二、多项选择题(本类题共40小题，每小题1分，40分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分)

　　(1) :A,B,C,D,E

　　商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。商业银行内部控制应当包括以下要素：内部控制环境;风险识别与评估;内部控制措施;信息交流与反馈;监督、评价与纠正。

　　(2) :C,D,E

　　远期外汇交易是指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等，到期才进行实际交割的外汇交易。远期外汇交易最大的优点在于能够对冲汇率在未来上升或者下降的风险，因而可以用来进行套期保值或投机。

　　(3) :B,C,D,E

　　国外银行一般不对一个国家内的某一区域设置区域风险限额，而只对较大的跨国区域设置信用风险暴露的额度框架。我国国土辽阔、各地经济发展水平差距较大，因此在一定时期内实施区域风险吸纳限额管理是很有必要的。

　　(4) :C,D

　　商业银行可以通过抵押、担保、信用衍生工具等手段进行信用风险缓释;无居民房产抵押的零售类资产给予35%的权重。

　　(5) :A,B,C,D,E

　　题中五个选项均与外汇、外币有关，必然均存在汇率风险。

　　(6) :A,B

　　操作风险评估一般从业务管理和风险管理两个层面开展。其遵循的原则一般包括由表及里、自上而下和从已知到未知三种。

　　(7) :A,B,C,D

　　金融市场的发展对商业银行的挑战有以下几点：①随着银行参与金融市场程度的不断加深，金融市场波动对银行资产和负债价值的影响会不断加大，银行经营管理特别是风险管理的难度也将越来越大。②金融市场会放大商业银行的风险事件。③随着资本市场的发展，一方面，大量储蓄者将资金投资于资本市场，会减少银行的资金来源;另一方面，大量的优质企业在资本市场上筹集资金，会减少在银行的贷款，造成银行优质客户的流失。

　　(8) :B,C,E

　　组合限额维护的主要任务是确定组合限额的合理性以及在组合限额超过临界值的情况下的处理，选项A错误;当组合限额利用率接近100%时，组合管理人员应该向信用风险管理委员会(或类似的机构)提出对策建议，如提高限额等，并在委员会作出决策后实施，选项D表述太绝对。

　　(9) :A,B

　　商业银行对交易账户进行市值重估，通常采用的方法有盯市和盯模。选项A、B分别对应盯市法和盯模法。

　　(10) :B,C,D

　　选项B、C、D是核心雇员流失的风险体现，核心雇员流失的风险在于关键人员依赖的风险。

　　(11) :B,C

　　某机构购入国债作为准备金，相当于有固定利息收入。利率互换的操作原则如下表所示：

　　(12) :A,C

　　巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。如按风险事故可以将风险划分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险和技术风险。按损失结果可以将风险划分为纯粹风险和投机风险。按是否能够量化可以将风险划分为可量化风险和不可量化风险。按风险发生的范围可以将风险划分为系统性风险和非系统性风险。

　　(13) :A,C,D,E

　　当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，流动性随之减弱，故选项B表述有误。

　　(14) :A,B,C,D,E

　　五个选项均是因果分析模型的步骤。

　　(15) :A,C

　　收益率曲线图的纵轴代表到期收益率，横轴则是距离到期的时间。

　　(16) :C,D,E

　　选项A属于前台交易需注意的操作风险点;选项8属于风险管理需注意的操作风险点。(17) :A,B,C,D

　　影响期权价值的主要因素包括：标的资产市场价格和期权执行价格的关系、期权到期期限、标的资产价格的波动率、货币利率。

　　(18) :A,B,D

　　同业拆借是银行及其他金融机构之间进行短期的资金借贷，拆入资金用来满足临时性周转资金的不足。拆借利率随资金供求的变化而变化。

　　(19) :A,B,D,E

　　同受一个国家控制的其他企业可能相互无关。

　　(20) :A,B,E

　　信用风险，又称为违约风险，是指部分或全部初始投资不能收回的不确定性。违约风险越高，投资者则要求发行人为高风险支付更多利率。违约风险不仅仅针对企业，也针对个人，信用风险具有明显的非系统性风险特征。

　　(21) :B,C,D

　　正态分布是一种最常见的连续型随机变量的概率分布;关于χ=μ对称，在χ=μ处曲线最高;整个曲线下的面积为1;当μ=0，σ=1时，称正态分布为标准正态分布。若固定μ，σ越大，正态曲线越扁平;σ越小，正态曲线越尖陡。

　　(22) :A,C,D,E

　　建立银行风险的识别、评价和预警机制，建立风险评价的指标体系，建立高风险银行业金融机构的判断和救助体系，建立对支付危机的处置体系，建立银行业金融机构市场退出机制及金融安全网是监管部门对内部控制评价的内容。

　　(23) :A,B,D,E

　　压力测试的功能主要有：①为估计商业银行在压力条件下的风险暴露提供方法，并帮助商业银行制定或选择适当的战略转移此类风险;②提高商业银行对其自身风险特征的理解，推动其对风险特征随时间的变化情况的监控;③帮助董事会和高级管理层确定该商业银行的风险暴露是否与其风险偏好一致;④作为对主要基于历史数据和假设条件的风险模型的补充;⑤帮助量化“尾部”风险和重估模型假设;⑥评估商业银行在营利性和资本充足性两方面承受压力的能力。

　　(24) :A,B,D

　　操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括由表及里、自上而下和从已知到未知三种。

　　(25) :A,B,C,D,E

　　《有效银行监管的核心原则》(巴塞尔委员会，2006年10月)共包含了25项原则：目标、独立性、权力透明度和合作;许可的业务范围;发照标准;大笔所有权转让;重大收购;资本充足率;风险管理程序;信用风险;有问题资产、准备和储备;大额风险暴露限额;对关联方的风险暴露;国家风险和转移风险;市场风险;流动性风险;操作风险;银行账户利率风险;内部控制和审计;防止利用金融服务从事犯罪活动;监管方式;监管技术;监管报告;会计处理和披露;监管当局纠正和整改权力;并表监管;母国和东道国的关系。五个选项均是《有效银行监管的核心原则》的内容。

　　(26) :A,B,C,D,E

　　声誉危机管理的主要内容包括：①制定战略性的危机沟通机制;②提高解决问题的能力;③危机现场处理;④提高发言人的沟通技能;⑤危机处理过程中的持续沟通;⑥管理危机过程中的信息交流;⑦模拟训练和演习。

　　(27) :A,B,C,D

　　根据《巴塞尔新资本协议》的规定，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。

　　(28) :B,C

　　利率互换是指交易双方以一定的名义本金为基础，将该本金产生的以一种利率计算的利息收入(支出)流与对方的以另一种利率计算的利息收入(支出)流相互换。其主要作用：一是规避利率风险;二是根据交易双方各自的比较优势，有效降低各自融资成本，实现双赢。

　　(29) :A,D

　　按照交易标的，期权可分为商品期权和金融期权;按执行价格，期权可分为平价期权、价内期权和价外期权;按所选择的权利不同，期权可分为看涨期权、看跌期权和看涨看跌双向期权。

　　(30) :A,B,C

　　通常战略风险识别可以从战略、宏观和微观三个层面入手。

　　(31) :A,B,C,D,E

　　在风险缓释的处理中，认可的质押品大体分为两类：一类是现金类资产，主要包括本外币现金、银行存单、黄金等;另一类是高质量的金融工具，包括评级为AA-(含)以上国家或地区政府发行的债券等，在这些国家或地区注册的商业银行、证券公司及政府投资的公用企业所发行的债券、票据和承兑的汇票，我国中央政府、中央银行、商业银行、政策性银行和中央政府投资的公用企业发行的债券、票据和承兑的汇票等。(32) :A,C

　　目前，我国银行信贷管理一般实行集中授权管理、统一授信管理、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合的制度，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。

　　(33) :A,B,C,D,E

　　有助于改善商业银行声誉风险管理的最佳操作实践有：强化声誉风险管理培训、确保实现承诺、从投诉和批评中积累早期预警经验、尽量保持绝大多数利益持有者的期望和商业银行的发展战略相一致、增强客户/公众的透明度、将商业银行的社会责任感和经营目标结合起来、保持与媒体的良好接触、制定危机管理规划。

　　(34) :A,B,C

　　操作风险的监管成本一前三年中各年为正的总收入×固定百分比加总/前三年中总收入为正的年数。固定百分比是巴塞尔委员会专门设定的乘数因子，即15%。

　　(35) :A,B,D

　　银行业从业人员在业务活动中，应当树立依法合规意识，不得向客户明示或暗示规避金融、外汇监管规定。向客户推荐产品或提供服务时，银行业从业人员应当根据监管规定要求，对所推荐的产品及服务涉及的法律风险、政策风险以及市场风险等进行充分的提示，对客户提出的问题应当本着诚实信用的原则答复，不得为达成交易而隐瞒风险或进行虚假或误导性陈述，并不得向客户作出不符合有关法律法规及所在机构有关规章制度的承诺或保证。

　　(36) :A,D,E

　　选项B、C均不属于非银行业金融机构。

　　(37) :A,B,C

　　风险转移是转移风险的后果给第三方，通过合同的约定，由保证策略或者供应商担保。选项D、E属于风险对冲。

　　(38) :A,C,D

　　对市场风险资产的计算，一般采取的方法是标准法和内部模型法。

　　(39) :A,B,D,E

　　过度的业务扩张和风险承担对商业银行未必是有利的。(40) :A,B,C,D

　　商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。

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