(31) :A, B, C, D

　　商业银行具备目标明确、结构清晰、职能完备、功能强大的风险管理部门或单位，已经成为金融管理现代化的重要标志。

　　(32) :A, B, C, D, E

　　本题考查的是有效的战略风险管理的具体做法。

　　(33) :A, B, C, D, E

　　外部欺诈示例包括盗窃/抢劫、伪造、支票欺诈、黑客攻击损失、盗取信息造成资金损失。

　　(34) :B, C, D, E

　　根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。

　　(35) :A, B, C, D

　　本题考查由于知识/技能匮乏所造成的操作风险。E选项属于员工失职违规造成的风险。

　　(36) :B, C, E

　　销售毛利率=[(销售收入-销售成本)/销售收入]×100%=20%，应收账款周转率=销售收入/[(期初应收账款+期末应收账款)/2]=2.22，应收账款周转天数=360/应收账款周转率=162天。

　　(37) :A, B, D, E

　　股指期货是以股票指数为标的的期货合约，不是以股票为标的，选项C错误。

　　(38) :A, B, C, D

　　通常需要做出预先评估的声誉风险事件包括：①市场对商业银行的盈利预期;②商业银行改革/重组的成本/收益;③监管机构责令整改的不利信息/事件;④影响客户或公众的政策性变化等(如营业场所、营业时间、服务收费等方面的调整)。

　　(39) :A, B, C, D

　　目前比较有代表性的信用衍生产品主要有信用违约互换、总收益互换、信用联系票据、信用价差期权。

　　(40) :C, E

　　商业银行在进行市值重估时通常采用的方法有盯市(按市场价格计值)和盯模(按模型计值)。

　　三、判断题(本类题共15小题，每小题1分。共15分。正确的选A[√]。错误的选B[×]。每小题答题正确的得1分，答题错误的不得分。不答题的不得分也不扣分)

　　(1) :1

　　我国商业银行普遍重视未来4～5个星期时段内的流动性缺口分析与管理。

　　(2) :1

　　违规纳税属于内部欺诈中的盗窃和欺诈行为。

　　(3) :1

　　贷款实际计提准备指商业银行根据贷款预计损失而实际计提的准备。

　　(4) :0

　　ROCA评级法主要针对外资银行。(5) :1

　　Credit Monitor模型认为，企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权。

　　(6) :1

　　商业银行处理危机的能力和效果有可能进一步提高商业银行的声誉，也可能将声誉毁于一旦。

　　(7) :0

　　在经济转型、机构变革的环境中，人员因素已经成为我国金融机构各类风险的主要来源。

　　(8) :0

　　在我国，根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。

　　(9) :0

　　卖方期权对期权买方来说是买人一个卖出交易标的物的权利。

　　(10) :1

　　购买保险只是操作风险缓释的一种措施，预防和减少操作风险事件的发生，根本上还是要靠商业银行不断提高自身的风险管理水平。

　　(11) :0

　　商业银行通常采用定期(每月或季度)自我评估的方法，来检验战略风险管理是否有效实施。

　　(12) :0

　　核心资本充足率不得低于4%，不是8%。

　　(13) :0

　　即期交易的一方按固定价格买入或卖出一定数额的金融资产，交付及付款在合约订立后的两个营业日完成，并不一定在同一天交易完成。

　　(14) :0

　　风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介，贯穿于整个流程和各个层面。

　　(15) :0

　　外部审计报告是银行监管的重要资料，银行监管政策、相关标准和准则也是实施外部审计所依据和关注的重点。外部审计与银行监管应当相辅相成。

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