答案和解析

　　一、单项选择题(本类题共90小题，每题0.5分，共45分。每小题的四个选项中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分)

　　(1) :B

　　外汇敞口分析是衡量汇率变动对银行当期收益的影响的一种方法。外汇敞口主要来源于资产、负债及资本金的货币错配，以及外币利润和报表折算等方面，缺口分析是衡量利率变动。

　　(2) :D

　　市场风险限额可以分配到不同的地区、业务单元和交易员，还可以按资产组合、金融工具和风险类别进行分解。银行负责市场风险管理的部门应当监测对市场风险限额的遵守情况，并及时将超限额情况报告给管理层。常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额和止损限额等。

　　(3) :B

　　率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。

　　(4) :A

　　现金头寸=(现金头寸+应收存款)/总资产，故正确答案为A。

　　(5) :B

　　商业银行的流动性是指银行为资产的增加而融资及在债务到期时履约的能力。

　　(6) :D

　　财务预警是指借助企业提供的资料，利用财会、统计、金融、企业管理、市场营销理论，采用比率分析、比较分析、因素分析及多种分析方法，对企业的经营活动、财务活动等进行分析预测，以发现企业在经营管理活动中潜在的经营风险和财务风险，并在危机发生之前向企业经营者发出警告，督促企业管理当局采取有效措施，避免潜在的风险演变成损失，起到未雨绸缪的作用。业务性质变化不是财务信号，且不一定就是不利的。

　　(7) :D

　　健全完善我国商业银行内部控制体系的内容有：强化内控意识、树立内控优先理念、完善激励约束机制、提高内控制度的执行力等。

　　(8) :B

　　内部欺诈是指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失，此类事件至少涉及内部一方，但不包括歧视及差别待遇事件。选项A、C不是主观故意行为。选项D包含了有种族歧视事件。

　　(9) :C

　　为交易目的而持有的头寸包括自营头寸、代客买卖头寸和做市交易形成的头寸，选项A错误;记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款的限制，或者能够完全规避自身的风险，选项B错误;交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户或其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸，选项D错误。

　　(10) :A

　　CAP曲线首先将客户按照违约概率从高到低进行排序，然后以客户累计百分比为横轴、违约客户累计百分比为纵轴，分别作出理想评级模型、实际评级模型、随机评级模型三条曲线。

　　(11) :C

　　个人客户评分按照评分的阶段分为：拓展客户期(采用信用局评分)、审批客户期(采用申请评分)和管理客户期(采用行为评分)。

　　(12) :A

　　一笔贷款被转让后，在资产负债表中可以完全剔出。

　　(13) :B

　　银行信息系统的应用安全的内容有：①内网访问控制;②外网物理隔离;③金融区域网各子网以防火墙隔离;④病毒防护。

　　(14) :D

　　折算风险是指在对商业银行财务报表进行会计处理，将功能货币转换为记账货币时，因汇率变动而蒙受账面损失的可能性。

　　(15) :B

　　市场约束是指通过市场力量来约束银行，其运作机制主要是依靠利益相关者(包括股东、存款人、债权人等)的利益驱动，出于对自身利益的关注，会在不同程度上和不同方面关心其利益所在银行的经营管理状况，特别是风险状况，为维护自身利益免受损失，在必要时采取措施来约束银行。

　　(16) :C

　　积分卡法靠专家的经验来决定，有比较强的主观性和随意性。

　　(17) :C

　　为久期;t为该金融工具现金流量所发生的时间;Ct为第t期的现金流;F为该金融工具的面值或到期日价值;n为到期期限;i是当前的市场利率。代入相关数据得，D=1.91。

　　(18) :C

　　杠杆比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。盈利能力比率是衡量盈利能力的，效率比率是衡量营运效率的，流动比率是衡量短期偿债能力的。

　　(19) :D

　　CAME1S的大写字母分别代表六项标准，C是资本充足率，A是资产质量，M是管理质量，E是盈利，1是流动性，S是对市场风险的敏感性。资产负债率不属于CAME1S评级的六大要素。

　　(20) :B

　　负债风险管理模式阶段，西方商业银行由积极性的被动负债变为主动负债管理。

　　(21) :D

　　公司资本制度要求，公司增加或减少注册资本，须由股东大会作出决议，并由代表2/3以上表决权的股东通过。

　　(22) :D

　　客户信用评级的评价内容是偿债能力和偿债意愿，评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险。

　　(23) :C

　　情景分析法，又称前景描述法或脚本法，是在推测的基础上，对可能的未来情景加以描述，同时将一些有关联的单独预测集形成一个总体的综合预测。银行必须对夕卜部数据配合采用情景分析，求出严重风险事件下的风险暴露。

　　(24) :D

　　商业银行总行对海外分行提供的信用支持包括在国家风险暴露中

　　(25) :D

　　当授信评级下降时，授信管理人员应更加关注，增加检查频率。

　　(26) :B

　　四个选项中只有B项正确。

　　(27) :B

　　贷款转让的主要目的是想把自己的风险转让给别人，使自己获得较高的收益，这是一种自我保护法，谈不上和别人共担风险，共享收益。

　　(28) :C

　　制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法。此外，常用的风险识别方法还有：①专家调查列举法;②资产财务状况分析法;③情景分析法;④分解分析法;⑤失误树分析法。

　　(29) :A

　　(30) :D

　　看涨期权的内在价值=标的物市场价格-执行价格=50-40=10(元)，故正确答案为D。

　　(31) :A

　　预期损失是指商业银行的正常经营过程中能够预期到的损失额，是反映信用风险的一个指标，银行通常会为缓冲这部分损失而设置贷款损失准备金。

　　(32) :C

　　政治风险作为国家风险，是国家主权行为所引起的或与国家社会变动有关。

　　(33) :D

　　泰勒展式的近似效果与使用多少阶导数、离开给定点的距离均相关。

　　(34) :D

　　银监会提出的银行业监管理念包括管法人、管风险、管内控和提高透明度。

　　(35) :B

　　标准法下的信用风险计量框架中，零售类资产根据是否有居民房产抵押分别给予75%、35%的权重。

　　(36) :B

　　金融市场的主要功能从微观来说主要有：①集聚功能。②财富功能。③避险功能。金融市场为市场参与者提供风险补偿机制有两种实现方式：一是保险机构出售保险单;二是金融市场提供套期保值、组合投资的条件和机会，达到风险对冲、风险转移、风险分散和风险规避的目的。④交易功能。借助金融市场的交易组织、交易规则和管理制度，金融工具比较便利地实现交易。题干所述为金融市场的避险功能，即风险分散与风险管理功能，故正确答案为B。

　　(37) :D

　　以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重=(1 000+100)× 5%=55(亿元)。

　　(38) :A

　　我国商业银行资本充足率要始终保持在监管要求比例之上。资本充足率=(资本一扣除项)/(信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求)。核心资本充足率=(核心资本一核心资本扣除项)/(信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求)。

　　(39) :C

　　汇率风险又称外汇风险，指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险。但是商品价格风险的定义中不包括黄金这种贵金属，黄金是被纳入汇率风险考虑的。

　　(40) :B

　　CAPM模型是对风险和收益如何定价和度量的均衡理论，根本作用在于确认期望收益和风险之间的关系，揭示市场是否存在非正常收益，一个资产的预期回报率与衡量该资产风险的一个尺度——β值相联系。CAPM是诺贝尔经济学奖获得者威廉•夏普(Wi11iamSharpe)于1970年在他的著作《投资组合理论与资本市场》中提出的，称为华尔街的第一次数学革命的金融理论。

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