答案和解析

　　一、单项选择题(本类题共90小题，每题0.5分，共45分。每小题的四个选项中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分)

　　(1) :A

　　RARoC基础的重要组成部分是风险管理信息系统。

　　(2) :A

　　交易账户中的项目通常只能按市场价格计价。

　　(3) :D

　　制作风险清单是指采用类似于备忘录的形式，将商业银行所面临的风险逐一列举，并联系经营活动对这些风险进行深入理解和分析，是商业银行风险识别最基本、最常用的方法。

　　(4) :C

　　销售时进行不恰当的广告和不真实宣传，错误和误导销售属于代理业务主要操作风险点中的内部流程。

　　(5) :A

　　马柯维茨的风险定价思想在他创建的“均值一方差”或“均值一标准差”二维空间中投资机会的有效边界上表现得最清楚。均值一方差模型是最基本的框架。

　　(6) :D

　　新会计准则的公允价值应具备三个条件：①信息公开，双方对于交易对象所了解的信息是对称的;②双方自愿，若没有相反的证据表明所进行的交易是不公正的或处于非自愿的，市场交易价格即为资产或负债的公允价值;③对资产或负债进行公平交易。公允价值既可以是基于事实性交易的真实市价，也可以是基于假设性交易的虚拟价格。由此可知选项D表述有误。

　　(7) :A

　　实施经济资本配置是商业银行实施资本管理的重要内容，是银行主动运用经济资本进行指导战略和业务决策的体现，战略风险的一个重要工具是经济资本配置，利用经济资本配置，可以有效控制每个业务领域所承受的风险规模。

　　(8) :A

　　经济资本用于衡量银行实际承担损失超出预计损失的那部分损失。

　　(9) :C

　　相对而言，损失是一个事后概念，风险是一个事前概念。

　　(10) :A

　　预期在短期内的流动性余缺=5000×25%+3000×50%-2000×25%=2250(万元)。

　　(11) :B

　　《商业银行法》规定商业银行存贷比，即商业银行贷款余额与存款余额的比例不得高于75%。

　　(12) :C

　　未经授权的活动是由内部欺诈造成损失的原因。

　　(13) :D

　　商业银行不用为各业务线尽可能全面地购买保险，这样做会增加银行的运营成本，具体情况应该进行统筹规划。

　　(14) :A

　　无论是监管当局对银行采取的监管措施，还是对倒闭银行的接管方或清算人来说，被认可的风险缓释保单都需不规定除外条款或限制条件，这也是银行能否享受保险的风险缓释作用所取决的标准。

　　(15) :C

　　选项A属于人员风险指标;选项B、D属于系统风险指标。

　　(16) :B

　　风险管理应持审慎的态度，原有贷款的展期必须再次经过审批程序。

　　(17) :A

　　期货市场本身具有两项基本的经济功能：一是对冲市场风险的功能;二是价值发现的功能。对冲市场风险的功能表现在期货市场为交易者提供了对冲市场风险的场所，使其可以通过在期货市场“套期保值”来达到降低市场风险的目的。故正确答案为A。

　　(18) :D

　　治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进行合作。如果债权人权利受到损害，则应有机会得到有效补偿不合规定，治理结构框架应确保经理对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督这不是经理的职责。公司治理应当维护所有股东的权利。

　　(19) :B

　　金融资产的市场价值的评估标准是指：在评估基准日，自愿买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值。

　　(20) :D

　　物价稳定是要保持物价总水平的大体稳定，避免出现高通货膨胀。

　　(21) :C

　　违约概率是指借款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还银行贷款本息或履行相关义务的可能性。《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人1年内的累计违约概率与3个基点中的较高者。违约概率能使监管当局在内部评级法中保持更高的一致性。

　　(22) :C

　　《商业银行风险监管核心指标》规定，超额备付金比率为在央行的超额准备金加库存现金与各项存款总额之比，不得低于2%。

　　(23) :C

　　商业银行关联授信比例中全部关联方授信总额一商业银行全部关联方的授信余额一关联方提供的保证金存款一质押的银行存单一我国中央政府债券。故正确答案为C。

　　(24) :A

　　自下而上法与自上而下法的不同点就在于其注重损失的原因，而不仅仅是损失指标。自下而上法的操作风险的指标既可以是定量的，也可以是定性的。

　　(25) :C

　　在现金流量的分析中，通常首先分析经营性现金流。

　　(26) :D

　　分散风险是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。国家可以通过银团贷款、共同投资、国别限额等策略来分散风险。

　　(27) :D

　　我国银行不断在进行银行金融创新。其中，包括战略决策创新、制度安排创新、机构设置创新、人员准备创新、管理模式创新、金融产品创新六个方面。其中，最经常、最普遍、最重要的内容是金融产品创新。它也最容易为人们观察和感受到。

　　(28) :D

　　在商业银行的经营管理中，银行的财务报表具有综合性。对银行自身的财务报表进行分析是商业银行实行风险管理的重要内容，也是最直接、最方便的风险识别工具。

　　(29) :C

　　资本利润率是衡量盈利能力的指标。资本充足率是衡量银行资本是否充足的指标。资产负债率是衡量杠杆比例的指标。

　　(30) :C

　　信用风险既存在于银行的表内业务，也存在于银行的表外业务。对于商业银行来说，贷款不是信用风险的唯一来源。场外衍生品交易中也存在信用风险。

　　(31) :D

　　20世纪60年代以前，商业银行的风险管理为资产风险管理模式阶段;20世纪60年代，商业银行的风险管理进入负债风险管理模式阶段;20世纪70年代，商业银行的风险管理进入资产负债风险管理模式阶段;20世纪80年代之后，商业银行的风险管理进入全面风险管理模式阶段。

　　(32) :B

　　商业银行公司治理是指建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、激励和约束机制。

　　(33) :C

　　《商业银行风险监管核心指标》规定风险监管核心指标分为三个主要类别：风险水平、风险迁徙和风险抵补。

　　(34) :B

　　选项A、C属于风险计量的主要内容;选项D属于风险控制的主要内容。

　　(35) :C

　　外部评级是专业评级机构对特定债务入的偿债能力和意愿的整体评估。

　　(36) :A

　　资产流动性越强，其变现能力就越强。而变现能力与所付成本成反比，也就是变现能力越强，所付成本就越低，故正确答案为A。

　　(37) :B

　　市值重估是指对交易账户头寸重新估算其市场价值，也就是要以市场价格为基础，尽可能地按照市场价格计值，选项B表述有误。

　　(38) :B

　　ZETA信用风险分析模型ee用于衡量流动性的指标是流动比率=流动资产/流动负债。

　　(39) :A

　　由于对商业银行信心的丧失将直接导致商业银行危机甚至市场崩溃，因此，影响高负债经营的商业银行稳定性的直接因素是市场信心。

　　(40) :D

　　在操作风险报告流程中，风险指标是需要业务部门提供的。业务部门提供的内容包括内部损失数据、风险指标、风险评估和风险识别;风险管理部门提供的内容包括外部数据损失、同业比较、资本分析和业务目标分析等。

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