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　　一、单选题(请在下列四个选项中选择最恰当的一项填入括号中。)

　　1. 对法人客户的财务状况分析采取的方法不包括( )。

　　A.财务报表分析

　　B.财务比率分析

　　C.预期盈利分析

　　D.现金流量分析

　　2. 在对商业银行客户进行信用风险识别时，以下不属于财务报表分析的是( )。

　　A.财务报表是否如实提供会计信息

　　B.财务报表是否采用统一的编制基础

　　C.核查存货周转率、流动资产周转率等营运能力比率

　　D.有无随意变更会计处理方法

　　3. 某公司2006 年销售收入为2 亿元，销售成本为1.5 亿元，2006 年期初应收账款为7500 万元，2006 年期末应收账款为9500 万元，则下列财务比率计算正确的有( )。

　　A.销售毛利率为75%

　　B.应收账款周转率为2.11

　　C.应收账款周转天数为171 天

　　D.销售毛利率为25%

　　4. 在商业银行信用风险识别过程中，分析企业偿债能力的指标不包括( )。

　　A.存货周转率

　　B.速动比率

　　C.资产负债比率

　　D.利息保障倍数

　　5. ( )是用来判断企业归还短期债务的能力。

　　A.盈利能力比率

　　B.效率比率

　　C.杠杆利率

　　D.流动比率

　　6. 某公司流动资产合计6000 万元，流动负债合计4000 万元，存货合计2000 万元，则该公司速动比率为( )。

　　A.1

　　B.0.6

　　C.1.5

　　D.0.5

　　7. 针对企业短期贷款，商业银行对其现金流量的分析应侧重于( ) 。

　　A.未来经营活动的现金流量

　　B.正常经营活动的现金流量

　　C.融资能力

　　D.投资能力

　　8. 商业银行与借款人及其他第三人签订协议后，当借款人财务状况恶化、违反借款合同或无法偿还贷款本息时，银行可以通过执行担保( )。

　　A.确保贷款的资金安全

　　B.争取贷款本息的最终偿还或减少损失

　　C.减少负债的损失

　　D.以抵押品价值来补偿经济资本

　　9. 某儿童玩具厂欲向银行借贷以扩大生产，拟请附近一家声誉卓著的公立幼儿园为其担保，该幼儿园( )。

　　A.如有足够资金可以提供担保

　　B.有资格提供担保

　　C.经银行同意即可提供担保

　　D.无资格提供担保

　　10. 下列关于留置的说法，不正确的是( )。

　　A.留置这一担保形式主要应用于保管合同、运输合同等主合同

　　B.留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损失赔偿金、留置物保管费用和实现留置权的费用

　　C.留置的债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人须经法院判决后

　　方可以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿

　　D.留置是为了维护债权人的合法权益的一种担保形式

　　11. 下列有关集团客户信用风险特征的说法，不恰当的是( )。

　　A.非系统性风险较高

　　B.风险监控难度较大

　　C.连环担保十分普遍

　　D.内部关联交易频繁

　　12. 与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应更加关注( )可能造

　　成的影响。

　　A.管理层风险

　　B.生产风险

　　C.系统风险

　　D.个体风险

　　13. 根据监管机构的要求，商业银行公司法人的信用风险内部评级体系应当包括( )两个维度。

　　A.内部评级和外部评级

　　B.客户评级和债项评级

　　C.资产评级和负债评级

　　D.分类评级和总类评级

　　14. ( )是现代信用风险管理的基础和关键环节。

　　A.信用风险识别

　　B.信用风险计量

　　C.信用风险监控

　　D.信用风险报告

　　15. 下列关于客户信用评级的说法，不正确的是( )。

　　A.评价结果是信用等级和违约数额

　　B.评价目标是客户违约风险

　　C.是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小

　　D.评价主体是商业银行

　　16. 根据商业银行信用风险内部评级法，不同信用等级的客户，其违约风险与信用等级之间的变化趋势应当为( )。

　　A.违约风险随信用等级的下降而呈加速下降的趋势

　　B.违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势

　　C.违约风险随信用等级的上升而呈加速上升的趋势

　　D.上述说法均错误

　　17. 客户信用评级中，违约概率的估计包括( )两个层面。

　　A.单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率

　　B.单一借款人的违约概率和该借款人所有债项违约概率

　　C.某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约概率

　　D.单一借款的违约频率和某一信用等级所有借款人的违约频率

　　18. ( )可用于对商业银行信用风险计量模型的事后检验，但不能作为内部评级的直接依据。

　　A.违约频率

　　B.违约概率

　　C.专家判断法

　　D.债项评级

　　19. 信用风险计量经历了三个主要发展阶段是( )。

　　A.专家判断法—信用评分模型—违约概率模型分析

　　B.信用评分模型—专家判断法—违约概率模型分析

　　C.违约概率模型分析—信用评分模型—专家判断法

　　D.专家判断法—违约概率模型分析—信用评分模型

　　20. 下列商业银行客户中，仅适合采用专家判断法进行信用评级的是( )。

　　A.债务人

　　B.借款人

　　C.投资者

　　D.存款人

　　21. 低利率水平表示央行正在实施相对宽松的货币政策。从宏观角度看，在该货币政策的影响下，( )。

　　A.所有企业的违约风险都难以估计

　　B.所有企业的违约风险都会有一定程度的提高

　　C.所有企业的违约风险都会有一定程度的降低

　　D.所有企业的违约风险都不会改变

　　22. 5CS 方法是商业银行使用最广泛的、传统的企业信用分析方法，这种方法不包含下列哪一项因素?( )。

　　A.经营环境

　　B.专家的主观估计

　　C.还款能力

　　D.资本实力

　　23. 下列关于信用评分模型的说法，正确的有( )。

　　A.信用评分模型是建立在对当前市场数据模拟的基础上

　　B.信用评分模型可以给出客户信用风险水平的分数

　　C.信用评分模型可以提供客户违约概率的准确数值

　　D.信用评分模型可以及时反映企业信用状况的变化

　　24. 以下( )不属于违约概率模型。

　　A.Risk Calc 模型

　　B.Credit Monitor 模型

　　C.Logit 模型

　　D.KPMG 的风险中性定价模型

　　25. 假设某企业信用评级为BBB，对其项目贷款的年利率为10%。根据历史经验，同类评级的企业违约后，贷款回收率为30%。若同期信用评级为AAA 企业的此类项目贷款的年利率为5%，则根据KPMG 风险中性定价模型，该信用评级为BBB级的企业客户在1 年内的违约概率为( )。

　　A.5%

　　B.6%

　　C.7%

　　D.8%

　　26. 下列关于客户评级与债项评级的说法，不正确的是( )。

　　A.债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测可能的损失率

　　B.客户评级针对客户的每笔具体债项进行评级，再将其加总得出客户评级

　　C.在某一时点，同一债务人只能有一个客户评级

　　D.在某一个时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级

　　27. 违约风险暴露是指债务人违约时的预期( )。

　　A.表内项目暴露总和

　　B.表外项目暴露总和

　　C.表内表外项目暴露总和

　　D.表内减表外项目

　　28. 客户风险的基本面指标不包括( )。

　　A.品质类指标

　　B.技术类指标

　　C.实力类指标

　　D.环境类指标

　　29. 运营效率属于( )指标。

　　A.品质类指标

　　B.技术类指标

　　C.实力类指标

　　D.环境类指标

　　30. 下列信用风险监测指标中，与商业银行自身资产质量最不相关的是( )。

　　A.正常贷款迁徙率

　　B.关注类贷款迁徙率

　　C.可疑类贷款迁徙率

　　D.预期损失率

　　31. 假设某商业银行的五级贷款分类情况为：正常类贷款150 亿，关注类贷款40 亿，次级类贷款5 亿，可疑类贷款4 亿，损失多贷款1 亿，那么该商业银行的不良贷款率等于( )。

　　A.20%

　　B.15%

　　C.10%

　　D.5%

　　32. 某银行当期期初关注类贷款余额为4500 亿元，至期末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为600 亿元，期间

　　关注类贷款因回收减少了1000 亿元，则关注类贷款迁徙率为( )。

　　A.11.11%

　　B.17.14%

　　C.22.22%

　　D.25%

　　33. 贷款迁徙类指标主要用于衡量商业银行( )的变化程度。

　　A.市场风险

　　B.操作风险

　　C.流动性风险

　　D.信用风险

　　34. 不良贷款拨备覆盖率计算公式为( )。

　　A.(一般准备+专项准备+特种准备)÷(次级类贷款+可疑类贷款)

　　B.(一般准备+专项准备+特种准备)÷(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)

　　C.(一般准备+专项准备)÷(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)

　　D.(一般准备+专项准备)÷(次级类贷款+可疑类贷款)

　　35. 如果一家国内商业银行当期的贷款资产情况为：正常类贷款500 亿，关注类贷款30 亿，次级类贷款10 亿，可疑类贷款7 亿，损失类贷款3 亿，如果拨备的一般准备为15 亿，专项准备为8 亿，特种准备为2 亿，则该商业银行不良贷款拨备覆盖率( )。

　　A.100%

　　B.125%

　　C.50%

　　D.80%

　　36. 下列风险监测指标中，能够反映商业银行审慎经营状况的是( )。

　　A.预期损失率

　　B.贷款损失准备充足率

　　C.正常贷款迁徙率

　　D.不良资产/贷款率

　　37. 商业银行信用风险预警的正确程序是( )。

　　A.风险分析，后评价，信用信息的收集与传递，风险处置

　　B.风险分析，信用信息的收集与传递，风险处置，后评价

　　C.信用信息的收集与传递，后评价，风险分析，风险处置

　　D.信用信息的收集与传递，风险分析，风险处置，后评价

　　38. 风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介，从报告的使用者来看，可以分为内部报告和外部报告，以下不属于内部报告的是( )。

　　A.提供监管数据

　　B.配合内部审计检查

　　C.识别当期风险特征

　　D.评价整体风险状况

　　39. 商业银行在针对单一客户进行限额管理时，一般首先需要计算客户的( )。

　　A.平均债务承受能力

　　B.最低债务承受能力

　　C.一般债务承受能力

　　D.最高债务承受能力

　　40. 商业银行降低贷款组合信用风险最有效的办法是( )。

　　A.国家风险限额管理

　　B.组合限额管理

　　C.区域风险限额管理

　　D.客户授信限额管理

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