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　　一、单项选择题(本题型共24小题，每题1分，本题型共24分。)

　　1 下列有关可转换公司债券转股价格的表述，正确的是(　　)。

　　A.转股价格应不低于募集说明书公告前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价

　　B.转股价格应不低于募集说明书公告前10个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价

　　C.转股价格应不低于股东大会作出发行决定前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价

　　D.转股价格应不低于股东大会作出发行决定前10个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　本题考核可转换公司债券的转股价格。根据规定，可转换公司债券的转股价格应不低于募集说明书公告前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。

　　2 外国甲公司收购境内乙公司部分资产，并以该资产作为出资于2012年3月1日成立了一家中外合资经营企业。甲公司收购乙公司部分资产的价款为120万美元。甲公司向乙公司支付价款的下列方式中，符合规定的是(　　)。

　　A.甲公司于2012年5月31日向乙公司一次支付120万美元

　　B.甲公司于2012年5月30日向乙公司支付60万美元，2013年2月28日支付60万美元

　　C.甲公司于2013年2月28日向乙公司一次支付120万美元

　　D.甲公司于2012年8月30日向乙公司支付80万美元，2013年8月30日支付40万美元

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　本题考核外国投资者收购境内资产的价款支付期限。根据规定，对通过收购国内企业资产或股权设立外商投资企业的外国投资者，应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内支付全部购买金。该合营企业于2012年3月1日成立，甲公司应于2012年5月31日前向乙公司支付120万美元的购买金。因此，选项A的表述符合规定。另外，对特殊情况需延长支付者，经审批机关批准后，应自营业执照颁发之日起6个月内支付购买总金额的60%以上，在1年内付清全部购买金。选项8因甲公司在向乙公司营业执照颁发之日起6个月内支付的数额不足总金额的60%，不符合规定。选项C不符合3个月内一次性付清购买金的规定，选项D不符合应在1年内付清全部购买金的规定。

　　3 甲家具厂与乙木材公司签订一份长期供货合同，合同约定：甲家具厂以自有的加工设备作为货款的抵押物，担保金额最高为50万元。在合同期限内，乙木材公司总计供货10次，货款总额为80万元;甲家具厂总计支付货款20万元，其余60万元无力偿还。乙木材公司享有优先受偿的数额是(　　)万元。

　　A.20

　　B.30

　　C.50

　　D.60

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　本题考核最高额抵押。抵押权人实现最高额抵押权时，如果实际发生的债权余额高于最高限额的，以最高债权金额为限，超过部分不具有优先受偿的效力。

　　4 下列不属于并购安全审查的范围的是(　　)。

　　A.外国投资者并购境内军工及军工配套企业

　　B.外国投资者并购敏感军事设施周边企业

　　C.外国投资者并购境内关系国家安全的重要农产品企业且实际控制权可能被外国投资者取得

　　D.外国投资者并购境内会计师事务所

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　本题考核外国投资者并购安全审查的范围。根据规定，并购安全审查的范围包括：

　　(1)外国投资者并购境内军工及军工配套企业，重点、敏感军事设施周边企业，以及关系国防安全的其他单位;(2)外国投资者并购境内关系国家安全的重要农产品、重要能源和资源、重要基础设施、重要运输服务、关键技术、重大装备制造等企业，且实际控制权可能被外国投资者取得。

　　5 下列关于保证担保的表述中，正确的是(　　)。

　　A.在一般保证关系中，债权人在保证期间不要求保证人履行保证义务的，保证人免除保证责任;在连带保证关系中，债权人在保证期间不向债务人提起诉讼或仲裁的，保证人也免除保证责任

　　B.连带共同保证的“连带”是保证人与主债务人之间的连带

　　C.保证期间，债权人依法将债权出让没有经过保证人书面同意的，除另有约定外，保证人应在原保证范围内承担保证责任

　　D.国家机关、事业单位、企业法人的职能部门一律都不能作为保证人

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　本题考核保证担保的相关规定。在一般保证关系中，债权人在保证期间不向“债务人”提起诉讼或仲裁的，保证人免除保证责任。在连带保证关系中，债权人在保证期间不要求“保证人”履行保证义务的，保证人也免除保证责任，因此选项A的表述错误;连带共同保证中的“连带”为保证人与保证人承担承担连带责任，连带责任保证中的“连带”为保证人与债务人承担连带责任，因此选项B的表述错误;经国务院批准，国家机关可以为金融转贷业务提供担保;经营性的事业单位可以作为保证人，因此选项D的表述错误。

　　6 借用外债应当按照国家有关规定办理，下列选项中不符合规定的是(　　)。

　　A.中资企业办理境内借款接受境外担保的，应事前向所在地外汇局申请外保内贷额度

　　B.外商投资企业借用的外债资金不得结汇使用

　　C.除另有规定外，境内金融机构和中资企业借用的外债资金不得结汇使用

　　D.短期外债原则上只能用于流动资金，不得用于固定资产投资等中长期投资

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　本题考核外债管理。外商投资企业借用的外债资金可以结汇使用，选项B的说法错误。

　　7 股份有限公司的下列股票发行方式中，不需要证监会核准的是(　　)。

　　A.上市公司发行新股

　　B.非公众公司非公开发行股票，发行后股东人数为80人

　　C.非公众公司向特定对象发行股票，发行后股东人数为210人

　　D.非上市公众公司定向发行股份

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　本题考核股票发行的类型。无论是普通公司通过向特定对象发行股票累计超过200人而成为非上市公众公司，还是已经成为非上市公众公司的发行人向特定对象发行股票，都必须经过中国证监会的核准。

　　8 下列有关股份有限公司设立程序的说法中，正确的是(　　)。

　　A.目前股份有限公司设立均不用申请批准，只要依照公司登记管理要求依法申请设立登记即可

　　B.应当由公司董事会办理公司设立登记手续

　　C.公司在成立后才需要召开股东大会选举董事会和监事会

　　D.创立大会应有代表股份总数过半数的发起人出席方可举行，作出决议的，必须经出席会议的发起人和认股人所持表决权过半数通过

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　本题考核股份有限公司的设立程序。根据规定，依据法律、行政法规规定设立公司必须报经批准的，应当在公司登记前依法办理批准手续，因此选项A的表述错误;发起设立方式下，董事会、监事会是在发起人首次缴纳出资后选举的，募集设立方式下，是在创立大会上选举的，因此选项C的表述错误;创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席方可举行，作出决议的，必须经出席会议的认股人所持表决权过半数通过。注意是发起人拟定各项决议，在创立大会上由认股人表决通过，因此选项D的表述错误。

　　9 根据票据法律制度的规定，下列有关票据上签章效力的表述中，不正确的是(　　)。

　　A.出票人在票据上签章不符合规定的，票据无效

　　B.承兑人在票据上签章不符合规定的，票据无效

　　C.保证人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力

　　D.背书人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　本题考核票据签章的效力。根据规定，出票人在票据上签章不符合规定的，票据无效;承兑人、保证人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力;背书人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力。

　　10 甲、乙各以30%与70%的份额共有一间房屋，现甲欲将自己的份额转让给第三人丙，下列表述中说法正确的是(　　)。

　　A.乙有优先购买权

　　B.丙有优先购买权，乙没有优先购买权

　　C.乙、丙都有优先购买权，两人处于平等地位

　　D.乙、丙都有优先购买权，乙的优先购买权优先于丙的优先购买权

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　本题考核按份共有。根据规定，按份共有人按各自确定的份额享有所有权的，可以转让其享有的共有的不动产或者动产份额。其他共有人在同等条件下享有优先购买的权利。

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