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　　一、单项选择题

　　1.根据外汇管理法律制度的规定，下列表述中，不正确的是( )。

　　A.经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构

　　B.经常项目外汇支出，凭有效单据经审批后向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付

　　C.资本项目外汇收入保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构，应当经外汇管理机关批准，但国家规定无需批准的除外

　　D.资本项目外汇支出，凭有效单据以自有外汇支出或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付;国家规定应当经外汇管理机关批准的，应当在外汇支付前办理批准手续

　　【答案】B

　　【解析】经常项目外汇支出，凭有效单据以自有外汇支出或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付，不需要审批。

　　2.从2007 年起，国家对境内个人购汇实行年度总额管理，年度总额为每人每年等值5万美元。在个人年度总额内购汇的，购汇人在银行办理购汇时应当出具的材料是( )。

　　A.本人有效身份证件

　　B.本人有效身份证件及所在单位或街道办事处出具的证明

　　C.本人有效身份证件及有关购汇用途的相关证明材料

　　D.本人有效身份证件及外汇管理部门的批文

　　【答案】A

　　【解析】(1)境内个人购汇在年度总额以内的，凭本人有效身份证件在银行办理;(2)经常项目下非经营性购汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料在银行办理。

　　3.根据外汇管理法律制度的规定，境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到( )办理外汇登记。

　　A.商务部B.投资所在地人民政府

　　C.工商部门D.外汇管理机关

　　【答案】D

　　【解析】境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理登记。

　　4.根据外汇管理法律制度的规定，下列表述中，不正确的是( )。

　　A.境内中资机构从境外举借中长期国际商业贷款，须经国家发改委批准

　　B.境内中资机构举借短期国际商业贷款，由国家外汇管理局核定外债限额，实行余额管理

　　C.外商投资企业借用国外贷款的，不需要有关部门批准，但需要报外汇管理机关备案，

　　其外债限额控制在国家批准的投资总额与注册资本的差额之内

　　D.境内中资机构提供境外担保，不需要有关部门批准，但需要报外汇管理机关备案

　　【答案】D

　　【解析】提供对外担保，应当向外汇管理机关提出申请，由外汇管理机关根据申请人的资产负债等情况作出批准或者不批准的决定。

　　5.根据外汇管理法律制度的规定，下列关于银行结售汇综合头寸管理的表述中，不正确的是( )。

　　A.结售汇综合头寸限额的管理区间下限为0，上限为外汇局核定的限额

　　B.外汇管理局对银行的结售汇综合头寸按月进行考核和监管

　　C.对于临时超过核定限额的，银行应在下一个交易日结束前调整至限额内

　　D.外汇管理局对经营外汇业务的银行结售汇综合头寸按照权责发生制原则进行考核和监管

　　【答案】B

　　【解析】外汇管理局对银行的结售汇综合头寸“按日”进行考核和监管。

　　6.根据外汇管理法律制度的规定，外汇管理局对银行的结售汇综合头寸按日进行考核和监管。银行应当按日管理全行系统的结售汇综合头寸，使每个交易日结束时的结售汇综合头寸保持在外汇局核定的限额内。对于临时超过核定限额的，银行应在规定时间内调整至限额内。该规定时间是( )。

　　A.下一个交易日结束前 B.第3个交易日结束前

　　C.第5 个交易日结束前 D.1 个月内

　　【答案】A

　　【解析】对于临时超过核定限额的，银行应在下一个交易日结束前调整至限额内。

　　7.根据外汇管理法律制度的规定，凡具有外汇业务经营资格的中资商业银行，在具备健全的内控机制和完善的操作规程的条件下，可根据自身外汇总资产规模向有关机构申请购汇补充外汇资本金。该有关机构是( )。

　　A.国家外汇管理机关 B.人民银行

　　C.其他商业银行 D.政策性银行

　　【答案】B

　　【解析】凡具有外汇业务经营资格的中资商业银行，在具备健全的内控机制和完善的操作规程的条件下，可根据自身外汇总资产规模向人民银行申请购汇补充外汇资本金。

　　8.外汇保险是指根据保险合同约定，支付保险费、赔偿或给付保险金均以外币计价结算的商业保险，下列关于外汇保险的说法，依法正确的是( )。

　　A.保险经营机构从事外汇保险业务须经人民银行核准

　　B.投保人为境外法人或驻华机构，且受益人为境外自然人的财产保险，可以外汇收取保险费，支付赔偿或给付保险金，或进行保险合同结算

　　C.投保人和受益人均为境外法人或自然人的人身保险，保险经营机构可以外汇收取保险费，支付赔偿或给付保险金，或进行保险合同结算

　　D.保险标的在中华人民共和国境内，通过国际租赁、国际银团贷款或者其他国际融资

　　形式存在或者实现的财产保险，可以外汇收取保险费，支付赔偿或给付保险金，或进行保

　　险合同结算

　　【答案】D

　　【解析】选项A 保险经营机构从事外汇保险业务须经外汇局核准;选项B 应为人身保险;选项C应当是财产保险。

　　9.目前，我国证券公司从事的外汇业务主要包括外币有价证券的经纪业务、外币资产管理业务、外汇同业拆借业务等，那么对证券公司外汇业务的管理主要集中在( )。

　　A.外币有价证券的经纪业务 B.外币资产管理业务

　　C.外汇同业拆借业务 D.外汇业务市场准入

　　【答案】D

　　【解析】目前，对证券公司外汇业务的管理主要集中在外汇业务市场准入方面。

　　10.根据规定，确定美元等主要外币对人民币的交易价围绕中间价上下浮动的幅度，并根据市场发育状况和经济金融形势适时调整汇率浮动区间的机构是( )。

　　A.中国人民银行

　　B.国务院外汇管理部门

　　C.国务院财政部门

　　D.中国人民银行和国务院外汇管理部门

　　【答案】A

　　【解析】中国人民银行负责确定美元等主要外币对人民币的交易价围绕中间价上下浮动的幅度，并根据市场发育状况和经济金融形势适时调整汇率浮动区间。

　　11.根据外汇管理法律制度的规定，银行间即期外汇市场人民币对美元交易价在中国

　　外汇交__________易中心对外公布的当日美元对人民币中间价上下一定的幅度内浮动。该一定幅度为

　　( )。

　　A.1‰ B.2‰

　　C.3‰ D.5‰

　　【答案】D

　　【解析】银行间即期外汇市场人民币对美元交易价在中国外汇交易中心对外公布的当日美元对人民币中间价上下5‰的幅度内浮动。

　　12.外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或调查人员应当出示证件，

　　且不得少于( )。

　　A.2 人 B.3人

　　C.4 人 D.5人

　　【答案】A

　　【解析】外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或调查人员不得少于2人，并应当出示证件。

　　13.根据外汇管理法律制度的规定，擅自对外借债、在境外发行债券或者提供对外担

　　保等违反外债管理行为的，由外汇管理机关给予警告外，其处罚为( )。

　　A.处违法金额20%以上等值以下的罚款

　　B.处违法金额30%以下的罚款

　　C.处违法金额30%以上等值以下的罚款

　　D.处违法金额1 倍以上5 倍以下的罚款

　　【答案】B

　　【解析】擅自对外借债、在境外发行债券或者提供对外担保等违反外债管理行为的，由外汇管理机关给予警告，处违法金额30%以下的罚款。

　　14.根据外汇管理法律制度的规定，当事人对外汇管理机关作出的具体行政行为不服

　　的，可以依法( )。

　　A.要求调解B.申请仲裁

　　C.申请行政复议D.提起行政诉讼

　　【答案】C

　　【解析】当事人对外汇管理机关作出的具体行政行为不服的，可以依法申请行政复议;对行政复议决定仍不服的，可以依法向人民法院提起行政诉讼。

　　二、多项选择题

　　1.根据外汇管理法律制度的规定，下列各项中，属于外币支付凭证或者支付工具的有( )。

　　A.票据B.银行存款凭证

　　C.银行卡D.股票

　　【答案】ABC

　　【解析】债券、股票属于外币有价证券，不属于外币支付凭证。

　　2.根据外汇管理法律制度的规定，下列各项中，属于经常项目外汇收支的有( )。

　　A.服务贸易收支B.单方面转移

　　C.直接投资D.证券投资

　　【答案】AB

　　【解析】选项A、B 属于经常项目;选项C、D 属于资本项目。

　　3.根据外汇管理法律制度的规定，下列关于经常项目外汇收支管理的表述中，正确的有( )。

　　A.经常项目外汇收入实行意愿结汇制，经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保

　　留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构

　　B.经常项目外汇收入必须调回境内

　　C.经常项目外汇支出凭有效单证，无需审批

　　D.经常项目外汇收支需有真实、合法的交易基础

　　【答案】ACD

　　【解析】选项B，境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外。

　　4.在货物贸易中，企业办理出口收汇核销业务的基本要求包括( )。

　　A.出口企业与收汇企业应当一致

　　B.企业出口项下的资金流与货物流应当基本对应

　　C.企业应于货物出口后不迟于预计收汇日期30天向外汇局进行出口收汇核销报告

　　D.代理出口业务，应由被代理人负责出口、收汇及核销，代理方收汇后再将外汇直接划转或结汇后将人民币划转给委托方

　　【答案】ABC

　　【解析】选项D 错在代理出口业务过程中，应由代理人负责出口、收汇及核销，代理方收汇后再将外汇直接划转或结汇后将人民币划转给委托方，而不是被代理人。

　　5.根据外汇管理法律制度的规定，下列关于经常项目外汇收支管理的表述中，正确的

　　有( )。

　　A.企业应于货物出口后不迟于预计收汇日期30天向外汇局进行出口收汇核销报告

　　B.对于预计收汇日期超过出口报关30 天的，企业应到外汇局办理远期收汇备案手续

　　C.服务贸易外汇收支凭合同等单证直接在银行办理

　　D.服务贸易对外支付需提交税务证明

　　【答案】ACD

　　【解析】选项B，对于预计收汇日期超过出口报关180 天的，企业应到外汇局办理远期收汇备案手续。

　　6.法律规定，境内企业将出口收入存放境外应当具备下列( )条件。

　　A.具有出口收入来源，且在境外有符合规定的支付需求

　　B.近两年内无违反外汇管理规定行为

　　C.有完善的出口收入存放境外内控制度

　　D.国家外汇管理局及其分局、外汇管理部规定的其他条件

　　【答案】ABCD

　　7.法律规定，境外账户的收入范围包括( )。

　　A.出口收入 B.账户资金孳息

　　C.调回境内 D.境外承包工程费用支出

　　【答案】AB

　　【解析】选项C、D 属于境外账户支出范围。

　　8.改革开放以来，我国服务贸易有了较大的发展，形成了服务贸易外汇管理的基本框架，下列表述错误的有( )。

　　A.所有的服务贸易对外支付，凭合同或协议等单证经银行真实性审核后，即可办理购付汇手续

　　B.所有的服务贸易项目的对外支付，除提交合同等材料外，还须提交相关税务证明

　　C.所有服务贸易交易都应办理市场准入、事前审核、登记备案管理等手续。境内机构

　　在办理服务贸易对外支付时，除提交合同等材料外，还需提交行业主管部门出具的核准、登记或备案证明材料

　　D.上述三项均不对

　　【答案】ABC

　　【解析】(1)服务贸易外汇收支凭合同等单证直接在银行办理。大部分服务贸易对外支付，凭合同或协议等单证经银行真实性审核后，即可办理购付汇手续。而对于服务贸易外汇流入，目前境内机构凭申报信息可直接办理入账或结汇。(2)服务贸易对外支付需提交税务证明。除法规明确不需要提交税务证明的服务贸易项目之外，其他服务贸易项目的对外支付，除提交合同等材料外，还须提交相关税务证明。(3)部分项目需提交行业主管部门核准文件。对于部分行业主管部门有市场准入、事前审核、登记备案管理的服务贸易交易，境内机构在办理服务贸易对外支付时，除提交合同等材料外，还需提交行业主管部门出具的核准、登记或备案证明材料。

　　9.根据外汇管理法律制度的规定，下列表述中，正确的有( )。

　　A.外汇管理部门对每一家外商投资企业进行外汇登记，开立资本金账户，并根据审批部门核定的金额确定该账户的最高限额

　　B.会计师事务所出具验资报告后，外商投资企业可向外汇指定银行根据实需原则申请外汇资本金结汇

　　C.外商投资企业的外方所得利润在纳税后，经审核批准才能购汇汇出境外

　　D.依法终止的外商投资企业，依法进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，

　　可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出

　　【答案】ABD

　　【解析】选项C，外商投资企业的外方所得利润可以在纳税后，直接向外汇指定银行申请购付汇，汇出境外，不受限制。

　　10.根据外汇管理法律制度的规定，下列各项中，可以结汇的有( )。

　　A.外商投资企业的外债

　　B.金融机构的外债

　　C.国际金融组织的贷款

　　D.中资企业直接对外商业性借款

　　【答案】AC

　　【解析】外商投资企业的外债和国际金融组织或外国政府贷款可以结汇，其他外债(包括金融机构的外债和中资企业直接对外商业性借款)均不能结汇。

　　11.根据外汇管理法律制度的规定，在QFII制度中，下列由国家外汇管理局负责的有

　　( )。

　　A.投资额度的审定B.资金汇出入

　　C.QFII 资格的审定 D.汇兑管理

　　【答案】ABD

　　【解析】根据规定，中国证监会负责QFII 资格的审定、投资工具的确定、持股比例的限制等。国家外汇管理局负责投资额度的审定、资金汇出入和汇兑管理等。

　　12.根据规定，下列各项中，属于国家外汇管理局及其分局，进行银行结售汇综合头

　　寸核定的因素有( )。

　　A.银行的结售汇业务量 B.银行本外资资本金

　　C.银行资产状况 D.国际收支状况

　　【答案】ABCD

　　【解析】国家外汇管理局及其分局根据国际收支状况、银行的结售汇业务量和本外币资本金(或营运资金)以及资产状况等因素，核定银行的结售汇综合头寸，并实行限额管理。

　　13.根据外汇管理法律规范的规定，下列关于外币掉期业务的表述，错误的有( )。

　　A.已获准办理远期结售汇业务6 个月以上的银行，依有关程序向外汇局备案后，可以办理不涉及利率互换的人民币与外币间的掉期业务

　　B.已获准办理远期结售汇业务1 年以上的银行，依有关程序向外汇局备案后，可以办理不涉及利率互换的人民币与外币间的掉期业务

　　C.取得对客户人民币外汇掉期业务经营资格满1 年的银行，可以对客户开办包含人民币与外币本金和利息互换的货币掉期业务

　　D.取得对客户人民币外汇掉期业务经营资格满6 个月的银行，可以对客户开办包含人

　　民币与外币本金和利息互换的货币掉期业务

　　【答案】BD

　　14.下列各项中，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30 万元以下的罚款，对个人可以处5 万元以下的罚款的有( )。

　　A.未按照规定报送财务会计报告

　　B.未按照规定报送统计报表

　　C.拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或调查的

　　D.违反规定，擅自改变外汇或结汇资金用途的

　　【答案】ABC

　　【解析】违反规定，擅自改变外汇或结汇资金用途的，由外汇管理机关责令改正，处违法金额30%以下的罚款;情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。

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