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　　1、下列属于公开发行证券的是(　　)。

　　A、向特定对象发行证券累计超过150人

　　B、向特定对象发行证券

　　C、向不特定对象发行证券

　　D、向特定对象发行证券累计超过100人

　　正确答案：C

　　解析：根据规定，向不特定对象发行证券和向特定对象发行证券累计超过200人的，属于公开发行证券。

　　2、申请首次公开发行股票并上市的发行人，符合规定的财务指标应当达到的要求之一是(　　)。

　　A、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元

　　B、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元

　　C、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元

　　D、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元

　　正确答案：A

　　解析：根据规定，首次公开发行股票并上市的条件之一是发行人最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元。

　　3、上市公司增发股票，盈利能力应具有可持续性。最近24个月内曾公开发行证券的，对营业利润的要求是(　　)。

　　A、不存在发行当年营业利润比上年下降10%以上的情形

　　B、不存在发行当年营业利润比上年下降20%以上的情形

　　C、不存在发行当年营业利润比上年下降30%以上的情形

　　D、不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形

　　正确答案：D

　　解析：最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。

　　4、上市公司非公开发行股票，一般情况下发行对象认购的股份不得转让的期限是(　　)。

　　A、自发行之日起12个月内

　　B、自发行之日起36个月内

　　C、自发行结束之日起12个月内

　　D、自发行结束之日起36个月内

　　正确答案：C

　　解析：上市公司非公开发行股票，除特定对象外，本次发行的股份自发行结束之日起12个月内不得转让。

　　5、根据有关规定，公司债券上市交易后，公司发生的下列情形中，证券交易所不能暂停公司债券上市交易的是(　　)。

　　A、公司有重大违法行为

　　B、公司最近两年连续亏损

　　C、公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用

　　D、公司发行债券当年亏损导致净资产降至人民币15000万元

　　正确答案：D

　　解析：公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件的，应暂时停止公司债券上市交易。公司债券上市条件之一是公司债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件，而公司债券发行条件之一则是：有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元，股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元。

　　6、某上市公司股本总额为1亿元，2007年拟增发股票2亿股，其中一部分采用配售的方式发售，那么该配售股份数量做多不应超过(　　)。

　　A、3000万股

　　B、6000万股

　　C、7000万股

　　D、10000万股

　　正确答案：A

　　解析：根据规定，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%。

　　7、某上市公司拟申请发行公司债券。该公司最近一期末净资产额为2亿元人民币，3年前该公司曾发行1年期债券3000万元，该批债券已经清偿。该公司此次发行债券额最多不得超过(　　)。

　　A、1000万元

　　B、3000万元

　　C、5000万元

　　D、8000万元

　　正确答案：D

　　解析：根据规定，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%。本题中，公司累计债券总额不得超过8000万元(净资产20000万元×40%=8000万元)。

　　8、证券公司应当妥善保存客户开户资料、委托记录、交易记录和与内部管理、业务经营有关的各项资料，保存期限不得少于(　　)。

　　A、5年

　　B、10年

　　C、15年

　　D、20年

　　正确答案：D

　　解析：证券公司应当妥善保存客户开户资料、委托记录、交易记录和与内部管理、业务经营有关的各项资料，保存期限不得少于二十年。

　　9、下列有关首次公开发行股票的程序中，说法错误的是(　　)。

　　A、中国证监会收到申请文件后，应在5个工作日内作出是否受理的决定

　　B、股票发行申请经核准后，发行人应自中国证监会核准发行之日起12个月内发行股票

　　C、发行人股票发行申请经核准后，发行的股票一般由证券公司承销

　　D、证券的代销、包销期限最长不得超过120日

　　正确答案：D

　　解析：根据规定，证券的代销、包销期限最长不得超过90日，因此选项D的说法是错误的。

　　10、关于在创业板上市的公司，下列表述不正确的是(　　)。

　　A、在创业板上市的公司一般是自主创新企业及其他成长型创业企业

　　B、在创业板上市的企业往往经营规模较小，具有较大的发展潜力，但同时也具有较大的经营管理风险

　　C、公司在创业板首次公开发行股票上市，与在主板上市的公司相比较，其条件相对要低

　　D、公司在创业板首次公开发行股票上市，与在中小板上市的公司相比较，其条件是一样的

　　正确答案：D

　　解析：公司在创业板首次公开发行股票上市，与在主板和中小板上市的公司相比较，其条件相对要低。

　　11、上市公司非公开发行股票，认购邀请书发送对象的名单应当包含董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者、公司前(　　)名股东。

　　A、5

　　B、10

　　C、20

　　D、100

　　正确答案：C

　　解析：上市公司非公开发行股票，认购邀请书发送对象的名单应当包含董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者、公司前20名股东。

　　12、公司作为发行人申请首次公开发行股票并在中小板上市，则要求发行人一定期限内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。该期限是(　　)。

　　A、最近1年

　　B、最近2年

　　C、最近3年

　　D、最近5年

　　正确答案：C

　　解析：发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。

　　13、甲上市公司2010年3月1日披露了2009年的财务会计报告，后在2010年5月1日被人举报，其财务会计报告中的并没有记载其2009年主要资产发生重大损失对利润的影响，造成了重大遗漏，导致很多投资者决策失误，此行为在2010年5月5日全国性的财经报纸和电视媒体上进行了公开揭露， 甲公司在5月30日在官方指定的报纸上公告并更正了财务会计报告信息，关于该情况，下列投资该公司股票投资者的损失可以被认定为与该虚假陈述行为构成因果关系的是(　　)。(注：不考虑举证问题)

　　A、张某，甲公司的财务人员，在2010年4月时明知甲公司的财务报告有遗漏而进行投资造成的损失

　　B、田某，新股民，在听从朋友张某的介绍下于2010年5月10日购买甲公司的股票造成了损失

　　C、孙某，职业股民，在2010年5月2日购买甲公司的股票，后于5月31日卖出该证券造成了损失

　　D、郭某，甲上市公司的原股东，在2010年4月10日卖出了自己持有的全部股票

　　正确答案：C

　　解析：根据规定，如果被告举证证明原告具有以下情形的，人民法院应当认定虚假陈述与损害结果之间不存在因果关系：明知虚假陈述存在而进行的投资，本题选项A是该情形;在虚假陈述揭露日或者更正日及以后进行的投资，本题选项B是该情形;在虚假陈述揭露日或者更正日之前已经卖出证券，本题D选项属于该情形。

　　14、根据《深化新股发行体制改革的指导意见》的规定，为了保证询价对象真实报价，杜绝高报不买，下列表述不正确的是(　　)。

　　A、网上申购不足时，可以向网下回拨由参与网下的机构投资者申购，仍然申购不足的，可以由承销团推荐其他投资者参与网下申购

　　B、网下机构投资者在既定的网下发售比例内有效申购不足，可以向网上回拨

　　C、网下报价情况未及发行人和主承销商预期，可以中止发行

　　D、网上申购不足、网上申购不足向网下回拨后仍然申购不足的，可以中止发行

　　正确答案：B

　　解析：网下机构投资者在既定的网下发售比例内有效申购不足，不得向网上回拨，可以中止发行;选项B表述错误。

　　15、上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东，短线交易所得收益，应当由董事会收回。公司董事会不按照规定执行的，其他股东有权要求董事会在一定期限内执行。该一定期限是(　　)。

　　A、20日

　　B、30日

　　C、45日

　　D、60日

　　正确答案：B

　　解析：公司董事会应当收回短线交易所得收益，公司董事会不按照规定执行的，其他股东有权要求董事会在30日内执行。

　　16、以要约方式收购一个上市公司股份的，其预定收购的股份比例均不得低于该上市公司已发行股份的(　　)。

　　A、5%

　　B、10%

　　C、30%

　　D、15%

　　正确答案：A

　　解析：根据规定，以要约方式收购一个上市公司股份的，其预定收购的股份比例均不得低于该上市公司已发行股份的5%。

　　17、某股份有限公司2011年5月发行3年期公司债券2500万元，1年期公司债券1000万元。2013年4月，该公司鉴于到期债券已偿还且具备再次发行公司债券的其他条件，计划再次申请发行公司债券。经审计确认该公司2013年3月末净资产额为8000万元。该公司此次发行公司债券额最多不得超过(　　)。

　　A、1200万元

　　B、1000万元

　　C、800万元

　　D、700万元

　　正确答案：D

　　解析：发行公司债券，其累计债券总额不超过公司净资产额的40%，累计债券总额是指公司成立以来发行的所有债券尚未偿还的部分。本题该公司净资产额为8000万元，本次发行公司债券额最多不得超过700万元(8000万元×40%-2500万元=700万元)。

　　18、根据证券法律制度规定，采取协议收购方式的，收购人应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份要约的情形是(　　)。

　　A、收购人收购一个上市公司已发行的股份达到15%时

　　B、收购人收购一个上市公司已发行的股份达到15%时，继续进行收购的

　　C、收购人收购一个上市公司已发行的股份达到30%时

　　D、收购人收购一个上市公司已发行的股份达到30%时，继续进行收购的

　　正确答案：D

　　解析：通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的30%时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。

　　19、某投资者发出部分要约，拟收购A上市公司3000万股的股份，如果预受要约股份为6000万股，其中B股东预受要约股份为100万股。收购期限届满，该投资者应收购B股东的股份数额是(　　)。

　　A、30万股

　　B、50万股

　　C、75万股

　　D、100万股

　　正确答案：B

　　解析：预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照同等比例收购预受要约的股份。3000÷6000×100=50万股。

　　20、根据《上海证券交易所股票上市规则》规定，下列哪些情况下证交所不会对股票实施退市风险警示(　　)。

　　A、最近一个会计年度经审计的营业收入低于1000万元

　　B、最近一个会计年度的财务会计报告被会计师事务所出具无法表示意见或者否定意见的审计报告

　　C、未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌1个月

　　D、股权分布不具备上市条件，但公司在规定的一个月内向本所提交解决股权分布问题的方案，并获得本所同意

　　正确答案：C

　　解析：《上海证券交易所股票上市规则》规定：上市公司出现以下情形之一的，本所对其股票实施退市风险警示：(1)最近两个会计年度经审计的净利润连续为负值或者被追溯重述后连续为负值;(2)最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值或者被追溯重述后为负值;(3)最近一个会计年度经审计的营业收入低于1000万元或者被追溯重述后低于1000万元;(4)最近一个会计年度的财务会计报告被会计师事务所出具无法表示意见或者否定意见的审计报告;(5)因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌两个月; (6)未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌两个月; (7)公司可能被解散; (8)法院依法受理公司重整、和解或者破产清算申请; (9)因股权分布不具备上市条件，公司在规定的一个月内向本所提交解决股权分布问题的方案，并获得本所同意;(10)本所认定的其他情形。

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