第121题 当商业银行资产负债久期缺15为正时，下列关于市场利率与银行整体价值变化的叙述，正确的有(　　)。

　　A.市场利率不变，银行整体价值不变

　　B.利率上升，银行整体价值不变

　　C.市场利率下降，银行整体价值增加

　　D.市场利率上升，银行整体价值增加

　　E.市场利率上升，银行整体价值减少

　　正确答案:A,C,E解析： 当商业银行资产负债久期缺口为正时，市场利率不变，银行的市场价值不变;如果市场利率下降，则资产与负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，银行的市场价值将增加;如果市场利率上升，则资产与负债的价值都将减少，但资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大.银行的市场价值将减少。

　　第122题 风险转移可分为(　　)。

　　A.事前转移

　　B.事后转移

　　C.保险转移

　　D.非保险转移

　　E.主体转移

　　正确答案:C,D解析： 风险转移可分为保险转移和非保险转移。

　　第123题 下列关于行业财务风险分析指标的说法，不正确的有(　　)。

　　A.行业盈亏系数越低，说明行业风险越大

　　B.行业产品产销率越高，说明行业产品供不应求

　　C.行业资本积累率越低，说明行业发展潜力越好

　　D.行业销售利润率是衡量行业盈利能力最重要的指标

　　E.行业劳动生产率在一定程度上反映出行业间的相对技术水平

　　正确答案:A,C,D解析： 行业盈亏系数越低，行业风险越小;行业资本积累率越高说明发展潜力越好;行业净资产收益率是衡量行业盈利能力最重要的指标。

　　第124题 下列关于商业银行的风险管理部门设置的说法，正确的有(　　)。

　　A.商业银行风险管理部门必须具有高度独立性

　　B.商业银行风险管理部门不具有或者只具有非常有限的风险管理策略执行权

　　C.商业银行风险管理部门和风险管理委员会可以合二为一，以便信息的交流与共享

　　D.商业银行风险管理部门和风险管理委员会必须相互独立，不能互通信息

　　E.商业银行风险管理部门通常有集中型和分散型两种类型

　　正确答案:A,B,E解析： 建立高效的风险管理部门应当固守两个基本准则：风险管理部门必须具备高度独立性以提供客观的风险管理策略;风险管理部门不具有或只具有非常有限的风险管理策略执行权。实践操作中，商业银行的“风险管理部门”和“风险管理委员会”既要保持相互独立，又要互为支持，但绝不能混为一谈。风险管理部门的结构通常有集中型和分散型两种类型。

　　第125题 记入交易账户的头寸应当满足(　　)基本要求。

　　A.具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略

　　B.具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸的政策和程序

　　C.具有明确的头寸管理政策

　　D.具有明确的头寸管理程序

　　E.具有明确的持有目的

　　正确答案:A,B,C,D解析： 交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。记入交易账户的头寸应当满足的基本要求是：①具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略(包括持有期限);②具有明确的头寸管理政策和程序，包括：设置头寸限额并进行监控;③具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸的政策和程序，包括监控交易规模和交易账户的头寸余额。

　　第126题 以下关于蒙特卡洛模拟法的说法，正确的有(　　)。

　　A.可以处理非线性、大幅波动及“肥尾”问题

　　B.更精确和可靠

　　C.计算量很大

　　D.对数据的依赖性强

　　E.存在一定的模型风险

　　正确答案:A,B,C,E解析： D是历史模拟法的缺点。

　　第127题 经调整的资本收益率的公式涉及的指标有(　　)。

　　A.利润总额

　　B.税后净利润

　　C.净资本

　　D.预期损失

　　E.非预期损失

　　正确答案:B,D,E解析： 计算公式如下：RAROC=(收益一预期损失)/经济资本(或非预期损失)。

　　第128题 操作风险的外部事件因素包括(　　)造成损失或者不良影响而引起的风险。

　　A.外部欺诈

　　B.内部欺诈

　　C.政治风险

　　D.监管规定

　　E.业务外包

　　正确答案:A,C,D,E解析： B项属于人员因素引起的操作风险。

　　第129题 缺口分析的局限性有(　　)。

　　A.假设同一时间段内的所有头寸的到期时间或重新定价时间相同

　　B.只考虑了重新定价期限的不同带来的利率风险。未考虑基准风险

　　C.未考虑利率变动对非利息收入的影响

　　D.未考虑利率变动对银行整体价值的影响

　　E.只能反映定价风险，不能反映基准风险及因利率和支付时间的不同而导致的头寸实际利率敏感性差异，也不能很好地反映期权性风险

　　正确答案:A,B,C,D解析： E是久期分析的局限性。

　　第130题 对单一法人客户的财务状况进行分析时，企业财务比率分析主要包括(　　)。

　　A.盈利能力分析

　　B.杠杆比率分析

　　C.现金流量分析

　　D.效率分析

　　E.流动比率分析

　　正确答案:A,B,C,E解析： 略

　　第131题 巴塞尔委员会对实施高级计量法提出的具体标准包括(　　)等方面。

　　A.资格要求

　　B.定性标准

　　C.定量标准

　　D.内部数据要求

　　E.外部数据要求

　　正确答案:A,B,C,D,E解析： 略

　　第132题 下列关于信用风险的说法，不正确的有(　　)。

　　A.信用风险又被称为违约风险

　　B.对商业银行来说，贷款是唯一的信用风险来源

　　C.信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式

　　D.信用风险是商业银行面临的最重要的风险种类

　　E.信用风险具有明显的系统性风险特征

　　正确答案:B,E解析： 对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源，但不是唯一的信用风险来源;信用风险具有明显的非系统性风险特征。

　　第133题 下列关于《巴塞尔新资本协议》中压力测试的说法，正确的有(　　)。

　　A.压力测试必须具有意义且足够审慎

　　B.进行压力测试的目标是要求商业银行必须考虑最差的情景

　　C.在评估资本充足性时，采用内部评级法的商业银行不必具有压力测试过程

　　D.除了一般的压力测试，商业银行必须进行信用风险压力测试

　　E.商业银行可基于其所面临的不同情形而开发不同的方法来符合压力测试的要求

　　正确答案:A,D,E解析： 压力测试是金融机构运用不同方法来衡量由一些例外但又可能发生的事件所导致的潜在损失。进行压力测试的目的并非是要商业银行考虑最差的情景，但是至少应当考虑温和的衰退情景;在评估资本充足性的时候，采用内部评级法的商业银行必须具有健全的压力测试过程。

　　第134题 相对于单一法人客户，集团法人客户的信用风险特征有(　　)。

　　A.内部关联交易频繁

　　B.连环担保十分普遍

　　C.财务报表真实性差

　　D.系统性风险较低

　　E.风险识别和贷后监督管理难度较大

　　正确答案:A,B,C,E解析： D应为系统性风险较高。

　　第135题 以下关于监管资本的说法正确的有(　　)。

　　A.是种虚拟资本

　　B.是商业银行必须在账面上实际持有的最低资本

　　C.按照统一的风险资本计量方法计算得出的

　　D.采用统计分析方法计算

　　E.目的是为满足内部风险管理的需要

　　正确答案:B,C解析： A、D、E指的是经济资本的特点。

　　第136题 商业银行内部控制的主要目标包括(　　)。

　　A.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行

　　B.确保商业银行盈利目标的实现

　　C.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现

　　D.确保风险管理体系的有效性

　　E.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整

　　正确答案:A,C,D,E解析： 不包括B。

　　第137题 风险预警程序包括(　　)。

　　A.信用信息的收集和传递

　　B.风险识别

　　C.风险分析

　　D.风险处置

　　E.后评价

　　正确答案:A,C,D,E解析： 不包括风险识别。

　　第138题 以下属于流动性最差的资产有(　　)。

　　A.股票

　　B.银行可出售的贷款组合

　　C.无法出售的贷款

　　D.银行的房产

　　E.银行在公司的投资

　　正确答案:C,D,E解析： 股票和银行可出售的贷款组合流动性强。

　　第139题 以下说法中，正确的有(　　)。

　　A.违约概率即通常所称的违约损失的概率

　　B.违约概率和违约频率不是同一个概念

　　C.违约概率和违约频率通常情况下是不相等的

　　D.违约频率是分析模型作出的事前预测

　　E.违约频率可作为内部评级的直接依据

　　正确答案:B,C解析： 违约概率是指发生违约的可能性，所以A错误;违约频率是事后检验的结果，所以D错误;违约频率不能作为内部评级的直接依据。所以E错误。

　　第140题 下列关于外部审计和监督检查的关系，说法正确的有(　　)。

　　A.外部审计侧重于金融机构风险和合规性分析，银行监管侧重于财务报表审计

　　B.外部审计和银行监管统一于非现场检查

　　C.外部审计和银行监管都将审查银行会计信息、管理信息以及相关记录

　　D.外部审计意见和监管意见同样作为披露的内容.并因此具有相对、客观、公正的立场

　　E.外部审计报告是银行监管的重要资料，银行监管政策和重点也是外部审计所依据和关注的，二者的互相配合并形成合力是加强风险监管，防范金融危机的有效保证

　　正确答案:C,D,E解析： 银行监管侧重于金融机构风险和合规性分析，外部审计侧重于财务报表审计;外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查。

　　第141题 计算商业银行特定客户的信用风险，需要(　　)变量。

　　A.违约概率

　　B.违约损失率

　　C.违约风险暴露

　　D.期限

　　E.行业风险指数

　　正确答案:A,B,C解析： 预期损失=预期损失率×资产风险敞口=借款人的违约概率×违约损失率×违约风险暴露。

　　第142题 汇率风险分为(　　)。

　　A.外汇交易风险

　　B.违约风险

　　C.道德风险

　　D.外汇结构风险

　　E.价格风险

　　正确答案:A,D解析： 略

　　第143题 盈利能力监管指标包括(　　)。

　　A.资本金收益率

　　B.不良贷款率

　　C.净利息收益率

　　D.资产收益率

　　E.非利息收入比率

　　正确答案:A,C,D,E解析： 盈利能力指标都与收入、收益有关。一般盈利能力监管指标包括资本金收益率，资产收益率、净业务收益率、净利息收益率、非利息收益率、非利息收入比率。B属于信用风险监管指标。

　　第144题 下列关于贷款组合风险的说法中，正确的有(　　)。

　　A.贷款组合的总体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总

　　B.将信贷资产分散于相关性较小的行业或地区的借款人，有助于降低商业银行资产的总体风险

　　C.将信贷资产分散于负相关的行业或地区的借款人，有助于降低商业银行资产组合的总体风险

　　D.相对于单笔贷款业务，贷款组合信用风险识别中应更多地关注系统性风险因素

　　E.贷款组合的单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性

　　正确答案:A,B,C,D,E解析： 略

　　第145题 在操作风险管理中，商业银行信息系统的主要作用包括(　　)。

　　A.支持风险评估

　　B.建立损失数据库

　　C.风险指标监测与报告

　　D.风险管理辅助决策

　　E.建立资本模型

　　正确答案:A,B,C,D,E解析： 在操作风险管理中，信息系统的主要作用在于支持风险评估、建立损失数据库、风险指标监测与报告、风险管理辅助决策和建立资本模型等。

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