二、多项选择题

　　1.AD　 　 【解析】资金来源与运用表属于基本财务报表;自有资金现金流量表从投资者的角度出发，以投资者的出资额为计算基础，用于计算自有资金财务内部收益率、净现值等评价指标，考查项目自有资金的盈利能力。

　　2.ABCDE 【解析】行业风险的产生包括：(1)受经济周期的影响;(2)受产业发展周期的影响;(3)受产业组织结构的影响;(4)受地区生产力布局的影响;(5)受国家政策的影响;(6)受产业链的位置影响。

　　3.ABCDE 【解析】对于银行信贷来说，企业的经营风险还体现在：①购货商减少采购;②企业地点发生不利的变化或分支机构分布不合理;③收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，如收购只是基于财务动机，而不是与核心业务有密切关系;④出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产等等。在信贷经营中，银行对这些异常状况一定要进行调查和分析，找出问题根源。

　　4.ADE 【解析】B项遵循匹配原则的是历史会计法而不是净现值法;C项合理价值法与市场价值法在一定情况下可以相互取代，但是当有市场价格时，市场价值法要优先使用。

　　5.BCDE 【解析】影响贷款偿还的非财务因素在内容和形式上都是复杂多样的，一般可以从借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素和银行信贷管理等几个方面入手分析非财务因素对贷款偿还的影响程度。产权比率是财务分析中应用的一个指标。

　　6.BCDE【解析】A项长期贷款报审时需提交专门的贷款评估报告，短期贷款报审时无需提交评估报告，只需提供一个评审报告即可。

　　7.ADE 【解析】处于成长阶段的行业通常年增长率会超过20%。这个阶段的行业特点是：产品已经形成一定的市场需求;相应的产品设计和技术问题已经得到有效的解决，并广泛被市场接受;已经可以运用经济规模学原理来大规模生产;由于竞争和生产效率的增加，产品价格出现下降;产品和服务有较强的竞争力;产能需求确定并且已经投入了大量的投资来提高产能。

　　8.ABCDE 【解析】以上几项均正确。

　　9.ABDE【解析】向银行申请短期贷款时，借款人应提交的资信审查文件有：①借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照;②初次借款的借款人还需提交公司章程;③若借款人为外商投资企业，需提交合资/合作企业的合同、章程及合同、章程的批复文件及批准证书，资本金到位情况的证明(验资报告等);④借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表(包括资产负债表、损益表和财务状况变动表);⑤贷款证;⑥借款人信用等级证明材料或其他证明借款人资信情况的材料。

　　10.ABCDE 【解析】财务预测审查是对项目可研报告财务评价的基础数据进行审查，审查的内容主要有：①项目总投资、建设投资、流动资金的估算;②项目固定资产、无形资产、递延资产原值的确定及其折旧和摊销办法;③成本估算;④销售收入估算;⑤税金计算;⑥利润估算。

　　11.CDE 【解析】借款人的信用承受能力审查的主要内容有：①借款人的信用等级;②统一授信 (或公开授信)情况;③已占用的风险限额情况;④是否存在超风险限额发放贷款;⑤审查时还应特别注意借款人的应摊未摊、盘亏损失、潜在亏损等方面的问题。

　　12.ABCD 【解析】行业风险分析的目的是识别同一行业中所有企业所面临的主要风险，然后评估这些风险将会对行业的未来信用度产生的影响。行业分析和行业风险评估的方法有很多种。本题主要考查波特五力模型和行业风险分析框架两种方法进行行业风险分析。行业风险是指由于一些不确定因素的存在，导致对某行业生产、经营、投资或授信后偏离预期结果而造成损失的可能性。

　　13.ABCDE 【解析】在监控企业与银行往来情况时，银行除从企业本身获取信息外，也应努力从企业的外部机构，如企业合作单位、监管部门、咨询机构、政府管理部门、新闻媒介等渠道收集企业信息，并要注意信息来源的广泛性、全面性、权威性和可靠性，以便全方位把握企业变化状况。

　　14.ABCD 【解析】呆滞贷款居多是不良贷款的表现;其余选项均是不良贷款的成因。

　　15.AC 【解析】传统上比较常用的历史成本法，主要是对过去发生的交易价值的真实记录，其优点是具有客观性且便于核查;市场价值法的缺点在于并不是所有的资产都有市场，即使在有市场的情况下，市场价格也不一定总是反映资产的真实价值;净现值法虽然从经济学的角度看较为理想，但在银行中并未得到广泛采用。A和C均是历史成本法的缺陷。

　　16.ABCD 【解析】防范质押操作风险措施有：①必须确认质物是否需要登记;②按规定办理质物出质登记，并收齐质物的有效权利凭证，同时与质物出质登记、管理机构和出质人签订三方协议，约定保全银行债权的承诺和监管措施;③银行要将质押证件作为重要有价单证归类保管，一般不应出借。如要出借，必须严格审查出质人借出是否合理，有无欺诈嫌疑;借出的质物，能背书的要注明“此权利凭证(财产)已质押在×银行，×年×月×日前不得撤销此质押”，或者以书面形式通知登记部门或托管方“×质押凭证已从银行借出仅作×用途使用，不得撤销原质权”，并取得其书面收据以作证明。

　　17.BCDE 【解析】A不是进货渠道的内容。

　　18.BDE【解析】从理论上看，企业最佳的资金结构是指企业权益资本净利润率最高，企业价值最大而综合成本最低时的资金结构，但实际中很难准确确定该点，一般选择综合成本最低的方案为最佳资金结构方案。

　　19.ABC 【解析】财产担保又分为不动产、动产和权利财产(例如，股票、债券、保险单等)担保。这类担保主要是将债务人或第三人的特定财产抵押给银行。

　　20.AB 【解析】从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。它包括两个方面的内容，一是生产转换周期，二是资本转换周期。

　　21.ABDE 【解析】由于抵押是以特定的财产担保特定债务的履行，抵押人对抵押物应具有所有权或者对抵押物享有使用权。抵押合同除对抵押物特定化外，还应当表明抵押物的所有权或使用权权属。

　　22.ACD 【解析】竞争性进入威胁的严重程度取决于两方面的因素，这就是进入新领域的障碍大小与预期现有企业对于进入者的反应情况。

　　23.ABCD【解析】对于对外劳务承包工程贷款，在报审时除提供常规送审资料，还需提供借款人具备开展对外承包工程资格的证明文件、项目批准文件及可研报告、对外签订的承包工程合同或项目中标通知书、自筹或其他配套资金落实情况证明文件、承包工程项目情况、承包工程所在国概况、国外业主概况、风险分析文件。国内保险公司是否承诺办理出口信用保险证明文件是出口卖方信贷需递交的送审材料，对外劳务承包工程贷款一般不涉及。

　　24.ABDE 【解析】根据现行规定，银行可以自主免除符合下列条件的表外欠息：借款企业信用评级在BBB级以下(含BBB级);贷款本金为次级类、可疑类或损失类。减免表外息要严格遵守财政部和银监会的相关要求。

　　25.ABCDE 【解析】抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权并且具有较强变现能力的财产，包括动产、不动产、无形资产、有价证券以及其他有效资产。其中，动产包括机器设备、交通运输工具、借款人原材料、产成品、半成品等;不动产包括土地使用权、建筑物及其他附着物等;无形资产包括专利权、著作权、期权等;有价证券包括股票、债券等。

　　26.ABCDE 【解析】以上全是。

　　27.CDE 【解析】财产担保又分为不动产、动产和权利财产(例如，股票、债券、保险单等)担保。

　　28.ABCDE 【解析】以上指标分别衡量了其长期和短期的偿债能力。

　　29.ABCD 【解析】借款人已资不抵债是可疑类贷款具有的特征。

　　30.ACD 【解析】根据有关规定，债权人采取常规清收的手段无效后，可采取依法收贷措施，其步骤为：①向人民法院起诉(或向仲裁机关申请仲裁)，胜诉后向人民法院申请强制执行;②在起诉前或后，为防止债务人转移、隐匿财产，可向人民法院申请财产保全;③对于借贷关系清楚的案件，债权银行可不经起诉直接向人民法院申请支付令;④对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产。

　　31.BCDE 【解析】A项作为贷款发放的重要先决条件，通常在借款合同内加以规定。银行必须按照借款合同的规定，逐条核对是否已完全齐备或生效，以确保贷款发放前符合所有授信批准的要求，落实全部用款前提条件。

　　32.CD【解析】税前利润率与净利润率反映企业每元销售收入净额所取得的税前利润和净利润，由于企业未来偿还债务最终要依靠其企业利润，而这两个指标最能反映企业获得利润的水平，其大小直接关系到客户未来的偿债能力和水平。

　　33.ACDE 【解析】贷款风险分类最核心的内容就是贷款偿还的可能性，而决定贷款是否能够偿还，借款人的还款能力是主要因素，因此，银行关心的是借款人的经营状况，现在以及未来的偿付能力以上选项均属于提前还款条款可以包括的内容。

　　34.ABCD 【解析】法院裁定债务人进入破产重整程序以后，其他强制执行程序，包括对担保物权的强制执行程序，都应立即停止。

　　35.ABD 【解析】在抵押期间，抵押物的检查中，经办人员应定期检查抵押物的存续状况以及占有、使用、转让、出租及其他处置行为。如发现抵押物价值非正常减少的，应及时查明原因，采取有效措施。如发现抵押人的行为将造成抵押物价值的减少，应要求抵押人恢复抵押物的价值;如抵押物无法完全恢复，应要求抵押人提供与减少的价值相当的担保，包括另行提供抵押物、权利质押或保证。

　　36.ABCD 【解析】对可转让的土地使用权的估价，取决于该土地的用途土地的供求关系。

　　37.ABC 【解析】DE不是抵押物价值的变动趋势分析的内容。

　　38.ACDE 【解析】利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用，故B错误。

　　39.ABCD 【解析】对于由第三方提供担保的保证贷款，倘若保证人的保证资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化;或由于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大;或由于贷款逾期，银行加收罚息而导致借款人债务负担加重，而原保证人又不同意增加保证额度;或抵(质)押物出现不利变化。以上情况发生时，银行应要求借款人追加新的保证人。

　　40.AE 【解析】BCD三项属于出口卖方信贷报审资料。

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