61、 关于外部审计与信息披露的关系,我国存在着在现有标准缺陷下的同业差距一问题,就会计标准而言,目前我国各商业银行在具体执行信息披露中所遵循的会计规范有着较大区别,其中非上市银行中,股份制商业银行的存贷业务和其他业务分别执行的法规制度主要有(　　)。

　　A.1993年颁布的《金融企业会计制度》、《企业会计制度》〃

　　B.1993年颁布的《金融企业会计制度》以及证监会的相关规定

　　C.2001年颁布的《金融企业会计制度》、《企业会计准则》

　　D.2001年颁布的《金融企业会计制度》、《金融保险企业财务制度》

　　62、 下列关于风险监管的说法，不正确的是(　)。

　　A.风险监管方式重点关注银行的业务风险、内部控制和风险管理水平

　　B.风险监管是一种计划性强、目标明确、提高效率和节省资源的监管模式

　　C.在无资源约束的情况下，采用风险为本的监管是一种最具成本效益的选择

　　D.银行风险监管指标设计以风险监管为核心，以法人机构为主体

　　63、 在损失分布法下,银行可自主划定自己的业务产品线/事件类型组合,同时它通过计算VaR直接衡量(　　)。

　　A.预期损失

　　B.非预期损失

　　C.损失程度

　　D.损失频率

　　64、 下列关于长期次级债务的说法，正确的是(　)。

　　A.长期次级债务是指存续期限至少在五年以上的次级债务

　　B.经银监会认可，商业银行发行的有担保的并以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本

　　C.在到期日前最后五年，长期次级债务可计入附属资本的数量每年累计折扣20%

　　D.长期次级债务不能计入附属资本

　　65、 在我国商业银行非现场监管的指标中,核心资本充足率的计算公式为(　　)。

　　A.核心资本充足率=(核心资本-扣减项的50%)/(加权风险资产+12.5倍市场风险资本金-减值准备)

　　B.核心资本充足率=(核心资本+附属资本-扣减项的50%)/(加权风险资产+12.5倍市场风险资本金-减值准备)

　　C.核心资本充足率=(核心资本-扣减项)/(加权风险资产+12.5倍市场风险资本金-减值准备)

　　D. 核心资本充足率=(核心资本+附属资本-扣减项)/(加权风险资产+12.5倍市场风险资本金-减值准备)

　　66、巴塞尔委员会根据英国银行家协会、国际掉期和衍生品交易协会、风险管理协会及普华永道咨询公司的意见，将操作风险定义为(　　)

　　A.操作过程中产生的不确定性，并且人们不能精确预测这种不确定性的分布

　　B.由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险

　　C.商业银行从业人员在交易或为客户提供其他服务时，面对的意外情况

　　D.由于市场竞争等原因，银行业务量变动所带来的风险

　　67、 在分析国家风险的方法中，(　　)是根据标准化的国家风险评估报告，结合部分经济统计，对不同国家的贷款风险做出比较。它综合了对政治社会因素的定性分析和对经济金融因素的定量分析。

　　A.结构定性分析

　　B.完全定性分析

　　C.清单分析

　　D.定量分析

　　68、 在商业银行进行国家风险限额管理时，经常会遇到这样的情况：一个具有清偿能力和偿债意愿的债务人由于政府或监管当局的控制不能自由获得外汇或不能将资产转让于境外而导致不能按期偿还债务。由此类情况而产生的风险叫做(　　)。

　　A.转移风险

　　B.外汇风险

　　C.市场风险

　　D.操作风险

　　69、 《商业银行招股说明书内容与格式特别规定》的第三条规定,商业银行应披露不少于最近三年的主要财务数据.下面表述不准确的是(　　)。

　　A.这些主要财务数据包括了总负债、存款总额

　　B.这些主要财务数据包括了长期存款、同业拆入总额

　　C.这些主要财务数据包括了正常贷款、逾期贷款

　　D.这些主要财务数据包括了呆账贷款、损失准备

　　70、 以下不是商业银行获取资金，满足流动性需求的快捷通道的是(　)

　　A.公开市场

　　B.外汇市场

　　C.货币市场

　　D.债券市场

　　71、 依据《贷款风险分类指导原则》(银发„2001‟416号),关注类贷款定义(　　)。

　　A.尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响因素

　　B.借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失

　　C.关注类贷款定义为借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失

　　D.在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或能收回极少部分

　　72、 下列有关信用衍生产品的说法，错误的是(　　)。

　　A.信用衍生产品是允许转移信用风险的金融合约

　　B.信用衍生品的基本功能：违约保护在买方和卖方之间是相同的

　　C.信用衍生产品的交割可采取实物或现金两种方式

　　D.信用衍生产品既可以用于对冲掉全部的违约风险，也可用于对冲信用质量下降的风险

　　73、 下列关于《商业银行资本充足率管理办法》的论述,不正确的是(　　)。

　　A.商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露,未设立董事会的，由行长负责

　　B.商业银行资本充足率信息披露时间为每个会计年度的后三个月

　　C.因特殊原因不能按时披露的,应至少提前15个工作日向银监会申请延迟

　　D.商业银行应在主要营业场所公布本办法要求披露的信息内容,并确保股东及相关利益人能及时获得

　　74、 在对评级模型进行区分能力测试过程中，不使用的方法是(　　)。

　　A.ROC曲线

　　B.AUC曲线

　　C.CAP曲线

　　D.二项式检验

　　75、 声誉风险管理应当成为业务单位日常工作的重要部分，商业银行必须通过定期的(　)，保证声誉风险管理政策的执行效果。

　　A.外部审计和非现场检查

　　B.内部审计和非现场检查

　　C.外部审计和现场检查

　　D.内部审计和现场检查

　　76、 与综合发现风险报告不同，专项风险报告主要是(　　)。

　　A.对常规信息进行定期报告

　　B.至少每年准备一次

　　C.仅对影响信用机构的重大风险事件进行报告

　　D.定期报告的

　　77、 最古老的银行负债管理理论可追溯到(　　).

　　A.销售理论

　　B.预期收入理论

　　C.银行券理论

　　D.真实票据理论

　　78、 有关集团客户，下列说法错误的是(　　)。

　　A.存在投资关系，在股权或经营决策上具有直接或间接控制与被控制关系，或共同被第三方(企事业法人或自然人)所控制的企事业法人群体

　　B.无论是否存在投资关系，通过自然入或与其关系密切的家庭成员作为主要投资人和关键管理人员，或以其他方式直接或间接控制的企事业法人群体

　　C.存在关联交易、资产重组或可能不按公允价格原则转移资产、收入和利润等行为，且使授信申请人偿债能力受到较大影响、可能使银行信贷资产发生风险的企事业法人群体

　　D.以资本为主要联结纽带，以集团章程为共同行为规范的母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组成的具有一定规模的企业法人联合体，其自身也具有企业法人资格

　　79、 金融工程的狭义定义是组合金融工具和(　　)的研究.

　　A.衍生产品

　　B.金融技术

　　C.风险管理技术

　　D.工程技术

　　80、 关于内部控制目标,提法不正确的是(　　)。

　　A.内部控制目标应予以量化

　　B.内部控制目标应符合内部控制政策

　　C.内部控制目标应考虑法律法规、监管要求

　　D.内部控制目标应体现持续改进的要求

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