参考答案及解析

　　一、单项选择题

　　1.A【解析】客户接受商业银行和理财人员提供的理财顾问服务后，可自行管理和运用资金，并获取和承担由此产生的收益和风险。故选A。

　　2.C【解析】私人银行业务是一种向高净值客户提供的金融服务，它不仅为客户提供投资理财产品，还为客户进行个人理财，也提供与个人理财相关的专业顾问服务。故选C。

　　3.B【解析】私人银行业务的服务对象主要是高净值客户，涉及的业务范围更加广泛。故选B。

　　4.D【解析】理财顾问服务是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。故选D。

　　5.C【解析】商业银行在理财顾问服务中向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。故选C。

　　6.C【解析】因重大误解和显失公平而订立的合同，当事人一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销，当事人请求变更的，人民法院或者仲裁机构可以变更或撤销。故选C。

　　7.B【解析】外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值5万美元(含)以下的，凭本人有

　　效身份证件在银行办理;超过上述金额的，凭经常项目下有交易额的真实性凭证办理。故选B。

　　8.B【解析】2011年8月28日，银监会2011年5号令公布的《商业银行理财产品销售管理办法》第17条规定，理财产品宣传材料应当在醒目位置提示客户，“理财非存款、产品有风险、投资须谨慎”。故选B。

　　9.D【解析】手持外币现钞汇出，当日累计等值1万美元(含)以下的，凭本人有效身份证件办理。故选D。

　　10.A【解析】民事法律行为的基本原则包括自愿、公平、等价有偿和诚实信用，其中诚实信用原则是民事活动中最核心、最基本的原则。故选A。

　　11.B【解析】不能辨认自己行为的精神病人是无民事行为能力人，由他的法定代理人代理民事活动。故选B。

　　12.A【解析】商业银行应当定期或不定期地采用当面或网上银行方式对客户进行风险承受能力持续评估。故选A。

　　13.C【解析】基金销售机构应当建立健全档案管理制度，妥善保管基金份额持有人的开户资料和与销售业务有关的其他资料。客户身份资料自业务关系结束当年计起至少保存15年，与销售业务有关的其他资料自业务发生当年计起至少保存15年。故选C。

　　14.D【解析】投保人存在以下情况的，向其销售的保险产品原则上应为保单利益确定的保险产品，且保险合同不得通过系统自动核保现场出单，应将保单材料转至保险公司，经核保人员核保后，由保险公司出单：①投保人填写的年收入低于当地省级统计部门公布的最近一年度城镇居民人均可支配收入或农村居民人均纯收入;②投保人年龄超过65周岁或期缴产品投保人年龄超过60周岁。故选D。

　　15.C【解析】账户按交易性质分为外汇结算账户、外汇储蓄账户、资本项目账户。故选C。

　　16.A【解析】基金销售机构在销售基金和相关产品的过程中，应当坚持投资人利益优先原则，注重根据投资人的风险承受能力销售不同风险等级的产品，把合适的产品销售给合适的基金投资人。故选A。

　　17.C【解析】商业票据市场主体包括发行者、投资者、销售商。故选项C表述错误。

　　18.B【解析】债券的分类方式有4种，按利息的支付方式不同，债券可划分为附息债券、一次还本付息债券和贴现债券等。根据发行主体不同，债券可划分为政府债券、金融债券、公司债券等。按期限不同，债券可划分为短期债券、中期债券和长期债券。按募集方式分类，可分为公募债券和私募债券。不包括按性质的分类方式。故选项B表述错误。

　　19.A【解析】资金融通集聚功能，指通过金融市场把分散在不同主体手中的小额资金聚集为大额资金，短期续接为长期，储蓄转化为投资，进而促进经济发展。故选A。

　　20.A【解析】外汇市场的特点为空间统一性和时间连续性。故选A。

　　21.A【解析】人身保险是以人的身体和寿命作为保险标的的一种保险。人身保险分为人寿保险、意外伤害保险和健康保险。责任保险属于财产保险范畴，故选A。

　　22.C【解析】投保人是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人。故选C。

　　23.A【解析】信托业务是一种以信用为基础的法律行为，一般涉及三方面当事人，即投入信用的委托人，受信于人的受托人，以及受益于人的受益人。故选A。

　　24.D【解析】选项D属于契约型基金的特点。

　　25.D【解析】投连险的保障功能与投资功能是高度统一的。故选项D表述错误。

　　26.A【解析】ETF的申购赎回，投资者只能用与指数对应的一篮子股票申购或者赎回ETF，而LOF则以现金申购赎回。

　　27.C【解析】股票是股份公司发行的有价证券，其实质是公司的产权证明书。故选C。

　　28.C【解析】金融期权实质上是一种契约，它赋予持有人在未来某一特定的时间内按买卖双方约定的价格，购买或出售一定数量某种金融资产的权利。故选C。

　　29.D【解析】客户信息也可以分为定量信息和定性信息，客户财务方面的信息基本属于定量信息;非财务信息，即客户基本信息和个人兴趣爱好、职业生涯发展和预期目标等属于定性信息。故选D。

　　30.A【解析】客户的财务信息是指客户当前的收支状况、财务安排以及这些情况的未来发展趋势等，选项B、C、D均为财务信息。选项A属于客户的非财务信息。

　　31.D

　　32.A【解析】贴现债券的到期期限越长，价格越低;面值越大，价格越高。一般来说，债券价格与到期收益率成反比。债券价格越高，从二级市场上买入债券的投资者所得的实际收益率越低;反之则越高。债券的市场交易价格同市场利率成反比。市场利率上升，债券持有人变现债券的市场交易价格下降;反之则上升。

　　33.B【解析】当一个客户或潜在客户在面前时，理财师首先要做的是了解客户，了解客户的过程也就是收集相关信息、理财需求的过程，然后理财师需要判断客户是否需要理财规划服务、需要哪方面的服务。故选B。

　　34.D【解析】当投资的固定收益可以完全覆盖个人或者家庭发生的各项支出时，则认为就达到了财务自由的层次，个人或者家庭的生活目标比相对财务安全层次下有了更强大的经济保障。故选D。

　　35.B【解析】现金规划的核心是建立应急基金，保障个人和家庭生活质量和状态的持续性稳定，是针对家庭财务流动性的管理。故选B。

　　36.A【解析】货币市场又称短期资金市场，是实现短期资金融通的场所。资本市场是筹集长期资金的场所。故选A。

　　37.B【解析】期初年金现值等于期末年金现值的(1+r)倍，即PV----BEC=PVE---ND(1+r)。故选B。

　　38.C【解析】对理财规划方案的评估、修正实际上是理财规划服务的有机组成部分，每次评估和修正可以是局部、单项的财务安排(如健康保险规划、教育投资等)或投资产品组合的调整;也可能是较大规模或整体方案的修改。故选项C表述错误。

　　39.A【解析】根据单利情况下现值与终值的转换公式：PV(1+rt)=FV，得到A方案的现值：PV=10÷(1+5%×5)=8.00(万元);根据复利情况下现值与终值的转换公式：pv(1+r)t=FV，得到B方案的现值：PV=10÷(1+4%) 5=8.22(万元)，A方案比B方案的投入少，所以选择A方案有利。

　　40.D【解析】成长型基金重视基金的长期成长，强调为投资者带来经常性收益。故选D。

　　41.A【解析】挂钩的一组或多组外汇的汇率大都依据东京时间下午3时整在路透社或彭博社相应的外汇展示页中的价格而厘定。

　　42.B【解析】货币时间价值的影响因素包括时间、收益率或通货膨胀率、单利与复利等，其中通货膨胀率是使货币购买力缩水的反向因素。故选项B表述错误。

　　43.B【解析】普通年金又称“后付年金”，是指每期期末有等额的收付款项的年金。故选B。

　　44.A【解析】发行价格高于票面价值(P>B)，按票面价值偿还，这种发行方式被称为溢价发行，即债券票面收益率高于市场收益率(c>r)。故选A。

　　45.C【解析】本题考查复利方式下本利和的计算。两年后终值=10×(1+10%÷4)2×4=12.18(万元)。

　　46.B【解析】客户的理财目标内容可概括为4方面，即财富积累、财富保障、财富增值和财富分配：①财富积累，主要讨论的是家庭收支与债务管理;②财富保障，主要指针对人身、财产保障等的保险计划;③财富增值，主要解决的财务问题是教育和养老的资金需求和投资规划;④财富分配，包含税务安排和遗产分配。故选项B表述错误。

　　47.B【解析】按照72法则计算，这笔钱是在10年后缩减了一半，那么估算这10年的通货膨胀为72/10=7.2%左右。故选B。

　　48.A【解析】即将退休的投资人，不适合承担太高风险。除了选项A以外，其他组合风险都太高，适合积极且年轻的投资人。

　　49.A【解析】比照家庭生命周期，可以按年龄层把个人生命周期分为6个阶段，即探索期、建立期、稳定期、维持期、高原期、退休期。故选A。

　　50。D【解析】内部回报率(IRR)，又称内部报酬率或者内部收益率，是指使现金流的现值之和等于零的利率，即净现值等于零的贴现率。故选D。

　　51.D【解析】客户在办理一般产品业务时，如需要银行提供相关个人理财顾问服务，一般产品销售和服务人员应将客户移交理财业务人员。故选D。

　　52.C【解析】商业银行应当根据理财产品风险评级、潜在客户群的风险承受能力评级，为理财产品设置适当的单一客户销售起点金额。风险评级为一级和二级的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于5万元人民币;风险评级为三级和四级的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于10万元人民币;风险评级为五级的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于20万元人民币。故选C。

　　53.C【解析】增长型年金(等比增长型年金)是指在一定期限内，时间间隔相同、不间断、金额不相等但每期增长率相等、方向相同的一系列现金流。故选C。

　　54.D【解析】退休养老收入一般分为3大来源：社会养老保险、企业年金和个人储蓄投资。故选项D表述错误。

　　55.A【解析】普通合伙人是基金的实际运作者，是基金投资的决策者和执行者，在合伙协议授权的范围内，基金的投资决策完全由普通合伙人完成，不受其他有限合伙人的干涉和影响。故选A。

　　56.D【解析】5年期年金现值为3.7908，3.7908×200+200=958.16(元)≈958。故选D。

　　57.B【解析】理财师的工作职责和定位，决定其首要工作就是必须了解自己的客户。故选项B表述错误。

　　58.B【解析】理财师的工作流程概括为以下6个方面：①接触客户，建立信任关系;②收集、整理和分析客户的家庭财务状况;③明确客户的理财目标;④制订理财规划方案;⑤理财规划方案的执行;⑥后续跟踪服务。故选B。

　　59.D【解析】制定和提交书面理财规划方案，要给客户足够的时间消化并理解理财规划书的内容和建议。故选项D表述错误。

　　60.C【解析】现值利率因子与时间、利率呈反比关系，贴现率越高，时间越长，现值越小。故选C。

　　61.A【解析】PV=FV×复利现值系数=50×0.6274=31.37(万元)。

　　62.B【解析】PV=C×年金现值系数=20×7.3601=147.202≈147(zg)。

　　63.B【解析】根据股东享有权利和承担风险大小不同，股票分为普通股股票和优先股股票。按票面是否记载投资者姓名，股票分为记名股票和无记名股票。按照股票是否流动，可将其分为流通股及非流通股两大类。按投资主体的性质，股票分为国家股、法人股和社会公众股。故选B。

　　64.D【解析】股票型基金以股票为主要投资对象，股票投资比重不得低于60%，具有高风险、高收益的特征。故选D。

　　65.A【解析】定量信息主要靠理财师收集，定性信息更多的是靠理财师与客户沟通过程中的观察和了解。故选项A表述错误。

　　66.B【解析】成长型基金一般不会直接将股息分配给投资者。故选项8表述错误。

　　67.C【解析】个人提取外币现钞当累计等值1万美元(含)以下的，可以在银行直接办理;超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向银行所在地外汇局事前报备。故选C。

　　68.C【解析】境内个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理：①捐赠：经公证的捐赠协议或合同，捐赠须符合国家规定;②赡家款：直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给付人相关收入证明，如银行存款证明、个人收入纳税凭证等;③遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书;④保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的付款证明，投保外汇保险须符合国家规定;⑤专有权利使用和特许收入：付款证明、协议或合同;⑥法律、会计、咨询和公共关系服务收入：付款证明、协议或合同;(73职工报酬：雇佣合同及收入证明;⑧境外投资收益：境外投资外汇登记证明文件、利润分配决议或红利支付书或其他收益证明;⑨其他：相关证明及支付凭证。故选c。

　　69.C【解析】只有现值没有终值的年金是永续年金。故选c。

　　70.D【解析】个人在高原期的主要理财任务是妥善管理好积累的财富，积极调整投资组合，降低投资风险，以保守稳健型投资为主，配以适当比例的进取型投资，多配置基金、债券、储蓄、结构性理财产品，以稳健的方式使资产得以保值增值。

　　71.D【解析】成长型基金以资本长期增值为投资目标，投资资产中现金持有量一般较小。故选D。

　　72.A【解析】家庭成长期的资产情况是可积累的资产逐年增加，要开始控制投资风险。故选A。

　　73.A【解析】货币的时间价值是指货币在无风险的条件下，经历一定时间的投资和再投资而发生的增值，或者是货币在使用过程中由于时间因素而形成的增值，也被称为资金时间价值。简单来说就是，今天手中拥有的1元钱与未来手中获得的1元钱的价值是不一样的。故选A。

　　74.B【解析】超过1年未进行风险承受能力评估或发生可能影响自身风险承受能力情况的客户，再次购买理财产品时，应当在商业银行网点或其网上银行完成风险承受能力评估，评估结果应当由客户签名确认;未进行评估，商业银行不得再次向其销售理财产品。故选B。

　　75.A【解析】经各行风险评级确定为极低风险等级产品，包括各种保证收益类产品，或者保障本金，且预期收益不能实现概率极低的产品。故选A。

　　76.A【解析】期初年金在期初收取。故选A。

　　77.C【解析】A款有效年化收益率=(1+6%÷2)2-1=6.09%，B款有效年化收益率=6.05%。故A款更高。

　　78.B【解析】理财方案可以是单项理财目标的规划，也可以是涵盖客户所有主要理财目标的综合理财规划方案。两者的选择主要是由客户愿意提供的信息和需求所决定。

　　79.C【解析】理财师的工作流程概括为如下6个方面：①接触客户，建立信任关系;②收集、整理和分析客户的家庭财务状况;③明确客户的理财目标;④制订理财规划方案;⑤理财规划方案的执行;⑥后续跟踪服务。故选C。

　　80.B【解析】理财师获取信息过程中要注意表达，以免客户产生抵触心理。选项B表达更委婉。

　　81.B【解析】商业银行利用理财顾问服务向客户推介投资产品时，应了解客户的风险偏好、风险认知能力和承受能力，评估客户的财务状况，提供合适的投资产品由客户自主选择，并应向客户解释相关投资工具的运作市场及方式，揭示相关风险。故选B。

　　82.D【解析】商业银行应当建立健全销售人员资格考核、继续培训、跟踪评价等管理制度，不得对销售人员采用以销售业绩作为单一考核和奖励指标的考核方法，并应当将客户投诉情况、误导销售以及其他违规行为纳入考核指标体系。故选D。

　　83.A【解析】非保本浮动收益理财计划是指商业银行根据约定条件和实际投资收益情况向客户支付收益，并不保证客户本金安全的理财计划。

　　84.A【解析】商业银行不应主动向无相关交易经验或经评估不适宜购买该产品的客户推介或销售该产品。故选项A表述错误。

　　85.D【解析】《商业银行理财产品销售管理办法》第24条规定了理财产品风险评级结果应当以风险等级体现，由低到高至少包括5个等级。故选D。

　　86.C【解析】高资产净值客户是满足下列条件之一的商业银行客户：①单笔认购理财产品份额不少于100万元人民币的自然人;②认购理财产品时，个人或家庭金融资产总计超过100万元人民币的自然人;③个人收入在最近3年每年超过20万元人民币或者夫妻双方合计收入在最近3年内每年超过30万元人民币的自然人。故选C。

　　87.D【解析】保本浮动收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财计划。故选D。

　　88.C【解析】《商业银行个人理财业务风险管理指引》第57条规定，商业银行在编写有关产品介绍和宣传材料时，应进行充分的风险揭示。故选项C表述错误。

　　89.B【解析】根据《商业银行理财产品销售管理办法》规定，商业银行应当在客户首次购买理财产品前在本行网点进行风险承受能力评估。商业银行销售风险评级为四级(含)以上理财产品时，除非与客户书面约定，否则应当在商业银行网点进行。故选B。

　　90.C【解析】商业银行应按照符合客户利益和风险承受能力的原则，审慎尽责地开展个人理财业务。故选C。

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