2012注册会计师《经济法》单元测试题：第5章

　　一、单项选择题

　　1.

　　【答案】C

　　【解析】股票的非公开发行是指发行人依法向特定人发行本次发行的全部股票的行为。此处的特定人是指不超过200人。

　　2.

　　【答案】B

　　【解析】(1)选项A：发行人已合法并真实取得注册资本项下载明的资产，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷;(2)选项B：发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更;(3)选项C：发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户;(4)选项D：发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。

　　3.

　　【答案】B

　　【解析】根据《首发管理办法》的规定，发行人发行股票并上市的财务指标应当达到如下要求，其中之一为发行前股本总额不少于人民币3000万元。

　　4.

　　【答案】B

　　【解析】在创业板首次公开发行股票，发行后股本总额不少于人民币3000万元。

　　5.

　　【答案】C

　　【解析】首次公开发行股票，股票发行申请经核准后，发行人应自证监会核准发行之日起6个月内发行股票;超过6个月未发行的，核准文件失效。

　　6.

　　【答案】B

　　【解析】证券的代销、包销期限最长不得超过90日。

　　7.

　　【答案】C

　　【解析】(1)选项A：上市公司增发股票，可以公开发行，也可以非公开发行;(2)选项B：上市公司非公开发行股票，非公开发行股票的特定对象应当符合股东大会决议规定的条件，其发行对象不超过10名;(3)选项C：非公开发行股票的发行对象均属于原前10名股东的，可以由上市公司自行销售，不必由证券公司承销;(4)选项D：股东大会就发行事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。

　　8.

　　【答案】B

　　【解析】拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%。

　　9.

　　【答案】C

　　【解析】通过认购上市公司非公开发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者，认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让。

　　10.

　　【答案】B

　　【解析】(1)选项A：发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让;(2)选项B：证券交易所的从业人员在任期或者法定期限内不得收受他人赠送的股票;(3)选项C：持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有;(4)选项D：为股票发行出具审计报告的证券服务机构，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票。

　　11.

　　【答案】B

　　【解析】股份有限公司发行公司债券，其净资产应不低于人民币3000万元。

　　12.

　　【答案】B

　　【解析】根据证券法律制度的规定，发行公司债券，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%。在本题中，公司最近一期期末净资产额为10000万元，则本次发行后累计公司债券余额不得超过4000万元，本次发行公司债券时已经发行在外尚未到期的债券金额为1000万元，即此次最多可发行债券4000-1000=3000(万元)。

　　13.

　　【答案】A

　　【解析】发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行;首期发行数量应当不少于总发行数量的50%，剩余各期发行的数量由公司自行确定，每期发行完毕后5个工作日内报证监会备案。

　　14.

　　【答案】B

　　【解析】证券投资基金的基金财产应当用于下列投资：(1)上市交易的股票、债券;(2)国务院证券监督管理机构规定的其他证券品种。基金财产不得用于下列投资或者活动：(1)承销证券;(2)向他人贷款或者提供担保;(3)从事承担无限责任的投资;(4)买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外;(5)向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券;(6)买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券;(7)从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动;(8)依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。

　　15.

　　【答案】C

　　【解析】选项ABD：属于基金管理人应当履行的职责。

　　16.

　　【答案】B

　　【解析】选项B：开放式基金单位的认购、申购和赎回业务，可以由基金管理人直接办理，也可以由基金管理人委托经国务院证券监督管理机构认定的其他机构代为办理。

　　17.

　　【答案】B

　　【解析】上市公司的中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内编制完成并披露。

　　18.

　　【答案】B

　　【解析】选项BC：信息披露义务人不得以新闻发布或者答记者问等任何形式代替应当履行的报告、公告义务。

　　19.

　　【答案】A

　　【解析】内幕信息知情人员自己未买卖证券，也未建议他人买卖证券，但将内幕信息泄露给他人，他人依此买卖证券的，也属于内幕交易行为。

　　20.

　　【答案】B

　　【解析】收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让;但是收购人在被收购公司中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受前述12个月的限制，但应当遵守《上市公司收购管理办法》有关豁免申请的有关规定。此外，新修订的《上市公司收购管理办法》第六十三条规定，在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已经发行股份的30%的，自上述事实发生之日起1年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份，该增持不超过2%的股份锁定期为增持行为完成之日起6个月。

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