一、单项选择题

　　1.【答案】A。

　　2.【答案】A。解析：B项对于衍生产品而言，对于违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险损失不容忽视;与市场风险相比，信用风险的观察数据少，不易获取，因此具有明显的非系统性风险特征：信用风险又被称为违约风险。

　　3.【答案】C。解析：20世纪70年代，商业银行的风险管理模式进入了资产负债风险管理模式阶段。

　　4.【答案】C。解析：董事会和高级管理层对维持本行资本充足率承担最终责任。

　　5.【答案】C。解析：风险规避是商业银行风险管理的主要策略中的一种消极的风险管理策略。

　　6.【答案】C。解析：风险和损失描述的是不能同时并存的事物发展的两种状态。

　　7.【答案】A。解析：市场准入是银行监管的首要环节。

　　8.【答案】D。解析：国家风险主要形式：政治风险、社会风险和经济风险。

　　9.【答案】D。解析：市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。

　　10.【答案】A。解析：久期缺口的绝对值越大，利率变化对商业银行的资产和负债价值影响越大，对其流动性的影响也越显著。

　　11.【答案】C。解析：A项商业银行的经营管理应当体现“内控优先”的要求;B项内部控制的监督、评价部门必须独立于内部控制的建设、执行部;D项内部控制须有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制的权力。

　　12.【答案】C。解析：R=(16—15+0.75)/15×100%=11.67%。

　　13.【答案】A。解析：柜台业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。柜台业务范围广泛，包括账户管理、存取款、现金库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、账务处理等各项操作。

　　14.【答案】D。解析：从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会.再到董事会和高级管理层的三级管理方式。

　　15.【答案】B。解析：在以风险为导向的战略规划中，战略规划调整依赖于战略实施和战略风险管理活动的反馈循环。

　　16.【答案】D。解析：A属于产业风险;B属于技术风险;C属于品牌风险。

　　17.【答案】C。解析：全面风险管理体系包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统。

　　18.【答案】D。解析：《巴塞尔新资本协议》对三大风险加权资产规定了不同的计算方法：①对于信用风险资产，商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评缀高级法计算;②对于市场风险，商业银行可以采用标准法或内部模型法计算;③对于操作风险，商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法计算。

　　19.【答案】A。解析：风险分散化的理论基础是投资组合理论。

　　加，【答案】D。解析：培植风险文化不是阶段性任务，而是商业银行的一项“终身事业”。

　　21.【答案】D。解析：风险管理部门主要负责组织、协调、推进风险管理政策在全行内的有效实施。22.【答案】A。解析：风险转移并不消灭风险源，只是风险承担主体改变。

　　23.【答案】B。解析：商业银行在追求和采用高级风险量化方法时，随着高级量化技术的复杂程度增加，通常会产生模型风险。

　　24.【答案】B。解析：在商业银行的风险管理信息系统中，经过分析和处理的风险信息/数据通常分为中间计量数据和组合结果数据。

　　25.【答案】C。解析：操作风险不属于市场风险。

　　26.【答案】B。解析：回收现金流法。根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金额-回收成本)/违约风险暴露=1-(1.5.o.7)/1.6=0.5。

　　27.【答案】B。解析：存货周转率=产品销售成本/[(期初存货+期末存货)/2]=36000/[(1.120+880)/2]=36。

　　存货周转天数=360/存货周转率=360/36=10(天)。

　　28.【答案】A。解析：反洗钱警报占比属于外部事件指标。

　　29.【答案】C。解析：符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户评级必须具有两大功能：一是能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势;二是能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率的误差控制在一定范围内。

　　30.【答案】A。解析：对交易本身的特定风险进行计量和评价是指债项评级，客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价。

　　31.【答案】C。

　　32.【答案】B。解析：A、C、D三项均是越高越好。

　　33.【答案】D。解析：根据应收账款周转天数的计算公式，分两步计算：①应收账款周转率=销售收入/[(期初应收账款+期末应收账款)/2]=2000/[(240+160)/2]-10;②应收账款周转天数=360/存货周转率=360/10=-36(5∈)。

　　34.【答案】D。解析：A、B、C三项都是商业银行声誉管理体系应当重点强调的内容，D错误。

　　35.【答案】C。解析：商业银行的资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%，资本充足率应在任何时点保持在监管要求比率之上。则该银行为此贷款所需持有的资本应至少为：100x50%×8%=4(万元)。

　　36.【答案】B。解析：影响商业银行违约损失率的因素有很多，借款企业资本结构属于公司因素。

　　37.【答案】D。解析：国别风险发生在国际经济金融活动中，在同一国家范围内的经济金融活动不存在国别风险。

　　【专家点拨】“国别风险”在旧版的教材中为“国家风险”。新版教材中统一改为“国别风险”。

　　38.【答案】A。解析：A项属于与借款人有关的因素。

　　39.【答案】B。解析：一般的限度是20%～25%，高于这个限度说明外债负担过重。

　　40.【答案】A。解析：经济资本计算中，市场风险经济资本=乘数因子xVaR，其中VaR可以根据其风险偏好和风险管理策略选择置信度和持有期来计算，乘数因子也由银行根据实际情况确定。

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