文章责编：majingjing_123
看了本文的网友还看了学历| 高考 中考 考研 自考 成考 外语| 四六级 职称英语 商务英语 公共英语 资格| 公务员 报关员 银行 证券 司法 导游 教师 计算机| 等考 软考
工程|一建 二建 造价师 监理师 咨询师 安全师 结构师 估价师 造价员 会计| 会计证 会计职称 注会 经济师 税务师 医学| 卫生资格 医师 药师 [更多]
| 第 1 页：单选题 |
| 第 2 页：多选题 |
| 第 3 页：简答题 |
| 第 4 页：单选题答案 |
| 第 5 页：多选题答案 |
| 第 6 页：简答题答案 |
三、简答题
1.
【答案】
(1)存在缺陷。对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批。
(2)存在缺陷。内部审计部门应与财务部门职责分离。
(3)不存在缺陷。
(4)存在缺陷。对于超过授权范围审批的货币资金业务，经办人员应当拒绝办理，并及时向审批人的上级部门报告。
(5)存在缺陷。签发票据所使用的印鉴不能由一人保管。个人名章必须由本人或其授权人员保管。
2.
【答案】
(1)询证函名称不当，应为银行询证函。
(2)以会计师事务所的名义发函询证不妥，应以W公司的名义发出“本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司××年度财务报表进行审计。”
(3)缺少回函地址、邮编、电话、传真、联系人等信息。
(4)银行存款的相关信息中缺少利率一列。
(5)银行借款的相关信息中缺少本息余额一列。
相关推荐：
| 北京 | 天津 | 上海 | 江苏 | 山东 |
| 安徽 | 浙江 | 江西 | 福建 | 深圳 |
| 广东 | 河北 | 湖南 | 广西 | 河南 |
| 海南 | 湖北 | 四川 | 重庆 | 云南 |
| 贵州 | 西藏 | 新疆 | 陕西 | 山西 |
| 宁夏 | 甘肃 | 青海 | 辽宁 | 吉林 |
| 黑龙江 | 内蒙古 |
