二、单项选择题

　　21.【答案】B。解析：不确定条件下的投资组合理论和资本资产定价模型(CAPM)是在负债风险管理模式阶段提出的。

　　22.【答案】D。解析：商业银行通常运用的风险管理策略可以大致概括为风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿五种策略。

　　23.【答案】B。解析：火灾、抢劫、高管欺诈等操作风险，商业银行往往很难规避和降低，甚至有些无能为力，但可以通过制定应急和连续营业方案、购买保险、业务外包等方式将风险转移或缓释。

　　24.【答案】A。解析：商业银行一般不采用留置和定金的担保方式。

　　25.【答案】B。解析：新协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法：对于信用风险资产，商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评级高级法;对于市场风险，商业银行可以采用标准法或内部模型法;对于操作风险。商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法。

　　26.【答案】D。解析：对各类监管设限做到科学合理，有所为有所不为，减少一切不必要的限制，而不是减少一切限制。

　　27.I答案】C。解析：市场风险主要来自所属经济体系。

　　28.【答案】D。解析：采用经风险调整的业绩评估法来综合考量商业银行的盈利能力和风险水平已经成为国际先进银行的通行做法。

　　【专家点拨】在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率(RAROC)。

　　29.【答案】A。解析：主要投资者是指直接或间接控制一个企业10%或10%以上表决权的个人投资者。

　　30.【答案】C。解析：国别风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，已超出了债权人的控制范围。

　　31.【答案】B。解析：监管资本是商业银行必须在账面上实际持有的最低资本。

　　32.【答案】C。解析：违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内表外项目暴露总和。如果客户尚未违约，则违约风险暴露对于表内项目为债务账面价值，对于表外项目为表外项目已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额。

　　33.【答案】B。解析：《巴塞尔新资本协议》通过降低监管资本要求，鼓励商业银行采用高级风险量化技术。

　　34.【答案】C。解析：商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排。

　　35.【答案】D。解析：商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。

　　36.【答案】B。

　　【专家点拨】注意区分与Ahman的Z计分模型中用来衡量企业流动性的指标，在Akman的Z计分模型中，流动性指标是(流动资产一流动负债)÷总资产。

　　37.【答案】C。解析：风险管理部门是为经营管理决策提供辅助作用，并没有经营决策的最终决定权。

　　38.【答案】C。解析：A中，银行股价下跌，说明银行资产状况出现了问题;B银行的债务增加，对流动性造成威胁;C外部评级上升，是有利的;D资产来源过于集中。

　　39.【答案】B。解析：银行监管是由政府主导、实施的监督管理行为，监管部门通过制定法律、制度和规则，实施监督检查，促进金融体系的安全和稳定，有效保护存款人利益。

　　40.【答案】A。解析：董事会通常设置最高风险管理委员会，负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。

　　41.【答案】B。解析：风险管理部门独特的地位使其可以掌握商业银行整体的市场风险、信用风险和操作风险状况，为经营管理决策提供辅助作用。

　　42.【答案】C。解析：前台业务人员是风险管理的第一道防线。

　　43.【答案】B。解析：前台交易人员通常需要的风险监测报告类型是头寸报告。

　　44.【答案】A。解析：企业级风险管理信息系统一般采用B/S结构，相关人员通过浏览器实现远程登录，便能够在最短的时间内获得所有相关的风险信息。

　　45.【答案】D。解析：销售净利率=(净利润/销售收入)×100%，可得净利润=80×15%=12(亿元);净资产收益率(权益报酬率)=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100%=12/[(110+130)]×100%=12/120×100%=10%。

　　46.【答案】A。解析：B、C将初级法和高级法的概念互换了;对于零售暴露，只要商业银行决定实施内部评级法.就必须自行估计PD和1GD，而初级法是不对违约概率和违约损失率进行自行评估的。

　　47.【答案】B。解析：正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/(期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额)×100%=100/(900-200-300)×100%=25%。

　　【专家点拨】期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。期初正常类贷款期间减少金额，是指期初正常类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。

　　48.【答案】B。解析：在进行信贷决策时，商业银行应当对可能引发信用风险的借款人的所有风险暴露和债项做统一考虑和计量，包括贷款、回购协议、再回购协议、信用证、承兑汇票、担保和衍生交易工具等。

　　49.【答案】B。解析：运营效率属于基本面指标中的实力类指标。

　　50.【答案】C。解析：商业银行流动性风险管理的核心是要尽可能地提高资产的流动性和负债的稳定性，并在两者之间寻求最佳的风险一收益平衡点。

　　51.【答案】C。解析：正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)/(期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)×100%，本题中2013年的正常类贷款迁徙率=800/(10000-600)=8.5%。

　　52.【答案】C。解析：A是净资产收益率的公式;B是销售毛利率的公式;D是销售净利率的公式。

　　53.【答案】D。解析：商业银行对保证担保应重点关注的事项包括保证人的资格、保证人的财务实力、保证人的保证意愿、保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系和保证的法律责任。

　　54.【答案】A。解析：客户信用评级中，违约概率的估计包括单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率。

　　55.【答案】A。解析：影响商业银行违约损失率的因素有很多，抵押品属于项目因素。

　　56.【答案】B。解析：从商业银行负债流动性的角度来看，零售存款相对稳定，通常被看作是核心存款的重要组成部分，其来源比较分散。流动性风险较低。

　　57.【答案】B。解析：用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力的比率是杠杆比率。

　　58.【答案】A。解析：信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型。

　　59.【答案】D。解析：国际收支逆差与国际储备之比的一般限度是150%。

　　60.【答案】D。解析：交易/定价错误属于操作风险内部流程类的因素，它是指在交易的过程中，未遵循操作规定。使交易和定价产生了错误。

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