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　　【例题1·多选题】某股份有限公司拟公开发行股票并上市。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票并上市的条件的有(　)。

　　A.公司发行股票前股本总额为人民币6000万元

　　B.公司上一年度严重违反环境保护管理法规受到罚款的行政处罚

　　C.公司最近3个会计年度净利润均为正数且累计为人民币4000万元

　　D.公司最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

　　『正确答案』AC

　　『答案解析』本题考核点是首次公开发行股票的条件。根据规定，发行人首次公开发行股票并上市的，发行前股本总额不少于人民币3000万元，因此选项A是正确的;最近36个月内，发行人没有违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规受到行政处罚且情节严重的情况，因此选项B不选;最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，因此选项C是正确的;发行人不存在最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表以外的投资收益的情况，因此选项D不选。

　　【例题2·多选题】根据上市公司证券发行的有关规定，下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，正确的有(　)。

　　A.发行对象不得超过200人

　　B.发行价格不得低于市场交易价格

　　C.控股股东认购的股份36个月内不得转让

　　D.非控股股东认购的股份在12个月内不得转让

　　『正确答案』CD

　　『答案解析』本题考核点是上市公司非公开发行股票的规定。非公开发行股票的特定对象应当符合股东大会决议规定的条件，其发行对象不超过10名。所以A选项错误。非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%。所以B选项错误。本次发行的股份自发行结束之日起，一般12个月内不得转让;控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让。所以C选项和D选项正确。

　　【例题3·多选题】根据《证券法》的规定，下列选项中，属于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件有(　)。

　　A.公司股本总额不少于人民币5000万元

　　B.公司股本总额超过人民币2亿元的，公开发行股份的比例为10%以上

　　C.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

　　D.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行

　　『正确答案』CD

　　『答案解析』本题考核点是股票上市交易条件。根据规定，股份有限公司申请其股票上市交易必须符合的条件有：(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行;(2)公司股本总额不少于人民币3000万元;(3)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上;(4)公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

　　【例题4·多选题】根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，属于发行公司债券应当符合的条件有(　)。

　　A.股份有限公司的净资产不低于3000万元

　　B.有限责任公司的净资产不低于5000万元

　　C.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的50%

　　D.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

　　『正确答案』AD

　　『答案解析』本题考核点是公司债券发行的条件。根据规定，公开发行公司债券，应当符合下列条件：(1)股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元;(2)本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%;(4)最近3年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息等。

　　【例题5·多选题】根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司公开发行可转换公司债券应当具备的条件的有(　)。

　　A.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末资产总额的40%

　　B.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

　　C.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

　　D.最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%

　　『正确答案』BCD

　　『答案解析』本题考核点是公开发行可转换公司债券的条件。根据规定，发行可转换公司债券的，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末“净资产额”的40%，因此选项A错误。

　　【例题6·单选题】下列行为中，符合证券投资基金法律制度规定的是(　)。

　　A.甲基金管理公司为销售基金，向购买人承诺收益

　　B.乙商业银行同时担任某证券投资基金管理人和基金托管人

　　C.丙商业银行作为基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户

　　D.丁基金管理公司为获取高收益，用基金财产投资于某高科技普通合伙企业

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考核点是证券投资基金法律制度。根据规定，基金管理人不得向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失;因此选项A不对。基金托管人与基金管理人不得为同一人，不得相互出资或者持有股份;因此选项B不对。基金财产不得用于从事承担无限责任的投资;因此选项D不对。

　　【例题7·单选题】根据《证券投资基金法》的规定，下列有关证券投资基金发行和交易的表述中，正确的是(　)。

　　A.封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回

　　B.开放式基金可以在销售机构的营业场所销售及赎回，也可以上市交易

　　C.申请上市基金的基金持有人不得少于500人

　　D.基金上市后发生基金合同期限届满的情形将暂停上市

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考核点是证券投资基金。(1)封闭式基金可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回，所以A选项正确。(2)开放式基金不上市交易，所以B选项错误。(3)申请上市的基金必须符合的条件之一是：基金持有人不少于1000人，所以C选项错误。(4)基金合同期限届满将终止上市，所以D选项错误。

　　【例题8·多选题】定期报告是上市公司进行持续信息披露的主要形式之一。甲上市公司下列作法中，符合证券法律制度有关定期报告的规定的有(　)。

　　A.该公司第一季度报告的披露时间早于上一年度年度报告的披露时间

　　B.该公司的中期报告在该会计年度的第7个月披露

　　C.该公司的第三季度报告在该会计年度的第11个月披露

　　D.该公司的年度报告在该会计年度结束之日后的第3个月披露

　　『正确答案』BD

　　『答案解析』本题考核点是信息披露。根据规定，第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间，因此选项A的说法错误;中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内披露，因此选项B的披露时间是符合要求的;季度报告应当在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内编制完成并披露，因此选项C中第三季度的披露时间是错误的，应该是在10月份时披露;年度报告应当在每个会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露，因此选项D的披露时间是符合规定的。

　　【例题9·单选题】采取要约方式收购上市公司股份时，下列有关收购人支付收购上市公司价款的表述中，符合上市公司收购管理规定的是(

　　A.收购人以在证券交易所上市的债券支付价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于3个月

　　B.收购人以证券支付价款的，应当提供该证券发行人上一年度经审计的财务会计报告和证券估值报告

　　C.收购人以未在证券交易所上市交易的证券支付价款的，应当同时提供现金方式供被收购公司的股东选择

　　D.收购人以现金支付价款的，应当将不少于收购价款总额的10%作为履约保证金存入证券登记结算机构指定的银行

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考核点是上市公司收购中收购人支付价款的形式。根据规定，收购人以在证券交易所上市的债券支付价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于“1个月”，因此选项A的说法是错误的;收购人以证券支付价款的，应当提供该证券发行人“最近3年”经审计的财务会计报告和证券估值报告，因此选项B的说法是错误的;收购人以现金支付价款的，应当将不少于收购价款总额的“20%”作为履约保证金存入证券登记结算机构指定的银行，因此选项D的说法是错误的。

　　【例题10·单选题】、根据证券法的有关规定，某证券公司的下列行为中，符合规定的是(　)。

　　A.接受客户全权委托，代为决定客户账户的证券买卖

　　B.为吸引客户，承诺在新客户开户6个月内赔偿客户证券买卖的所有损失

　　C.将自营业务账户借给客户使用

　　D.要求客户将交易资金存入指定商业银行，并以每个客户的名义单独立户管理

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考核点是证券公司的经营管理。根据规定，证券公司办理经纪业务，不得接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格;因此选项A不对。证券公司不得以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺;因此选项B不对。证券公司不得将其自营账户借给他人使用，因此选项C不对。

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