参考答案及解析

　　一、单项选择题

　　1. B[解析]商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，所以B项正确。

　　2. C[解析]商业银行公司治理的核。是所有权与经营权分离的情况下，为妥善解决委托代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制，所以C项正确。

　　3.D[解析]商业银行公司治理是控制管理商业银行的一种机制或制度安排，所以D项正确。

　　4. C[解析]董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任，所以C项正确。

　　5. A[解析]制作风险清单是商业银行风险识别最基本、最常用的方法，所以A项正确。

　　6. B[解析]商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方面的内容，所以B项正确。

　　7. D[解析]商业银行信息系统安全管理是商业银行的核心“无形资产”，必须设置严格的质量和安全保障标准，确保系统能够长期、不间断地运行，所以D项正确。

　　8. C[解析]风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程，所以C项正确。

　　9. A[解析]高级管理层的主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，所以A项正确。

　　10.C [解析]集中型风险管理部门所需的主要专业技能中，价格核准能力是商业银行核心竞争力 的重要体现。

　　11.A[解析]参照国际最佳实践，在日常风险管理操作中，具体的风险管理/控制措施可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达高级管理层的三级管理方式，所以A项 正确。

　　12.B[解析]本题考查的是公司治理中商业银行实施有效风险管理的关键。董事会和高级管理 层切实承担起政策制定、政策实施以及监督合规操作的职能，是商业银行实施有效风险管理的关键，所以 B项正确。

　　13.C[解析]本题是对商业银行内部控制的综合考查。高级管理层制定适当的内部控制政策，董 事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系，监事会自责监督董事会、高级管理层完善内部控制 体系，所以ABD项正确;内部控制是商业银行日常工作的一个重要部分，所以C项错误。

　　14.A[解析]本题考查的是商业银行的风险管理部门，考生学习风险管理要着重把握风险管理 部门的职能以及应用。国际先进银行的通行做法是风险管理部门保持相对独立性，风险管理部门无 权参与风险管理政策的最终执行，所以A项错误，C项正确;在某些情况下，商业银行不需要建立完善 的风险管理部门，例如在规模有限的城市商业银行适合分散型风险管理部门，所以B正确。D项说法 也正确。

　　15，C[解析]感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类，所以A不正确;制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法，采用类似于备忘录的形式，所以BD错 误。将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素，从中识别可能造成严重风险损失的因素，例如， 可以把汇率风险分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结枸等影响因素的是分解分析法，所以C项正确。

　　16.B[解析]风险识剐包括感知风险和分析风险两个环节，所以B项正确。

　　17.C[解析]采用分散型风险管理部门，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，因此可以考 虑将数据分析、技术支持等风险管理职能外包给专业服务供应商，所以AB两项正确;分散型风险管理部 门的缺点是，难以绝对控制商业银行的敏感信息，无法形成长期的核心竞争力和强大的市场定价能力，所 以C项不正确，D项正确。

　　18.C[解析]董事会负责审批风险管理的战略、政策和程序，风险管理委员会制定的相关政策和 指导原则的最终文件需要提交董事会批准，所以C项正确。

　　19.D[解析]风险检测和分析是商业银行无论采取集中型还是分散型风险管理部门必不可少的 核。职能，所以D项正确。

　　20.A C解析]高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石，所以A项正确。

　　21.C[解析]商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方面的内容，战略目标分解为战略 愿景、阶段性战略目标和主要发展指标，所以AB两项正确;各家商业银行所处的外部经济、金融环境、内 部管理以及市场定位不同，因此，战略目标各不相同，但也存在一些共性，所以C项错误;战略目标确立 后，重点研究如何保证路径的高质量和高效率，所以D项正确。

　　22，A[解析]商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法，及时捕捉市场价格/ 价值的变化，所以A项正确。

　　23.D[解析]董事会自责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系，所以D项正确。

　　24.A[解析]董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系，商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，所以商业银行的董事会应定期核查其内部控制体系能否充分保证银行有序和审慎地开展业务，所以A项正确。

　　25.A[解析]风险管理文化一般由风险管理理念、风险管理知识、风险管理制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险管理文化的精神核心，也是风险管理文化中最为重要和最高层次的因素，所以A项正确。

　　26.C[解析]集中型风险管理部门涉及的风险管理领域非常全面，对专业人员和管理系统的要求很高，资源投入巨大，因此，集中型风险管理部门更加适用于规模庞大、资金、技术、人力资源雄厚的大中型商业银行，所以ABD项正确;C项属于分散型风险管理部门的特点，所以C项错误。

　　27.B[解析]高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险，所以B项正确。

　　28.C[解析]董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任，所以C项说法错误，是本题的正确选项。

　　29.B[解析]现代商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法，及时捕捉市场价格/价值的变化，因此所提供的数据最为真实、准确，这无疑使财务控制部门处在有效风险管理的最前端。

　　30.B[解析]高级管理层所需要的是高度概括的整体风险报告;前台交易人员期待的是非常具体的头寸报告;风险管理委员会则通常要求风险管理部门提供最佳避险报告，以协助制定风险管理策略。

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