第21题

　　下列关于外部审计的说法，正确的有( )。

　　A 外部审计有利于提高信息披露质量

　　B 外部审计报告是银行监管的重要资料

　　C 透明的信息披露有利于提高审计效率，降低审计风险

　　D 年报是我国商业银行披露信息的主要载体

　　E 外部审计和银行监管侧重点相同

　　【正确答案】：A,B,C,D

　　[答案解析]外部审计和银行监管侧重点有所不同。

　　第22题

　　风险管理的“三道防线”指的是( )

　　A 前台业务人员

　　B 风险管理职能部门

　　C 内部审计

　　D 后台业务人员

　　E 内部控制

　　【正确答案】：A,B,C

　　[答案解析]风险管理的“三道防线”依次为前台业务人员、风险管理职能部门、内部审计。

　　第23题

　　下列关于蒙特卡洛模拟法的说法中正确的是( )。

　　A 产生大量路径模拟情景，比历史模拟方法更精确和可靠

　　B 是一种全值估计方法，可以处理非线性、大幅波动及“肥尾”问题

　　C 可以通过设置消减因子，使得模拟结果对近期市场的变化更快地作出反应

　　D 准确性的提高速度较快

　　E 存在一定的模型风险

　　【正确答案】：A,B,C,E

　　[答案解析]蒙特卡洛模拟法的计算量很大，且准确性的提高速度较慢。

　　第24题

　　对于操作风险，商业银行计算其加权资产时，可以采用的计算方法是( )。

　　A 基本指标法

　　B 标准法

　　C 高级计量法

　　D 内部模型法

　　E 内部评级高级法

　　【正确答案】：A,B,C

　　[答案解析]对于市场风险，商业银行可以采用标准法或内部模型法，对信用风险资产，商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评级高级法。

　　第25题

　　风险评级应当遵循的原则包括( )。

　　A 全面性

　　B 系统性

　　C 持续性

　　D 审慎性

　　E 公正性

　　【正确答案】：A,B,C,D

　　[答案解析]风险评级应当遵循全面性、系统性、持续性和审慎性原则。

　　第26题

　　信息披露的形式包括( )。

　　A 上市公告书

　　B 定期报告

　　C 临时报告

　　D 外部监管

　　E 招股说明书

　　【正确答案】：A,B,C,E

　　[答案解析]信息披露是指公众公司以招股说明书、上市公告书、以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众进行披露的行为。

　　第27题

　　下列关于商业银行风险管理策略的说法中，正确的有( )。

　　A 某商业银行向多个国家的企业发放贷款，这应用了风险分散的方法

　　B 某商业银行在买入股票的同时，买入相应的看跌期权，这应用了风险转移方法

　　C 某商业银行购买出口信贷保险，这应用了风险对冲的方法

　　D 某商业银行董事会在确定经济资本分配时，对某项业务配置非常有限的资本以限制其规模，这应用了风险规避的方法

　　E 某商业银行对于信用等级较低的借款客户，给予高于基准贷款利率的利率水平，这应用了风险补偿的方法

　　【正确答案】：A,D,E

　　[答案解析]B选项是风险对冲的方法。C选项是风险转移的方法。ADE三项的说法是正确的。

　　第28题

　　下列关于风险文化的表述，不正确的是( )

　　A 风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成

　　B 制度是风险文化的精神核心，是风险文化中最为重要和最高层次的因素

　　C 风险管理的目标是消除风险并获取最大收益

　　D 风险文化和企业文化是两个不同的范畴

　　E 培植风险文化不是阶段性任务，而是商业银行的一项“终身事业”

　　【正确答案】：B,C,D

　　[答案解析]风险管理理念是风险管理文化的精神核心;风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险和收益的平衡;风险管理文化是通过风险管理战略、制度和行为表现出来的一种企业文化。

　　第29题

　　商业银行的市场风险管理组织框架中，( )。

　　A 包括董事会、高级管理层和相关部门三个层级

　　B 董事会负责监控和评价市场风险管理的全面性、有效性以及高级管理层在市场风险管理方面的履职情况

　　C 前台交易人员不得参与交易的正式确认、对账、重新估算、交易结算和款项收付

　　D 承担风险的业务经营部门可以同时是负责市场风险管理的部门

　　E 负责市场风险管理的工作人员应当具备相关的专业知识和技能

　　【正确答案】：A,B,C,E

　　[答案解析]D选项中“承担风险的业务经营部门”与“负责市场风险管理的部门”是保持相对独立的。

　　第30题

　　根据监管机构的要求，商业银行使用标准法计量操作风险资本应当至少满足的条件包括( )。

　　A 董事会和高级管理层应当积极参与监督操作风险管理架构

　　B 商业银行应建立与本行的业务性质、规模和产品复杂程度相适应的操作风险管理系统

　　C 商业银行应系统性地收集、整理、跟踪和分析操作风险相关数据，定期根据损失数据进行风险评估，并将评估结果纳入操作风险监测和控制

　　D 商业银行应建立清晰的操作风险内部报告路线

　　E 商业银行应投入充足的人力和物力支持在业务条线实施操作风险管理，并确保内部控制和内部审计的有效性

　　【正确答案】：A,B,C,D,E

　　[答案解析]本题考查的是商业银行使用标准法计量操作风险资本应满足的条件。

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