第71题

　　商业银行流动性管理中的现金流分析法的缺点是( )。

　　A.难以准确反映流动性状况

　　B.对于规模大、业务复杂的商业银行而言，获得完整现金流量的可能性和准确性也会降低，分析的准确性也随之降低

　　C.现金流分析过于繁杂，分析结果具有滞后性

　　D.现金流分析是一科啶性分析法，难以定量准确反映流动性状况

　　【正确答案】：B

　　[答案解析]现金流分析是对商业银行短期内的现金流入和现金流出的预测和分析，可以评估商业银行短期内的利动性状况。分析过程比较简单，因为是短期的预测分析，不存在滞后性，这是一种典型的定量分析方法。该方法的不足之处就是B所述。

　　第72题

　　根据《国际会计准则—第39号》对金融资产的分类，按公允价值计价但公允价值的变动不计入损益而是计入所有者权益的资产是( )。

　　A.持有待售类资产

　　B.持有到期的投资

　　C.贷款

　　D.应收款

　　【正确答案】：A

　　第73题

　　声誉风险管理应当成为业务单位日常工作的重要部分，商业银行必须通过定期的( )，保证声誉风险管理政策的执行效果。

　　A.外部审计和非现场检查

　　B.内部审计和非现场检查

　　C.外部审计和现场检查

　　D.内部审计和现场检查

　　【正确答案】：D

　　[答案解析]这是银行业务单位日常工作的重要部分，从银行自己能做到的就是内部审计和现场检查。所以，如果对教材原文不熟悉，可以通过分析题干解答。

　　第74题

　　关于操作风险报告的说法，正确的是( )。

　　A.不能使用外部人员撰写的报告

　　B.除高级管理层外，报告不应发送给相应的各级管理层

　　C.内审部门应直接参与业务部门的操作风险管理

　　D.业务部门可以单独向高级管理层汇报，不一定需要经过风险管理部门

　　【正确答案】：D

　　[答案解析]为了确保风险报告的有效性和可靠性，还可以使用外部人员撰写的报告，如监管机构、外部审计师，而且外部报告有很高的参考性。除了高级管理层以外，风险报告还应发送给相应的各级管理层以及可能受到影响的有关单位，以提高商业银行整体的风险意识水平，报告信息应该是有透明度的。内审部门不直接负责或参与其他部门的操作风险管理，监督与操作本身就是应该分开的。

　　第75题

　　假设资产组合初始投资额100万元，预期一年该资产投资收益率服从均值为5%、标准差为1%的正态分布，那么在95%置信水平下，该资产组合一年均值VAR为( )万元。(标准正态分布95%置信水平下的临界值为1.96)

　　A.3.92

　　B.1.96

　　C.-3.92

　　D.-1.96

　　【正确答案】：B

　　[答案解析]均值VAR=W0×α×，其中，W0为初始投资额，△t为时间间隔，α是置信水平下的临界值。

　　代入数值，均值VAR=100×1.96×0.01×1=1.96。

　　第76题

　　市场风险内部模型法的局限性不包括( )。

　　A.不能反映资产组合的构成及其对价格波动的敏感性

　　B.未涵盖价格剧烈波动等可能会对银行造成重大损失的突发性小概率事件

　　C.不能计量非交易业务中的市场风险

　　D.不能在不同业务和风险类别之间进行比较和汇总

　　【正确答案】：D

　　[答案解析]记忆题，D是市场风险内部模型的主要优点。

　　第77题

　　下列关于长期次级债务的说法，正确的是( )。

　　A.长期次级债务是指存续期限至少在五年以上的次级债务

　　B.经银监会认可，商业银行发行的有担保的并以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本

　　C.在到期日前最后五年，长期次级债务可计入附属资本的数量每年累计折扣20%

　　D.长期次级债务不能计入附属资本

　　【正确答案】：C

　　[答案解析]长期次级债务是指原始期限最少在五年以上的次级债务。经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可以列入附属资本。

　　第78题

　　商业银行最高风险管理、决策机构是( )。

　　A.董事会

　　B.监事会

　　C.风险管理部门

　　D.财务控制部门

　　【正确答案】：A

　　[答案解析]在题目中遇到“最高”，就要考虑是关于董事会的出题点。监事会是独立的监察机构。风险管理部门负责基本的风险分析、报告，但不做决策。董事会作为商业银行最高权力机构，也是最高风险管理决策机构。

　　第79题

　　如果商业银行的流动性需求和流动性来源之间出现了不匹配，流动性需求( )流动性来源，或者获得流动性的成本过高降低了银行的收益，流动性风险就发生了。

　　A.大于

　　B.小于

　　C.等于

　　D.以上都不对

　　【正确答案】：A

　　[答案解析]本题考查了流动性风险的产生原因。可以结合现实情况来作答，用人们提款的行为来代表流动性需求，用人们存款的行为代表流动性来源，当银行发生人们挤提的状况时，即流动性需求大于流动性来源的时候，流动性风险就发生了。

　　第80题

　　根据巴塞尔委员会的规定，下列关于银行各产品线及其对应的β值的说法，正确的是( )。

　　A.交易和销售对应的β值为8%

　　B.商业银行业务对应的β值为12%

　　C.支付和结算对应的β值为15%

　　D.公司金融对应的β值为18%

　　【正确答案】：D

　　[答案解析]A应为18%，B应为15%，C应为18%。

　　归纳：将商业银行的所有业务划分为8类产品线，对每一类产品线规定不同的操作风险资本要求系数，这是“标准法”的原理。下面归纳下各产品线的因子，因子为18%：公司金融、交易和销售、支付和清算;因子为15%：商业银行业务、代理服务;因子为12%：零售银行业务、资产管理、零售经纪。因子的大小顺序与银行业务的风险大小是相对应的。因子为18%的业务涉及具体最多的资金;因子为12%的业务相对风险要小一些。

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