参考答案

　　一、单项选择题

　　1.【答案及解析】B在商业银行中，起维护市场信心、充当保护存款者的缓冲器作用的是银行资本金。故选B。

　　2.【答案及解析】B商业银行风险管理的核心要素包括：风险监控、数量分析、价格确认、模型创新和相应的信息系统/技术支持。故选B。

　　3.【答案及解析】B远期汇率反映了货币的远期价值，其决定因素包括即期汇率、两种货币之间的利率差、期限。故选B。

　　4.【答案及解析】A市场准入是银行监管的首要环节，是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制。故选A。

　　5.【答案及解析】C失职违规的情形包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动。盗用资产的情形属于内部欺诈行为。故选C。

　　6.【答案及解析】B总收益=100×(1+10%)5=161(元)。故选B。

　　7.【答案及解析】B资产证券化是指某一资产或资产组合采取证券资产这一价值形态的资产运营方式。故选B。

　　8.【答案及解析】A题目没有说明，我们可以认为是单利。年利率=年息÷本金×100%。第一笔年利率：年息=500÷3=166.67，年利率=166.67÷1 000×100%=16.67%;第二笔年利率：年息=1 600÷5=320，年利率=320÷2 000×100%=16%。故选A。

　　9.【答案及解析】B操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。市场风险是由于市场价格波动而导致银行表内、表外头寸遭受损失的风险。流动性风险是无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性。国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。故选B。

　　10.【答案及解析】C商业银行经济资本配置的作用主要体现在风险管理和绩效考核两个方面。风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。绩效考核是企业为了实现生产经营目的，运用特定的标准和指标，采取科学的方法，对承担生产经营过程及结果的各级管理人员完成指定任务的工作实绩和由此带来的诸多效果做出价值判断的过程。故选C。

　　11.【答案及解析】C风险限额是指对照一定的计量方法所计量的市场风险设定的限额，如对内部模型计量的风险价值设定的限额和对期权性头寸设定的期权性头寸限额。故选C。

　　12.【答案及解析】B 系统安全包括外部系统安全、内部系统安全、对计算机病毒以及对第三方程序欺诈的防护等。故选B。

　　13.【答案及解析】C分解分析方法是将复杂的因素分解成多个相对简单的风险因素，从中识别可能造成严重损失的因素的风险识别方法。情景分析法指专家根据自身的专业知识和丰富的经验，对未来出现的情景进行判断，并判断该情景出现的可能性及可能造成的损失。失误树分析方法是以图解表示的方法来调查损失发生前，种种失误事件的情况，或对各种引起事故的原因进行分解分析，具体判断哪些失误最可能导致损失风险发生。情景分析法，又称前景描述法或脚本法，是在推测的基础上，对可能的未来情景加以描述，同时将一些有关联的单独预测集形成一个总体的综合预测。故选C。

　　14.【答案及解析】A我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》定义的流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产(剔除其中的不良资产)。故选A。

　　15.【答案及解析】C VaR模型是针对市场风险的计量模型;CreditMetrics是针对信用的计量模型，没有特定的范围;KMV是运用现代期权定价理论建立起来的违约预测模型;高级计量法是针对风险资本的计量模型。故选C。

　　16.【答案及解析】A对商业银行而言，企业的行业风险和企业风险属于系统风险。系统风险是指由于某种因素的影响和变化，导致股市上所有股票价格的下跌，从而给股票持有人带来损失的可能性。故选A。

　　17.【答案及解析】B风险评估的方法很多，较为常用的包括自我评估法、计分法、情景分析法、风险图示法、检查表法、问卷调查法、工作交流法等。为了取得更好的效果，这些方法也可结合起来使用。故选B。

　　18.【答案及解析】B信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节。故选B。

　　19.【答案及解析】A资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给商业银行带来损失的风险。商业银行的借款人由于经营问题，无法按期偿还贷款，属于资产流动性风险。故选A。

　　20.【答案及解析】B信用局评分的信息主要依赖于商业银行外部信息。故选B。

　　21.【答案及解析】A计算违约风险暴露时，如果客户已经违约，那么相应的违约风险暴露为违约时的债务账面价值。故选A。

　　22.【答案及解析】A《巴塞尔新资本协议》规定实施内部评级高级法的商业银行对每笔债项的违约损失率必须由商业银行自己评估。故选A。

　　23.【答案及解析】D相关系数是变量之间相关程度的指标;相关系数具有线性不变性。相关系数用来衡量的是线性相关关系，仅能用来计量线性相关。故选D。 .

　　24.【答案及解析】A VaR模型是针对市场风险的计量模型;CreditMetrics是针对信用风险的计量模型，CreditMetrics模型本质上是一个VaR模型。故选A。

　　25.【答案及解析】B根据我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》，其中超额准备金率的计算公式为：人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)/人民币各项存款期末余额×100%。故选B。

　　26.【答案及解析】B压力测试是估算小概率事件等极端不利的情况可能造成的潜在损失，所以是为了衡量极端情况的风险。故选B。

　　27.【答案及解析】D信用风险监测是风险管理流程中的重要环节，是跟踪已识别风险的发展变化情况，根据风险的变化情况及时调整风险应对计划，并对已发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险及时识别分析。信用风险监测是一个动态、连续的过程。故选D。

　　28.【答案及解析】A根据中国银监会的有关规定，商业银行的流动性资产总额与流动性负债总额之比不得低于25%。故选A。

　　29.【答案及解析】 A 预期损失率=预期损失/资产风险敞口×100%=40/80 × 100%=50%。故选A。

　　30.【答案及解析】C根据我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》，其中流动性缺口的定义是：90天内到期的流动性资产减去90天内到期的流动性负债的差额。故选C。

　　31.【答案及解析】C 内部控制评价应遵循的原则有：①全面性原则;②统一性原则;③独立性原则;④公正性原则;⑤重要性原则;⑥及时性原则。C项不属于商业银行内部控制评价中应遵循的原则。故选C。

　　32.【答案及解析】B B级借款人的违约频率=违约人数/借款人数X 100%=19/100×100%=19%。故选B。

　　33.【答案及解析】D 20世纪60年代前商业银行的风险管理属于资产风险管理模式;60年代后商业银行的风险管理进入负债风险管理模式;70年代后。商业银行的风险管理进入资产负债风险管理模式;80年代后商业银行的风险管理进入全面风险管理模式。故选D。

　　34.【答案及解析】 B 违约率=1-[(1+国债收益率)/(1+债券收益率)]=1-[(1+10%)/(1+15%)]=1-0.96=0.04。故选B。

　　35.【答案及解析】A信用联动票据可以人为安排没有信用等级的贷款资产，并承担这些资产的信用风险;SPV是信用联动票据的中介;如果商业银行资产发生违约，那么损失由商业银行承担;信用联动票据能够分散商业银行资产的信用风险。故选A。

　　36.【答案及解析】D效率比率体现的是管理层管理和控制资产的能力，又称营运能力比率。故选D。

　　37.【答案及解析】B利用衍生金融工具对冲市场风险的优点有：衍生产品的构造方式多种多样，交易灵活便捷，在操作过程中不会附带新的风险产生。但是不能够完全消除市场风险。故选B。

　　38.【答案及解析】C我国商业银行的风险预警体系中，红色预警法是一种定性和定量相结合的分析法。其流程是：首先对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析;其次进行不同时期的对比分析;最后结合风险分析专家的直觉和经验进行预警。故选C。

　　39.【答案及解析】A银行要承受不同形式的法律风险，法律风险的表现形式有：①金融合约不能受到法律应予的保护而无法履行或金融合约条款不周密;②法律法规跟不上金融创新的步伐，使创新金融交易的合法性难以保证，交易一方或双方可能因找不到相应的法律保护而遭受损失;③形形色色的各种犯罪及不道德行为给金融资产安全构成威胁;④经济主体在金融活动中如果违反法律法规，将会受到法律的制裁。故选A。

　　40.【答案及解析】D期权价值由时间价值和内在价值组成。在到期前，当期权内在价值为零时，仍然存在时间价值。对于一个买方期权而言，标的资产的即期市场价格低于执行价格时，该期权的内在价值为零。故选D。

　　41.【答案及解析】A根据巴塞尔委员会的《资本协议市场风险补充规定》，计量市场风险监管资本的公式为：市场风险监管资本=(附加因子+最低乘数因子3)×VaR。故选A。

　　42.【答案及解析】A柜员平均工作量=一段时间内的交易笔数/柜员人数。故选A。

　　43.【答案及解析】A净头寸限额对多头头寸和空头头寸相抵后的净额加以限制;总头寸限额对特定交易工具的多头头寸或空头头寸给予限制;风险限额是对内部模型计量的风险价值设定的限额;止损限额即允许的最大损失额。故选A。

　　44.【答案及解析】C专项风险报告主要是仅对影响信用机构的重大风险事件进行报告。故选C。

　　45.【答案及解析】D常用的风险价值建模技术包括：方差 协方差方法、历史模拟法和蒙特卡罗模拟法。故选D。

　　46.【答案及解析】A在声誉风险管理中，董事会及高级管理层应当定期审核声誉风险管理政策的执行情况。A项表述错误。故选A。

　　47.【答案及解析】 A 1952年，美国经济学家马柯维茨首次提出投资组合理论(Portfo1io Theory)，并进行了系统、深入和卓有成效的研究，他因此获得了诺贝尔经济学奖。投资组合理论被定义为最佳风险管理的定量分析。故选A。

　　48.【答案及解析】C违约概率是指借款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还贷款本息或履行相关义务的可能性，A项错误;《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人一年内的累计违约概率与3个基点中的较高者，B项错误;违约概率能使监管当局在内部评级法中保持更高的一致性，D项错误。故选C。

　　49.【答案及解析】A从绝对差额的角度来看，信用价差衍生产品中的信用价差是指相对于无风险利率的差额。故选A。

　　50.【答案及解析】A 商业银行在短期内的借入资金需求=融资缺口+流动性资产。故选A。

　　51.【答案及解析】D操作风险事件是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部因素所造成财务损失或影响银行声誉、客户和员工的操作事件。具体事件包括：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全，客户、产品和业务活动，实物资产的损坏，营业中断和信息技术系统瘫痪，执行、交割和流程管理七种类型。本币汇率短期内剧烈波动属于市场风险。故选D。

　　52.【答案及解析】A建立完善的公司治理结构是商业银行有效防范和控制操作风险的前提。故选A。

　　53.【答案及解析】 D 操作风险可能引发的风险有市场风险、流动性风险、信用风险。故选D。

　　54.【答案及解析】C在商业银行的交易风险管理中，对于操作失误而造成损失的情况，识别员工是否构成欺诈的关键一点是看员工是否是为了不法利益而故意为之。故选C。

　　55.【答案及解析】B 内部评级高级法要求商业银行运用自身客户评级估计每一等级债项的违约概率。故选B。

　　56.【答案及解析】D 中国的商业银行主要采取基本指标法和标准法计算风险经济资本。不过商业银行采取基本指标法和标准法计算操作风险资本金只是过渡阶段的选择，一方面，这两种方法是针对操作风险较低的商业银行设计的;另一方面，高级计量法的风险敏感度更高，采用这种方法更能反映商业银行操作风险的真实状况。故选D。

　　57.【答案及解析】B在某一时点，一个债务人只能有一个客户评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级;客户评级主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定;债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。因此，A、C、D三项错误。故选B。

　　58.【答案及解析】B健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段。加强内部控制建设是商业银行管理操作风险的基础，巴塞尔委员会认为，资本约束并不是控制操作风险的最好方法，对付操作风险的第一道防线是严格的内部控制。故选B。

　　59.【答案及解析】B收益率曲线是由不同期限，但具有相同风险、流动性和税收的收益率连接而形成的曲线。横轴为各到期期限，纵轴为对应的收益率，用以描述收益率与到期期限之间的关系。在金融市场短期流动性不足的情况下，收益率曲线可能会呈现向左上方倾斜，即反向收益率曲线，它表明在某一时点上，投资期限越长，收益率越低。故选B。

　　60.【答案及解析】C商业银行的监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。商业银行的监管资本等于预期损失加上非预期损失。故选C。

　　61.【答案及解析】D商业银行的流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险存在于资产业务、负债业务和表外业务中。故选D。

　　62.【答案及解析】A当市场利率呈现逐步上升趋势时，对商业银行有利的资产负债的期限安排是利用长期负债为短期资产融资。故选A。

　　63.【答案及解析】B EVA=税后净利润=资本成本=700=500=200(万)。故选B。

　　64.【答案及解析】C 现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)÷总资产=(50 000 000+100 000 000)÷5 000 000 000=0.03。故选C。

　　65.【答案及解析】 C 大额负债依赖度=(大额负债-短期投资)÷(盈利资产-短期投资)×100%=(50-20)÷(70-20)×100%=60%。故选C。

　　66.【答案及解析】D对单一法人客户的管理层分析重点考核的是管理者人品、管理者诚信度和诚信动机等。故选D。

　　67.【答案及解析】C商业银行借短贷长的期限结构中所包含的流动性风险包括短期借款不能按期偿还的负债流动性风险和长期贷款不能如数如期收回的资产流动性风险。故选C。

　　68.【答案及解析】A压力测试的主要步骤是：①设定情景假设;②分析借款人和抵质押品价值在假定条件下可能的变动情况;③根据分析结果计算借款人违约概率和银行的违约损失;④根据客户经理的分析结果汇总估算银行总体损失。故选A。

　　69.【答案及解析】B商业银行由于不能根据客户需求的改变而创造需求，丧失了宝贵的客户资源，这属于客户风险。故选B。

　　70.【答案及解析】D信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值(得分)来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。信用评分模型包括线性概率模型、Probit模型和线性辨别模型。CreditMetrics模型属于信用风险管理模型。故选D。

　　71.【答案及解析】C商业银行应当对利益进行权衡，照顾尽量多数人的尽量多的利益。故选C。

　　72.【答案及解析】C C项错误，正确表述应改为资本要求为99.9%置信水平下特定风险暴露的非预期损失。故选C。

　　73.【答案及解析】B根据银监会规定，在计算风险加权资产时，我国商业银行应当对中央政府投资的公用企业的债权风险权重定位50%。故选B。

　　74,【答案及解析】C我国商业银行目前开展的个人客户贷款业务是个人住宅抵押贷款、个人零售贷款，尚未开展循环零售贷款。故选C。

　　75.【答案及解析】C对银行业稳定经营最大的威胁是存款人挤提存款。因为一般银行都不会有这么多现金，所以很容易因为挤提事件造成不能经营的情况。故选C。

　　76.【答案及解析】D CAME1S评级体系的分析涉及的主要指标和考评标准是：第一，资本充足率(资本/风险资产)，要求这一比率达到6.5%～7%;第二，有问题放款与基础资本的比率，一般要求该比率低于15%;第三，管理者的领导能力和员工素质、处理突发问题应变能力和董事会决策能力、内部技术控制系统的完善性和创新服务吸引顾客的能力;第四，净利润与盈利资产之比在1%以上为第一、二级，若该比率在0～1%之间为第三、四级，若该比率为负数则评为第五级;第五，随时满足存款客户的取款需要和贷款客户的贷款要求的能力。故选D。

　　77.【答案及解析】C我国银行监管的行政法规是《金融违法行为处罚办法》。故选C。

　　78.【答案及解析】D 2005年颁布的《商业银行市场风险管理指引》中所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行和中外合资银行。故选D。

　　79.【答案及解析】C《中华人民共和国银行业监督管理办法》规定，银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。故选C。

　　80.【答案及解析】A商业银行外部审计主要是针对财务状况方面。外部审计主要是国家有关审计部门对商业银行财政经营状况的审查。故选A。

　　81.【答案及解析】A商业银行可以根据本行业务性质、规模和产品复杂程度以及风险管理水平自行选择操作风险计量模型，包括损失分布模型、打分卡模型等，模型的置信度区间应设定为99.9%，观测期为1年。故选A。

　　82.【答案及解析】B商业银行在计量操作风险监管资本时，可以将保险理赔收入作为操作风险的缓释因素，但保险的缓释最高不超过操作风险监管资本要求的20%。故选8。

　　83.【答案及解析】 C 现在支付1 000万泰铢相当于支付28.6万美元，而6个月后支付1 000万泰铢相当于支付17.9万美元，因此泰铢汇率的下跌使得A银行收益28.6-17.9=10.7(万美元);A银行放弃执行泰铢的买入期权，支付5万美元期权费，因此A银行的净收益为10.7-5=5.7(万美元)。故选C。

　　84.【答案及解析】B 久期分析是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。故选B。

　　85.【答案及解析】C现金流量分析通常首先分析经营性现金流。故选C。

　　86.【答案及解析】 C对贷款的保证人应考察的内容包括：①保证人的资格;②保证人的财务实力;③保证人的保证意愿;④保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系;⑤保证的法律责任。故选C。

　　87.【答案及解析】C监管规定是指未遵守金融监管当局的规定而引起的风险。在出台新的金融监管规定或者金融监管加强、新的金融监管者发生改变，出现新的金融监管重点时，较易出现此方面的风险。故选C。

　　88.【答案及解析】D 内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失。此类事件至少涉及内部人员一方，但不包括性别/种族歧视事件。故选D。

　　89.【答案及解析】B核心存款比例=核心存款÷总资产=200÷1 000=20%。故选B。

　　90.【答案及解析】A最具有流动性的资产，如现金及在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券，这类资产可用于从中央银行获得流动性支持，或者在市场上出售、回购或抵押融资。故选A。

　　二、多项选择题

　　1.【答案及解析】ABC《巴塞尔新资本协议》的三大支柱：①第一支柱——最低资本规定。新协议在第一支柱中考虑了信用风险、市场风险和操作风险，并为计量风险提供了几种备选方案;⑦第二支柱——监管部门的监督检查。委员会认为，监管当局的监督检查是最低资本规定和市场纪律的重要补充;③第三支柱——市场纪律。委员会强调，市场纪律具有强化资本监管，帮助监管当局提高金融体系安全、稳健的潜在作用。故选ABC。

　　2.【答案及解析】AC商业银行经营“三性”目标之间存在着矛盾主要表现为：①流动性目标要求降低盈利性资产的运用率，即流动性和效益性存在矛盾;②资金的效益性要求选择有较高收益资产，而资金的安全性却要求选择有较低收益资产，即效益性和安全性存在矛盾。故选AC。

　　3.【答案及解析】ABD资产负债风险管理的手段有通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制缺口分析、久期分析、敏感性分析，欧式期权定价模型等。故选ABD。

　　4.【答案及解析】BCD《巴塞尔新资本协议》要求实施内部评级法的商业银行估计其各信用等级借款人所对应的违约概率，常用方法有历史违约经验、统计模型和外部评级映射三种方法。故选BCD。

　　5.【答案及解析】ABCDE抵押合同应包含的基本内容有：①担保的主债权种类、数额;②债务的期限;③抵押品的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属;④抵押担保范围;⑤当事人认为需要约定的其他事项等。故选ABCDE。

　　6.【答案及解析】 ABCD行业、产品、风险等级和担保是最常用的组合限额设定维度。E项属于国家风险限额管理基于对一个国家的综合评级范畴。故选ABCD。

　　7.【答案及解析】ABC财务分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量情况的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。对法人客户进行系统的财务分析的主要内容包括：财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析。故选ABC。

　　8.【答案及解析】 ABD外汇风险是汇率波动对企业产生损益可能的一种特定状态。按照风险发生的时间阶段，通常将汇率风险分为三类：会计风险、交易风险和经济风险。故选ABD。

　　9.【答案及解析】ABC个人信贷业务可以基本划分为三大类：①个人住宅抵押贷款;②个人零售贷款;③循环零售贷款。故选ABC。

　　10.【答案及解析】 ABC现金流是指现金在一个公司内的流入和流出。根据大多数国家的标准，现金流量分为三部分：①经营活动的现金流量;②投资活动的现金流量;③融资活动的现金流量。故选ABC。

　　11.【答案及解析】 ABCE在风险为本的监管框架中，风险评估是风险为本监管最为核心的步骤，其作用是识别机构所面临的风险种类、风险水平和演变方向以及风险管理能力。它包含的环节有：①了解银行的业务和风险管理制度;②界定其主要的业务领域;③用风险矩阵对每一业务领域的八种潜在风险逐一进行识别和衡量;④形成风险评估报告。故选ABCE。

　　12.【答案及解析】 ABC 目前RAROC等经风险调整的业绩评估方法在国际先进银行中广泛应用，其原因是与以往的盈利指标R()E、R()A相比，RAROC可以全面反映银行经营长期的稳定性和健康性;可以在揭示盈利性的同时，反映银行所承担的风险水平。RAROC=(收益一预期损失)/经济资本(或非预期损失)。故选ABC。

　　13.【答案及解析】 ABCDE《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》中关于不良贷款分析规定，主要包括以下内容：①基本情况，本期贷款余额、不良贷款余额及比例以及与上期和年初比较的变化情况;②地区和客户结构情况;③不良贷款清收转化情况，可分别按现金清收、贷款核销、以资抵债和其他方式进行分析;④新发放贷款质量情况;⑤新发生不良贷款的内、外部原因分析及典型案例，外部原因包括企业经营管理不善或破产倒闭、企业逃废银行债务、企业违法违规、地方政府行政干预等;内部原因包括违反贷款“三查”制度、违反贷款授权授信规定、银行员工违法等;⑥对不良贷款的变化趋势进行预测，提出继续抓好不良贷款管理或监管工作的措施和意见。故选ABCDE。

　　14.【答案及解析】ACD操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括由表及里、自上而下和从已知到未知三种。故选ACD。

　　15.【答案及解析】ABCDE商业银行的授信权限管理通常遵循以下原则：①给予每一交易对方的信用须得到一定权利层次的批准;②集团内所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准;③债项的每一重要改变应得到一定权力层次的批准;④交易对方风险限额的确定和单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用政策，每一决策都应建立在风险—收益分析基础之上;⑤根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核。故选ABCDE。

　　16.【答案及解析】 ABCDE贷款转让主要目的是为了分散风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率，贷款转让也可以实现信用风险的转移。故选ABCDE。

　　17.【答案及解析】ABCE《巴塞尔新资本协议》关于压力测试的观点包括：采用内部评级法评估资本充足性的商业银行必须有健全的压力测试过程;压力测试必须有意义，而且必须审慎;压力测试并非是要求考虑最差的情景;可以开发不同方法来符合压力测试要求等。故选ABCE。

　　18.【答案及解析】 ABCDE银行监管的必要性原理可概括为以下五个方面：一是公共性质论;二是利益冲突论;三是债权保护论;四是银行风险论;五是适度竞争论。故选ABCDE。

　　19.【答案及解析】 AB如果债券价格偏离了根据收益率曲线推算出的理论价格过大，说明该债券的流动性不足或者是该债券流动性过大。价格可能通过市场机制来加以修正。故选AB。

　　20.【答案及解析】ABC如果收益率曲线是向右上倾斜，且预期这种形状基本不变，那么可以买入期限较长的金融产品;如果收益率曲线向右上倾斜，且未来有变陡的趋势，那么可以买入期限较短金融产品，卖出期限较长金融产品;如果收益率曲线向右上倾斜，且有变平坦的趋势，那么应当买入期限较长金融产品，卖出期限较短的金融产品。故选ABC。

　　21.【答案及解析】 BC我国商业银行在划分交易账户和银行账户过程中，可以借鉴的相关法规包括《商业银行市场风险管理指引》和《商业银行资本充足率管理办法》。故选BC。

　　22.【答案及解析】 ABCDE 衡量流动性风险的指标有：①(现金资产+国库券)/总资产;②净贷款/总资产;③证券资产/总资产;④易变负债/负债总额;⑤短期资产/易变负债;⑥预期现金流量比。故选ABCDE。

　　23.【答案及解析】ABCDE 市场风险中的期权性风险包括：场内(交易所)交易的期权;场外的期权合同;债券或存款的提前兑付;贷款的提前偿还等选择性条款;贷款利率由借款人自主选择的条款等。故选ABCDE。

　　24.【答案及解析】 ABCD银行的外汇买卖风险管理技术主要包括：即期外汇头寸限额、掉期外汇买卖限额、敞口头寸限额及止损点限额等，不包括换期利率头寸限额。故选ABCD。

　　25.【答案及解析】 CDE《内部控制——整体框架》《全面风险管理框架》和《银行机构内部控制体系框架》是国际范围内各国商业银行进行内部控制建设的框架和指引。故选CDE。

　　26.【答案及解析】 ABCDE健全我国商业银行内部控制体系包括以下内容：强化内控意识，树立内控优先的理念;完善激励约束机制;提交控制制度的执行力;强化责任追究机制;健全信息管理系统;强化评估和反馈制度;加强信息交流与沟通等。故选ABCDE。

　　27.【答案及解析】 BCE金融衍生品是有关互换现金流量或旨在为交易者转移风险的一种双边合约，常见的有远期合约、期货、期权、互换等。故选BCE。

　　28.【答案及解析】 ABCDE《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》主要内容有13条，包括：高度重视防范操作风险的规章制度建设;切实加强稽核建设;加强对基层行的合规性监督;订立职责制，明确总行及各级分支机构的责任，形成明确的制度保障;坚持相关的行务管理公开制度;建立和实施基层主管轮岗轮调和强制性休假制度，并纳入各级人事管理制度等。故选ABCDE。

　　29.【答案及解析】 ABCDE代理业务操作风险点有：人员因素、外部事件、内部流程和系统缺陷四个方面，具体包括：内部人员窃取客户资料谋取私利;委托方伪造收付款凭证骗取资金;销售时不恰当的宣传误导销售;计算机系统中断、业务应急计划不力造成代理业务中的数据丢失而引发损失;超越委托范围办理业务等等。故选ABCDE。

　　30.【答案及解析】 ACE骆驼(CAME1)分析系统包括：资本充足性、资产质量、管理水平、盈利水平、流动性。针对商业银行等金融机构信用分析的骆驼(CAME1)分析系统包括资本充足性、管理水平、流动性。故选ACE。

　　31.【答案及解析】ABCDE从各国监管当局和银行业的实践看，交易账户涵盖的金融工具种类一般包括：可转让证券、集合投资份额、存款证及其他类似的资本市场工具、金融期货、远期合约、互换合约、期权等。故选ABCDE。

　　32.【答案及解析】 ABCDE商业银行考察保证人的有效性应关注保证人的资格、保证人的意愿、保证的法律责任、保证人的财务实力、保证人履约的经济动机及其与借款人之间的交易等方面。故选ABCDE。

　　33.【答案及解析】 ABC客户风险的内生变量包括两类指标：①基本面指标(定性指标或非财务指标)，包括品质类、实力类和环境类指标;②财务指标。E项属于财务指标。故选ABC。

　　34.【答案及解析】 ABCDE商业银行的贷款平均额和核心存款平均存款额间的差异构成了融资缺口，如果缺口为正，商业银行可以采取的措施有：向央行再贴现、同业拆入、证券回购、将非现金资产转换为现金、介入货币市场融资等。故选ABCDE。

　　三、判断题

　　1.【答案及解析】A资产之间的相关性越低，则风险分散化效果越好。

　　2.【答案及解析】A信用风险既存在于表内业务中，又存在于表外业务中，还存在于衍生产品交易中。

　　3.【答案及解析】A在《巴塞尔新资本协议》计量公式下，由于计算每笔债项经济资本时均考虑了相关性，因此可以将所有债项的经济资本直接相加得到不同组合层面的经济资本，实现经济资本在各个维度的分配。

　　4.【答案及解析】B信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等几种类别的风险不是相互独立、互相不相关的，而是相关的，相互影响的。

　　5.【答案及解析】A压力测试主要采取的方法是敏感性分析和情景分析，敏感性分析着重分析特定风险因素对组合或业务单元的影响，情景分析则是评估所有风险因素变化的整体效应。

　　6.【答案及解析】A KPMG风险定价模型的核心思想是假设金融市场中的每个参与者都是风险中立者，不管是高风险、低风险或是无风险资产，只要期望收益率相等，市场参与者对其接受态度就是一致的。

　　7.【答案及解析】A资产分类是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。

　　8.【答案及解析】B正向收益率曲线意味着在某一时点上，投资期限越长，收益率越高，流动性偏好理论对此的解释是，由于期限短的金融资产的流动性好于期限长的金融资产的流动性，作为流动性较差的一种补偿，期限长的收益率也就要高于期限短的收益率。而反向收益率曲线表明在某一时点上，投资期限越长，收益率越低，与正向收益率曲线相反，故流动性偏好理论不能很好地解释反向收益率曲线。

　　9.【答案及解析】A在识别和分析集团法人客户信用风险的过程中，商业银行可以利用已有的内外部信息系统全面收集客户及其关联方的授信记录。

　　10.【答案及解析】A投资组合选择是投资者进行金融经营活动所必须面对的最基本问题之一，也是金融经济学研究的核心问题。

　　11.【答案及解析】 B 信用价差增加表明贷款信用状况恶化，减少则表明贷款信用状况 提高。

　　12.【答案及解析】B商业银行分析企业集团的关联交易时，首先应全面了解集团的股权结构，找到企业集团的最终控制人和所有关联方，然后对关联方之间的交易是否属于正常交易进行判断。

　　13.【答案及解析】A 中国银监会下发的《商业银行资本充足率管理办法》规定交易账户中的所有项目均应按照市场价格计价。

　　14.【答案及解析】A 巴塞尔委员会认为操作风险是一种重要的风险类型，因此要求商业银行为操作风险造成的损失安排经济资本。

　　15.【答案及解析】B久期缺口的绝对值越大，利率变化对商业银行的资产和负债的影响越大，对其流动性的影响也越显著。