参考答案

　　一、单项选择题

　　1.C【解析】分析项目的微观背景主要从项目发起人和项目本身着手。首先应分析项目发起人单位，然后分析项目提出的理由，并对项目的投资环境进行分析。

　　2.A 【解析】一个企业的产品(包括服务)特征主要表现在其产品的竞争力方面。竞争力强的产品会获得市场和购买者较多的认同，容易在市场竞争中战胜对手，顺利实现销售，并取得较好盈利，企业就能获得良好的融资环境，实现快速发展。

　　3.B 【解析】扩展产品也称为附加产品，是指在基础产品的基础上，为客户提供的系列化服务，这类服务虽然是从属产品，但起到方便客户、锦上添花的作用。

　　4.C 【解析】按照贷款对象可分为生产企业贷款、进出口企业贷款、外商投资企业贷款。

　　5.A 【解析】在材料报审中，出口卖方信贷需提交国内保险公司是否承诺办理出口信用险、借款人是否同意出口信用险项下全部赔付款优先用于还贷等文件。

　　6.C【解析】可用作贴现贷款的票据必须未到期并且已承兑，这样票据才具有价值(未来收益权)，已到期或者未承兑的票据不能为银行提供未来现金流保障，因而无法用做贴现贷款。

　　7.A 【解析】客户技术水平是其核心竞争力的主要内容。产品的升级需要技术支持，产品的质量需要技术来提升，产品的差异性也需要技术来保障。

　　8.D 【解析】在保证贷款中，一般保证人承担的是连带责任，即与债务人共同对债务负责，偿还顺序不分先后，且偿还金额不受限制。因此，当贷款到期时，银行可要求B公司偿还全部金额，也可要求贾某偿还全部金额。

　　9.C 【解析】A项在经济周期经过顶峰后，突如其来的销售增长下滑将会导致企业存货上升和价格下降。这时企业需要降低多余的存货来增加现金流入;B项即使在经济周期中，经济衰退的幅度较小，不会出现经济萧条，企业的信用度也会大幅下滑;D项在经济增长停滞甚至出现负增长的时候，信贷人员才开始重视信贷风险，通常难以挽回信贷损失。

　　10.A 【解析】项目可行性研究报告属于中长期贷款中，项目立项文件包括的内容。

　　11.D 【解析】相关项目分析最重要的问题就是分析项目建设方案是否同步。相关项目的同步建设是我国经济建设中出现的一个大问题。若投资项目与相关项目建设不同步，既影响项目自身效益的发挥，又影响整个国民经济的效益。中华考试网(www.Examw。com)

　　12.C 【解析】借款人的偿债能力和借款人的盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量等因素密切相关。

　　13.C 【解析】《商业银行法》第三十五条规定，商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。

　　14.A 【解析】银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。

　　15.B 【解析】在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款。如果是分次发放或发放手续较复杂，银行应在计划提款日前与借款人取得联系。

　　16.C 【解析】从表面上看，贷款分类就是把贷款按照风险程度划分为不同档次。但在实际操作中，银行的信贷分析和管理人员、银行监管官员或其他有关人员，必须综合能够获得的全部信息，熟练掌握贷款分类的标准，才能按照贷款的风险程度对贷款进行正确分类。

　　17.D 【解析】潜在产品是指延伸产品继续延伸和转换的最大可能性，从而塑造出更能符合客户需要的新型产品，使客户从银行提供的产品和服务中得到最大限度的愉悦感，成为银行的忠实客户。

　　18.B 【解析】此类数字题，考生记住即可。

　　19.D 【解析】D属于区域自然条件分析的角度，不是经济发展的角度。

　　20.A 【解析】抵押是债权人在担保财产中合法利益的保障，通过担保取得抵押权的债权人在债务人未按时偿还债务时可出售或转让抵押品，但债务人一旦按期偿还债务，债权人即失去此权利。抵押的一个重要特征是债务人仍保持对抵押财产的占有权。

　　21.A 【解析】票据贴现贷款的期限比较短，一般在一年以下，因而属于短期贷款。

　　22.D 【解析】资产、负债和所有者权益是资产负债表的基本内容。

　　23.C 【解析】通过贷款分类应达到以下目标：

　　(一)揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量;

　　(二)及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理;

　　(三)为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

　　24.C 【解析】借款人如不能按期归还贷款时，应在贷款到期日前，向银行申请贷款展期。但是否展期要由银行决定。

　　25.B 【解析】审批人员在审批贷款时，应根据信贷业务预计能给银行带来的效益和风险决定是否批准该笔信贷业务。A项审批结论为不同意的，将通知有关人员，如有权要求和申请复议的人员认为确有必要进行复议的，可按有关规定由合规性审查人员受理复议申请或要求，进行合规性审查并提交审批人员进行复议;C项审批结论如为续议的，要通知有关人员办理续议手续;D项审批结论为同意但超过审批权限的，应组织提交有关申报材料报上级行审批。

　　26.A 【解析】B项根据及时性原则，银行应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时就计提贷款损失准备金;C项根据充足性原则，商业银行应随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金，并非要求商行所保持的准备金水平都与其当天贷款的内在损失绝对相等。只要商业银行能够定期对贷款的内在损失评估，并根据内在损失程度的变化定期调整其准备金水平即可;D项由于贷款损失的实现是一个渐进的过程，商业银行应在这一过程中，按照及时性和充足性原则，针对不同期间对贷款内在损失的估价，提足准备金，并非一开始提取绝对数额，在整个过程不再变化。

　　27.B 【解析】质押是将为债务提供的动产担保品存放在债权人处的行为。质押不同于抵押之处在于，债权人(银行)取得对担保品的占有权，而借款人保留对该财产的所有权。

　　28.C 【解析】对于小额呆账，可授权一级分行审批，并上报总行备案。总行对一级分行的具体授权额度根据内部管理水平确定，对报主管财政机关备案。一级分行不得再向分支机构转授权。www.Examw.com

　　29.A 【解析】信贷平均损失比率用于评价区域全部信贷资产的损失情况，指标越高，区域风险越大。该指标从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量。

　　30.B 【解析】在损益表分析中，一般先用主营业务收入减主营业务成本、营业费用、营业税，得到毛利润;然后再以毛利润加其他业务利润，减去管理费用、财务费用，得到营业利润;第三步由营业利润加上投资收益及营业外收入，减营业外支出，得到利润总额;最后由利润总额减所得税，得到当期净利润。

　　31.A【解析】产品本身的特征及其现状、规格、性能、用途等，是决定产品市场竞争成败的主要因素，因而它是市场需求预测的主要相关因素之一。

　　32.A 【解析】速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等，但存货、预付账款、待摊费用等则不应计入。

　　33.D【解析】借款需求是指公司对现金的需求超过了公司现金的储备，从而需要借款。这里现金是央行发行的处于流通中的人民币，包含纸币与硬币，它只是货币的一部分，而货币就是资金。

　　34.D 【解析】审查保证人的资格及其担保能力属于对贷款保证人的审查内容，其余三项均是审查借款人的信用承受能力。

　　35.A 【解析】借款人资信审查文件包括：借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照;初次借款的借款人还需提交公司章程;若借款人为外商投资企业，需提交合资/合作企业的合同、章程及合同、章程的批复文件及批准证书，资本金到位情况的证明(验资报告等);借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表(包括资产负债表、损益表和财务状况变动表);贷款证;借款人信用等级证明材料或其他证明借款人资信情况的材料。

　　36.C 【解析】一般短期贷款不涉及贷款多次发放问题，只有中长期贷款项目期限长，资金需要分期投入，贷款需要分次发放，此时应按照完成工程量的多少付款，即坚持进度放款原则。

　　37.D 【解析】按照全部贷款的余额确定的普通准备金水平最高，但有重复计算风险的可能。

　　38.A 【解析】质押和抵押都是物的担保的重要形式，因而本质上都属于物权担保。

　　39.C 【解析】结构分析，是以财务报表中的某一总体指标为100%，计算其各组成部分占总体指标的百分比，然后比较若干连续时期的各项构成指标的增减变动趋势。

　　40.C 【解析】不良率变幅，用于评价目标区域信贷资产质量的变化情况，反映信贷资产质量和区域风险变化的趋势。指标为负，说明资产质量上升，区域风险下降;指标为正，说明资产质量下降，区域风险上升。

　　41.B 【解析】资产负债率反映债权人所提供的资本占全部资本的比例，从债权人的立场看，他们最关心的是贷给企业的款项的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息;从股东的角度看，由于企业通过举债筹措的资金与股东提供的资金经营中发挥同样的作用，所以，股东所关心的是全部资金利润率是否超过借入款项的利率，即借入资金的代价。

　　42.D 【解析】存货质量好坏、周转快慢，对客户资产周转循环长短具有重要影响。存货周转速度不仅反映了流动资产变现能力的好坏、经营效率的高低，同时也说明客户的营运能力和盈利能力。存货周转率越高，说明客户存货从资金投入到销售收回的时间越短。

　　43.A 【解析】除非特别约定，股本权益性投资的资金应是企业的自有资金，贷款若用于股本权益性投资往往会造成流动性差、贷款风险增大等情况。

　　44.D 【解析】银行确立授信额度的步骤为：①分析借款原因与借款理由;②一些情况下，可大致评估长期贷款进程和授信额度;③讨论借款原因与具体需求额度;④评估关键风险和影响借款企业资产转换周期和债务清偿能力因素;⑤偿债能力分析;⑥决定授信额度;⑦整合所有授信额度作为借款企业信用额度，完成最后授信申请并提交审核。www.Examw.com

　　45.B 【解析】由于质押贷款中，银行在放款时占有主动权，处理质押物的手续也较为简单。且质物具有价值稳定性好、银行可控性强、易于直接变现处理用于抵押等特点，因此它是银行最愿意受理的担保贷款方式。

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