2012注册会计师《经济法》单元测试题：第5章

　　二、多项选择题

　　1.

　　【答案】ABD

　　【解析】选项C：不记名证券是指证券票面不记载权利人姓名或名称的证券，其一般以交付方式转让，遗失或毁损时，不予挂失。

　　2.

　　【答案】CD

　　【解析】(1)选项A：发行人的公司章程中已明确对外担保的审批权限和审议程序，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形;(2)选项B：发行人有严格的资金管理制度，不得有资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形;(3)选项C：发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更;(4)选项D：最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元。

　　3.

　　【答案】CD

　　【解析】(1)选项A：发行后股本总额不少于3000万元;(2)选项BC：发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更;(3)选项D：发行人依法纳税，享受的各项税收优惠政策符合相关法律法规的规定。发行人的经营成果对税收优惠政策不存在严重依赖。

　　4.

　　【答案】ABC

　　【解析】(1)选项A：现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，不存在违反公司法的行为，且最近36个月内未受到过证监会的行政处罚，最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责;(2)选项B：盈利能力具有可持续性，最近3个会计年度连续盈利;(3)选项C：高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化;(4)选项D：最近3年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。

　　5.

　　【答案】AD

　　【解析】(1)选项B：上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除，不得非公开发行股票;(2)选项C：上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除，不得非公开发行股票。

　　6.

　　【答案】ACD

　　【解析】(1)选项AB：公司股本总额不少于人民币3000万元;公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上;(2)选项C：公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载;(3)选项D：股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行。

　　7.

　　【答案】ACD

　　【解析】选项B：属于应暂停股票上市的情形。

　　8.

　　【答案】BCD

　　【解析】上市公司应当与债券受托管理人制定债券持有人会议规则，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项。有下列情况的，应当召开债券持有人会议：(1)拟变更债券募集说明书的约定;(2)拟变更债券受托管理人;(3)公司不能按期支付本息;(4)公司减资、合并、分立、解散或者申请破产;(5)保证人或者担保物发生重大变化;(6)发生对债券持有人权益有重大影响的事项。

　　9.

　　【答案】ABC

　　【解析】(1)选项A：可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年;(2)选项B：可转换公司债券自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票;(3)选项C：可转换公司债券的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一个交易日的均价;(4)选项D：证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。

　　10.

　　【答案】AC

　　【解析】选项BD：封闭式基金基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回;开放式基金基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回。

　　11.

　　【答案】ABC

　　【解析】基金份额持有人大会由基金管理人召集;基金管理人未按规定召集或者不能召集时，由基金托管人召集。代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额10%以上的基金份额持有人有权自行召集，并报国务院证券监督管理机构备案。

　　12.

　　【答案】BCD

　　【解析】选项A：基金合同期限应为5年以上。

　　13.

　　【答案】ABC

　　【解析】选项D：持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化的属于重大事件。

　　14.

　　【答案】ABD

　　【解析】上市公司的董事、高级管理人员(包括董事会秘书)应当对公司定期报告签署书面确认意见。上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见。

　　15.

　　【答案】ABCD

　　【解析】(1)选项ABC：持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员(包括总经理)，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员，属于内幕信息的知情人员;(2)选项D：发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员属于内幕信息的知情人员。

　　16.

　　【答案】ABD

　　【解析】持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份，如无相反证据，视为一致行动人。

　　17.

　　【答案】ABC

　　【解析】收购要约的期限不得少于30日(大于等于30日)，并不得超过60日(小于等于60日)，但是出现竞争要约的除外。

　　18.

　　【答案】AD

　　【解析】选项BC：上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益。

　　19.

　　【答案】ABD

　　【解析】选项C：属于适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的事项。

　　20.

　　【答案】ACD

　　【解析】选项B：证券公司是指依照《公司法》和《证券法》规定设立的经营证券业务的有限责任公司或者股份有限公司，即证券公司可以是有限责任公司。

　　21.

　　【答案】BCD

　　【解析】选项A：证券业协会章程由会员大会制定，并报国务院证券监督管理机构备案。

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