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　　1.申请首次公开发行股票并上市的发行人，符合规定的财务指标应当达到的要求之一是( )。

　　A、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元

　　B、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元

　　C、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元

　　D、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考核点是首次公开发行股票并上市的条件。根据规定，首次公开发行股票并上市的条件之一是发行人最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元。

　　2.根据规定，下列情形中可以收购上市公司的是(　)。

　　A.张某欠银行借款100万元，在2005年1月1日到期至今未清偿

　　B.甲公司在2012年有严重的证券市场失信行为

　　C.现年14周岁的李某

　　D.刘某因贪污被判处刑罚3年，执行期满已6年

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考核点是上市公司的收购人资格。有下列情形之一的，不得收购上市公司：收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态;收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为;收购人最近3年有严重的证券市场失信行为;收购人为自然人的，存在《公司法》第一百四十七条规定情形(即不得担任公司的董事、监事、高级管理人员的规定);法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购上市公司的其他情形。

　　3.下列人员中，不属于知悉证券交易内幕信息知情人员的是( )。

　　A、发行股票或者公司债券的公司副经理

　　B、持有公司5%以上股份的股东

　　C、证券监督管理机构工作人员

　　D、发行股票或者公司债券的公司商业客户的董事长

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考核点是内幕人员。内幕信息知情人员不包括商业客户的董事长。

　　4.某上市公司董事会秘书甲将公司收购计划告知同学乙，乙据此买卖该公司股票并获利5万元。该行为属于( )。

　　A、内幕交易行为

　　B、合法获利行为

　　C、操纵市场行为

　　D、欺诈客户行为

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考核内幕交易的有关规定。内幕交易行为是指证券交易内幕信息的知情人员，利用内幕信息进行证券交易的行为。

　　5.根据规定，下列有关上市公司的信息中，属于应当公告的重大事件是( )。

　　A、持有公司3%以上股份的股东发生变化

　　B、公司增资的决定

　　C、公司的监事会主席发生变动

　　D、股东大会决议被撤销

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考核点是上市公司临时报告中的重大事件。根据规定，公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定;或者依法进入破产程序、被责令关闭，属于临时报告中需要披露的重大事件，所以B选项错误。持有公司5%以上股份的股东发生变化属于重大事件，所以A选项错误。公司董事、1/3以上监事或者经理发生变动属于重大事件，所以C选项错误。股东大会决议被撤销属于重大事件，所以D选项正确。

　　6.根据证券法律制度的规定，证券交易所可暂停上市公司债券上市交易的情形是(　)。

　　A、公司因经济纠纷被起诉

　　B、公司前一年发生亏损

　　C、公司未按公司债券募集办法履行义务

　　D、公司董事会成员组成发生重大变化

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考核公司债券暂停上市的情形。公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易：(1)公司有重大违法行为;(2)公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件;(3)公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用;(4)未按照公司债券募集办法履行义务;(5)公司最近2年连续亏损。

　　7.某上市公司2008年5月发行5年期公司债券2000万元，2年期公司债券1500万元。2011年1月，该公司鉴于到期债券已偿还且具备再次发行公司债券的其他条件，计划再次申请发行公司债券。经审计确认该公司2010年12月末净资产额为6000万元。该公司此次发行公司债券额最多不得超过(　)。

　　A、400万元

　　B、500万元

　　C、800万元

　　D、100万元

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考核公司债券的发行条件。发行公司债券，其累计债券总额不超过公司净资产额的40%，累计债券总额是指公司成立以来发行的所有债券尚未返还的部分。本题该公司净资产额为6000万元，本次发行公司债券额最多不得超过400万元(6000万元×40%-2000万元=400万元)。

　　8.下列有关首次公开发行股票的程序中，说法错误的是(　)。

　　A、中国证监会收到申请文件后，应在5个工作日内作出是否受理的决定

　　B、股票发行申请经核准后，发行人应自中国证监会核准发行之日起6个月内发行股票

　　C、发行人股票发行申请经核准后，发行的股票一般由证券公司承销

　　D、证券的代销、包销期限最长不得超过120日

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考核首次公开发行股票的程序。根据规定，证券的代销、包销期限最长不得超过90日，因此选项D的说法是错误的。

　　9.下列有关可转换公司债券相关规定的说法中，正确的是(　)。

　　A、转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的过半数通过

　　B、可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年

　　C、可转换公司债券每张面值1000元

　　D、公开发行可转换公司债券依照法律规定需要提供担保的，应当为全额补充担保

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考核可转换公司债券的相关规定。根据规定，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上(特别决议)通过，因此选项A的说法错误;可转换公司债券每张面值100元，因此选项C的说法错误;公开发行可转换公司债券依照法律规定以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，因此选项D的说法错误。

　　10.股票发行采用代销方式，代销期限届满，发行失败指的是向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量的(　)。

　　A、70%

　　B、90%

　　C、80%

　　D、75%

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考核股票的代销发行。根据规定，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。

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