46.B 【解析】对正常贷款计提普通准备金的方法中比较常用的是在全部贷款余额之中扣除专项准备金后确定。

　　47.C 【解析】盈亏平衡点是指企业销售收入与成本费用相等的那一点。C项一般高经营杠杆企业的盈亏平衡点较高。由于高杠杆经营行业中的企业固定成本高，因而需要达到较高的产量才能弥补其固定成本，因而盈亏平衡点较高。

　　48.B 【解析】在损益表结构分析中就是以产品销售收入净额为100%，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比收入。

　　49.C 【解析】这是成熟阶段企业的特点。

　　50.B 【解析】企业与银行的资金往来是公司交易情况最直接的反映，也是银行利益的体现。银行应通过观察借款人与银行的资金往来情况，核查企业的银行对账单，分析公司的最近经营情况，并对异常的划款行为进行调查分析。

　　51.C 【解析】保证人的营业执照属于贷款担保文件。其余三项均属于短期借款申请文件。

　　52.A【解析】固定资产剩余寿命=净折旧固定资产/折旧支出，对于使用直线折旧法的公司来讲，这个比率代表着在总固定资产中折旧资产所占的比例，该比率的影响因素与固定资产使用比率的因素相同。

　　53.C 【解析】贷款实务操作中，先决条件文件会因贷款而异。

　　54.A 【解析】这种预警方法不引进警兆自变量，只考查警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征。各种商情指数、预期合成指数、商业循环指数、经济扩散指数、经济波动图等都可以看做是黑色预警法的应用。

　　55.C 【解析】从事前风险管理的角度看，可以将贷款损失分为预期损失和非预期损失，通常银行筹集资本金来覆盖非预期损失，提取准备金来覆盖预期损失。因此，贷款损失准备金是与预期损失相对应的概念，它的大小是由预期损失的大小决定的。

　　56.B 【解析】工艺技术方案的分析评估是投资项目技术可行性分析的核心，工艺技术设计标准的好坏和高低，对整个项目的设立及执行有决定性影响。

　　57.A 【解析】从理论上看，最佳资金结构是指企业权益资本净利润率最高，企业价值最大而综合成本最低时的资金结构。

　　58.A 【解析】经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。

　　59.B 【解析】如果公司的现金需求超过了现金供给，资产效率下降和商业信用的减少可能成为公司贷款的原因。因为资产效率的下降和商业信用减少可能导致公司经营周期变化， (暂时或永久的)必然会要求企业增加额外的现金。通常，应收账款和存货的增加、应付账款的减少(反映商业信用的减少)将导致企业的借款需求。

　　60.D 【解析】抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保。故D错误。

　　61.A 【解析】我国《商业银行法》第三十五条规定：“商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。”因此，银行应当建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度。审查人员应当对调查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定权限报批。

　　62.B 【解析】贷款审批是决策过程的方案设计和方案选择阶段。方案设计就是贷与不贷、贷多贷少、贷款期限长短等。方案选择就是对上述供选择的若干可能做出抉择。

　　63.C 【解析】C属于有关经营者的信号。

　　64.D 【解析】专项准备金反映了贷款的内在损失，尽管在账务上还没有将这部分内在损失冲销，但实际上专项准备金已经用于弥补目前贷款组合中存在的内在损失，不能再用于弥补银行未来发生的其他损失，其性质与固定资产折旧相同。因此，专项准备金不具有资本的性质。

　　65.A 【解析】对抵押物的价值进行准确评估是保证抵押物足值的关键。在实际操作中，银行一般要求抵押企业提供商业评估机构出具的评估报告，并根据评估价值打折扣后确定贷款额。外语学习网

　　66.D 【解析】由于在复苏期早期，生产能力过剩，很小的额外成本就可以使产量大幅增长，所以这一时期利润的增长幅度最大。

　　67.D【解析】投资环境是指在一定时间、一定地点或范围内，影响或制约项目投资活动的各种外部境况和条件要素的有机集合体。项目对其投资环境具有选择性，这正是资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现。项目背景分析也要评估项目投资环境。

　　68.C 【解析】银团贷款的牵头行是指经借款人同意、发起组织银团、负责分销银团贷款份额的银行。

　　69.D 【解析】对于抵押贷款的展期，银行为减少贷款的风险应续签抵押合同，同时做到：①核查抵押物的账面净值或委托有相关资格和专业水平的资产评估机构评估有关抵押物的重置价值，并核查其抵押率是否控制在一定标准内;②如果抵押物价值不足，抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物，重新签订抵押合同;③抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续，使抵押合同保持合法性和有效性;④切实履行对抵押物跟踪检查制度，定期检查核对抵押物，监督企业对抵押物的占管，防止抵押物被变卖、转移和重复抵押。

　　70.A【解析】真实票据理论认为银行只能发放有真实票据支撑的短期贷款，而不能发放利率水平较高的长期贷款、不动产贷款、消费贷款等，这样可能造成银行拥有大量现金资产，资金利用效率低下，无法获得更高盈利。

　　71.C 【解析】借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表包括资产负债表、损益表和财务状况变动表。

　　72.C 【解析】管理状况监控是对企业整体运营的系统情况调查，尤其是对不利变化情况的调查，此部分调查的特点是对“人及其行为”的调查。银行一定要关注借款人的管理水平、管理架构、人员变化、员工士气变化以及企业内部人员的道德风险对公司经营的影响。

　　73.A 【解析】凡采用“脱钩”方式转贷的，在国内贷款协议规定的每期还款期限到期前，经银行同意，视其具体情况允许适当展期，但每次展期最长不超过2年。

　　74.A 【解析】对于大额的不良贷款，特别是大额的可疑类贷款，要逐笔确定内在损失金额，并按照这一金额计提;对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，则按照该类贷款历史损失率确定一个计提比例，实行批量计提。

　　75.A 【解析】对抵押物进行严格审查就行了，不包括对抵押贷款人进行的审查。

　　76.D 【解析】现金流量的具体内容包括ABC，D不是。

　　77.A 【解析】所谓整顿，是指债务人同债权人会议达成的和解协议生效后，由债务人的上级主管部门负责主持并采取措施，力求使濒临破产的企业复苏并能够执行和解协议的制度。各国破产法虽都有和解制度，但把和解与整顿结合起来，则为我国所独创。

　　78.A 【解析】贷款项目评估以银行的立场为出发点，以提高银行的信贷资产质量和经营效益为目的。

　　79.C 【解析】借款人在征得保证人同意后进入贷款展期，此时保证人担保金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本息和费用之和，包括因贷款展期而增加的利息费用。

　　80.A 【解析】一般而言，临时贷款的期限不应超过6个月。

　　81.D 【解析】商业银行向借款人借出资金的主要目的，就是期望借款人能够按照规定的期限归还贷款并支付利息，否则，不仅不能从这种资金借贷关系中获得收益，反而会遭受损失。所以商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的偿债能力。

　　82.D【解析】严格市场准入、健全市场退出提高了医药行业门槛，使得新企业进出该行业较以前变困难，行业壁垒提高;此时行业内部恶性竞争减少，企业生存发展条件改善、经营风险降低，从而银行授信风险降低。

　　83.C 【解析】借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。

　　84.B 【解析】根据《商业银行授信工作尽职指引》，项目融资业务中应注意，除评估授信项目建议书、可行性研究报告及未来现金流量预测情况外，是否对质押权、抵押权以及保证或保险等严格调查，防止关联客户交叉互保。

　　85.D 【解析】项目建设的必要性评估不包括D。

　　86.C 【解析】融资活动的现金流量，一般来说，取得短期与长期贷款、发行股票或债券能够带来现金流入;而偿还借款本金的现金、分配现金股利会带来现金的流出。

　　87.D 【解析】借款人已资不抵债属于可疑类贷款的特征。www.examw.com

　　88.A 【解析】根据我国《民事诉讼法》的规定，债权人请求债务人给付金钱和有价证券，如果债权人和债务人没有其他债务纠纷的，可以向有管辖权的人民法院申请支付令。

　　89.B 【解析】本题考查比率分析法的定义。比率分析法是最常用的一种方法。

　　90.C 【解析】保证率=申请保证贷款本息/可接受保证限额×100%=500/1 000×100=50%。

　　相关推荐：

　　2013银行从业《公司信贷》高分冲刺卷及答案

　　2013银行从业《公司信贷》考前押密试卷及答案

　　2013年银行从业考试《公司信贷》模拟试题汇总