简答题

　　39. 某旅游开发有限公司2006年8月发生有关业务及收入如下。

　　(1)旅游景点门票收入650万元。

　　(2)景区索道客运收入380万元。

　　(3)民俗文化村项目表演收入120万元。

　　(4)与甲企业签订合作经营协议;以景区内价值2 000万元的房产使用权与甲企业合作经营景区酒店(房屋产权仍属公司所有)，按照约定旅游公司每月收取20万元的固定收入。

　　(5)与乙企业签订协议，准予其生产的旅游产品进入公司非独立核算的商店(增值税小规模纳税人)销售，一次性收取进场费l0万元。当月该产品销售收入30万元，开具旅游公司普通发票。

　　(6)处理已使用过的旧车一批，其中机动车l辆，原值15万元，售价5万元;电动观光车l0辆，原值4.2万元/辆，售价0.8万元/辆。

　　要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数。

　　(1)计算门票收入应缴纳的营业税。

　　(2)计算索道客运收入应缴纳的营业税。

　　(3)计算民俗文化村表演收入应缴纳的营业税。

　　(4)计算合作经营酒店收入应缴纳的营业税。

　　(5)计算商店应缴纳的营业税。

　　(6)计算商店应缴纳的增值税。

　　(7)计算旧车处理应缴纳的增值税。

　　40. A居民企业2010年7月以1 000万元投资8居民企业，取得B居民企业30%股权。2012年7月经股东会批准，A公司将其持有的30%股份撤资，撤资时B居民企业累计未分配利润为3 000万元，A居民企业撤资分得银行存款2 000万元。计算A公司应撤资而缴纳的企业所得税。

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