答案和解析

　　一、单项选择题(本类题共90小题，每题0.5分，共45分。每小题的四个选项中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分)

　　(1) :C

　　巴塞尔委员会对市场风险内部模型提出的要求中指出，市场风险要素价格的历史观测期至少为1年。

　　(2) :C

　　对冲，又称为套期保值、套头交易等。早期的对冲是指通过在期货市场做一手与现货市场商品种类、数量相同，但交易部位相反的合约交易来抵消现货市场交易中所存价格风险的交易方式。故正确答案为C。

　　(3) :A

　　时间价值是指没有风险和通货膨胀情况下的社会平均资金利润率。

　　(4) :A

　　内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益。它是因加强经济管理的需要而产生的，是随着经济的发展而发展完善的。内部控制会涉及方方面面的操作风险，选项B、C、D更多的涉及战略风险。

　　(5) :B

　　久期指的是一种把到期日按时间和价值进行加权的衡量方式，它考虑了所有营利性资产的现金流入和所有负债现金流出的时间控制，该指标衡量银行未来现金流量的平均期限，实际上衡量的是用来补偿投资所需资金的平均时间。

　　(6) :A

　　历史模拟法是一个简单的、非理论的方法，假设资产组合未来收益变化与过去是一致的，利用各组成资产收益率的历史数据计算现有组合收益率的可能分布，直接按照VaR的定义来进行计算风险价值，不必假设风险因子的报酬率必须符合常态分配。

　　(7) :C

　　选项A、B、D均属于操作风险的风险规避措施。

　　(8) :C

　　商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别→风险计量→风险监测→风险控制四个主要步骤。

　　(9) :B

　　在中国，推动整个经济增长的主要力量是投资。

　　(10) :A

　　风险文化建设应当主要交由管理部门来完成，由于经济全球化趋势日益增强，银行间并购成风，大型国际跨国银行在世界范围内开展业务已是常事，所以培植风险文化不是一项阶段性的任务，而是一项“终身事业”，它贯穿到商业银行的整个生命周期。

　　(11) :D

　　资本利润率一净利润/股东权益。

　　(12) :D

　　利率互换是指交易双方约定在未来的一定期限内，根据约定数量的同种货币的名义本金交换利息额的金融合约。

　　(13) :C

　　资本金收益率一税后净收入/资本金总额;资产收益率一税后净收入/资产总额;非利患收入率一(非利息收入一非利息支出)/资产总额。

　　(14) :C

　　商业银行的附属资本不得超过核心资本;计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。故正确答案为C。

　　(15) :B

　　数据一定要先收集，才可以进行核实、分析，排除选项A、D;一般数据的录入上报是收集工作的最后一步，故正确答案为B。

　　(16) :B

　　中间价(基准价)是中国人民银行授权外汇交易中心公布的当日外汇牌价。现汇(钞)买入价、现汇(钞)卖出价都是以银行为主体的表示方法。

　　(17) :D

　　被评价对象的过程和风险已被充分识别的，可得该项分值的20%;在满足前项的基础上，被评价项目的过程和对风险的控制措施被规定并遵循要求的，可得该项分值的30%;在满足前两项的基础上，被评价项目的规定得到实施和保持，可再得该项分值的30%。

　　(18) :B

　　风险监管是指通过识别商业银行固有的风险种类，进而对其经营管理所涉及的各类风险进行评估，并按照评级标准，系统、全面、持续地评价一家银行经营管理状况的监管方式，这是一种全面、动态的监管。实际上，风险监管是对合规监管的一种继承和发挥，合规监管是风险监管的一个组成部分。

　　(19) :C

　　总资产收益率=净利润/平均总资产×100%=0.5/[(10+15)/2]×100%=4%。

　　(20) :A

　　股权收益率/RORAC=净利润/平均股权/风险调整资本回报率，是风险调整的利润中净利润所占的比例，是盈利能力指标。选项B、C、D均是关于风险状况的指标。

　　(21) :D

　　信用风险监测是一个动态、连续的过程，通常包括两个层面：一是跟踪已识别风险的发展变化情况，包括在整个授信周期内;二是根据风险的变化情况及时调整风险应对计划，并对已发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险及时识别、分析，以便采取适当的应对措施。

　　(22) :B

　　(23) :A

　　股东在买入一个期权时，要支付一定的初始费用，即期权费。

　　(24) :C

　　商业银行关于现金流量分布的历史经验和对市场惯例的了解可以帮助商业银行了解不确定性风险但不能消除。

　　(25) :C

　　A、B、D三项属于银监会的监管目标。

　　(26) :B

　　累计总敞口头寸等于所有外币的多头加空头，故选项B表述有误。

　　(27) :C

　　声誉危机管理的主要内容包括：①制定战略性的危机沟通机制;②提高解决问题的能力;③危机现场处理;④提高发言人的沟通技能;⑤危机处理过程中的持续沟通;⑥管理危机过程中的信息交流;⑦模拟训练和演习。

　　(28) :B

　　巴塞尔委员会对市场风险内部模型提出的要求是：①置信水平采用99%的单尾置信区间;②持有期为10个营业日;③市场风险要素价格的历史观测期至少为1年;④至少每3个月更新一次数据。

　　(29) :D

　　市场风险是由商品价格、股票价格、利率、汇率引起的，市场风险包括利率风险、汇率风险、股价风险、商品风险和期权风险。选项A、B、C都是其中某项价格变动引起的风险种类。

　　(30) :C

　　依据银监会颁布的《商业银行风险监管核心指标(试行)》，风险监管核心指标主要类别包括风险水平、风险迁徙和风险抵补。

　　(31) :D

　　一年后投资股票市场的预期收益率=0.05×500%+0.20×15%+0.15× (-10%)+0.25×(-25%)+0.35×40%=11.75%。

　　(32) :A

　　买者自负是指投资者进行的所有证券投资既存在盈利的可能，同时也存在亏损的可能，无论证券投资的结果是盈利或亏损均由投资者本人自行承担。

　　(33) :A

　　按照《国际会计准则第39号》的规定企业金融类的资产如可供出售的金融资产、持有到期的投资、贷款和应收款等公允价值变动的损失都计入当期损益。

　　(34) :B

　　交易对手的违约风险是信用风险。

　　(35) :D

　　现金流量表是动态报表，A项错误;现金流量表关注的是企业现金的流动状况，不是会计利润，B项错误。现金流量表强调的是现金流动情况，不涉及权利义务关系，C项错误。

　　(36) :C

　　银行风险管理的流程主要包括风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个步骤。

　　(37) :D

　　不良贷款包括次级、可疑、损失类贷款。不良贷款率-(次级+可疑+损失类贷款)/贷款余额×100%=(400+1000+800)/60000×100%≈3.67%。

　　(38) :B

　　总资产收益率=净利润/平均总资产=0.5/[(10+15)/2]=0.04=4%，故正确答案为B。

　　(39) :A

　　商业银行对利率变化的敏感程度直接影响资产负债期限结构。任何利率波动都会导致商业银行资产和负债的价值产生波动。

　　(40) :A

　　融资需求=融资缺口+流动性资产=600-300+100=400(亿元)。

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