第 1 页：单项选择题

第 4 页：多项选择题

第 6 页：判断题

　　31[单选题] 关于久期缺口为正值时，以下的叙述不正确的是(　)。

　　A.如果市场利率下降，则资产与负债的价值都会增加

　　B.如果市场利率上升，则银行最终的市场价值将减少

　　C.如果市场利率下降，则银行最终的市场价值将减少

　　D.资产的加权平均久期大于负债的加权平均久期与资产负债率的乘积

　　参考答案：C

　　参考解析：久期缺口为正值时，资产的加权平均久期大于负债的加权平均久期与资产负债率的乘积，所以D项正确;如果市场利率下降，则资产与负债的价值都会增加，则银行最终的市场价值将增加，所以A项正确，C项错误;如果市场利率上升，则资产与负债的价值都将减少，而由于资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，银行的市场价值最终将减少。

　　32[单选题] 下列有关违约概率和违约频率的说法，正确的是(. )。

　　A.违约频率是指借款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还贷款本息或履行相关义务的可能性

　　B.在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人一年内的累计违约概率与0.05%中的较高者

　　C.计算违约概率的一年期限与财务报表周期完全一致

　　D.违约频率能使监管当局在内部评级法中保持更高的一致性

　　参考答案：C

　　参考解析：题中A项的可能性代表概率，是违约概率的概念;B项，在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人一年期违约概率与0.03%中的较高者;D项，违约概率能使监管当局在推行内部评级法中保持更高的一致性。

　　33[单选题] 最常见的资产负债的期限错配情况指(　)。

　　A.将大量长期借款用于短期贷款;即借长贷短

　　B.资产数额大于负债数额

　　C.将大量短期借款用于长期贷款，即借短贷长

　　D.负债数额大于资产数额

　　参考答案：C

　　参考解析：最常见的资产负债的期限错配情况指商业银行将大量短期借款用于长期贷款，即借短贷长。

　　34[单选题] 假设某家银行的外汇敞口头寸表示为：瑞士法郎多头200，欧元多头150，英镑多头100，美元空头50，日元空头220，则净总敞口头寸法为(　)。

　　A.180

　　B.140

　　C.80

　　D.220

　　参考答案：A

　　参考解析：净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差。净总敞口头寸=(200+150+100)-(220+50)=180，所以A项正确。

　　35[单选题] 声誉风险管理的最佳实践操作是(　)。

　　A.推行全面的风险管理理念和确保各类风险被正确识别、优先排序

　　B.制定声誉风险应急处理计划并努力保证实施效果

　　C.改善声誉风险监测指标体系并定期提交声誉风险报告

　　D.定期进行自我评估，综合采用因果分析法、情景分析法等对声誉风险进行分析评估

　　参考答案：A

　　参考解析：声誉风险管理的最佳实践操作是推行全面的风险管理理念和确保各类风险被正确识别、优先排序，其他均为干扰项。

　　36[单选题] 小李的投资组合中有三种人民币资产，期初资产价值分别为2万元、4万元、4万元，一年后，三种资产的年百分比收益率分别为30%、25%、15%，则小李的投资组合年百分比收益率是(　)。

　　A.25.0%

　　B.20.0%

　　C.21.0%

　　D.22.0%

　　参考答案：D

　　参考解析：

　　37[单选题] 风险识别包括感知风险和(　)两个环节。

　　A.预测风险

　　B.计量损失

　　C.监测

　　D.分析风险

　　参考答案：D

　　参考解析：适时、准确地识别风险是风险管理的最基本要求。风险识别包括感知风险和分析风险两个环节。

　　38[单选题] 在客户风险监测指标体系中，资产增长率和资质等级分别属于(　)。

　　A.基本面指标和财务指标

　　B.财务指标和财务指标

　　C.基本面指标和基本面指标

　　D.财务指标和基本面指标

　　参考答案：D

　　参考解析：①基本面指标包括品质类指标、实力类指标、环境类指标;②财务指标包括：偿债能力、盈利能力、营运能力、增长能力。

　　39[单选题] 某银行合格优质流动性资产为8000万元，未来30日现金净流出量为7000万元，则流动性覆盖率为(　)。

　　A.114.29%

　　B.112%

　　C.127%

　　D.132%

　　参考答案：A

　　参考解析：根据公式：流动性覆盖率=合格优质流动性资产/未来30日现金净流出量×100%，流动性覆盖率8000/7000×100%=114.29%。商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%。在流动性覆盖率低于100%时，应对出现上述情况出现的原因、持续时间、严重程度、银行是否能在短期内采取补救措施等多方面因素进行分析。

　　40[单选题] 商业银行在市场交易过程中的交易或定价错误属于(　)。

　　A.市场风险

　　B.操作风险

　　C.流动性风险

　　D.声誉风险

　　参考答案：B

　　参考解析：本题考查引起操作风险的各个因素，这些因素包括人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四种。其中内部流程又包括财务/会计错误、文件/合同错误、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误、交易/定价错误。

　　41[单选题] 在现金流量分析中，如果商业银行的资金来源小于资金使用，则表明(　)。

　　A.可能造成支付困难以及由此产生流动性风险

　　B.商业银行的流动性相对充足

　　C.商业银行的流动性供给大于流动性需求

　　D.商业银行可以把差额通过其他途径投资

　　参考答案：A

　　参考解析：当资金来源小于资金使用时，出现流动性“赤字”，这种资金匮乏可能造成支付困难以及由此产生流动性风险。当资金剩余额与总资产之比小于3%～5%，甚至为负数时，商业银行应当对其流动性状况给予高度重视。

　　42[单选题] 根据《国际会计准则第39号》对金融资产的分类，按公允价值计价但公允价值的变动不计人损益而是计人所有者权益的资产是(　)。

　　A.持有到期的投资

　　B.可供出售金融资产

　　C.贷款

　　D.应收款

　　参考答案：B

　　参考解析：《国际会计准则第39号》将金融资产划分为：以公允价值计量变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、持有到期的投资、贷款和应收款。对于可供出售金融资产，其公允价值的变动不计入损益而是计入所有者权益。

　　43[单选题] 关于银行业风险监管的内容，下列表述错误的是(　)。

　　A.建立银行风险的识别、计量、评价和预警机制

　　B.建立风险评价的指标体系

　　C.监管机构应考虑向银行发布建立统一的公司治理方式并进行积极实践的指引

　　D.建立应对支付危机的处置体系

　　参考答案：C

　　参考解析：银行风险监管主要包括以下四个方面：一是建立银行风险的识别、计量、评价和预警机制;二是建立风险评价的指标体系;三是建立应对支付危机的处置体系;四是建立银行类金融机构市场退出机制及金融安全网，包括存款保险体系建设等。C项不属于以上四个方面，并且C项本身表述不准确：监管机构应针对不同公司治理模式，指导银行遵循稳健银行公司治理的基本原则，而非发布建立统一的公司治理方式进行指引。

　　44[单选题] 假定某企业2015年的税后收益为50万元，支出的利息费用为20万元，其所得税税率为35%，且该年度其平均资产总额为l80万元，则其资产回报率(ROA)约为(　)。

　　A.33%

　　B.35%

　　C.37%

　　D.41%

　　参考答案：B

　　参考解析：资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]÷平均资产总额=[50+20×(1-35%)]÷180=35%。

　　45[单选题] 已知商业银行某业务单位的息税前收益为1000万，税后净利润为700万，该业务单位配给的经济资本为5000万，又已知该业务单位的资金成本为500万，那么该业务单位的EVA等于多少?(　)

　　A.-4300万

　　B.200万

　　C.-4000万

　　D.500万

　　参考答案：B

　　参考解析：EVA=税后净利润-资本成本=700-500=200(万元)。

　　46[单选题] 对于巨大的灾难性损失，商业银行通常采用(　)来转移。

　　A.提取损失准备金

　　B.资本金

　　C.保险手段

　　D.冲减利润

　　参考答案：C

　　参考解析：对于规模巨大的灾难性损失，一般需要通过保险的手段来转移。

　　47[单选题] 下列关于战略风险管理的说法错误的是(　)。

　　A.战略风险能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的联系

　　B.商业银行战略风险管理最有效的方法是制订以风险为导向的战略规划和实施方案

　　C.战略风险涵盖了商业银行的发展愿景、战略目标以及当前和未来的资源制约等方面

　　D.商业银行扩展信用卡发行范围属战略风险中的品牌风险

　　参考答案：D

　　参考解析：战略风险强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力，能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的联系，所以A项正确;商业银行战略风险管理最有效的方法是制订以风险为导向的战略规划和实施方案，所以B项正确;战略风险涵盖了商业银行的发展愿景、战略目标以及当前和未来的资源制约等方面，所以C项正确;扩展信用卡发行范围属于竞争对手风险。

　　48[单选题] 失职违规引发的操作风险是指商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险。下列(　)属于这一因素。

　　A.短贷长用，借新还旧，追求片面的信贷业务余额增长

　　B.交易不公开

　　C.意识到本身缺乏必要的知识，但在工作中利用这种缺陷

　　D.有组织的劳工活动

　　参考答案：A

　　参考解析：题中A项属于失职违规引发的操作风险因素。具体就是有的商业银行为了规避上级行的监管，有可能采用化整为零、短贷长用、借新还旧等方式来追求片面的信贷业务的余额增长，从而引发的操作风险。失去对长期风险的控制。

　　49[单选题] 商业银行的贷款平均额和核心存款平均额间的差异构成了(　)。

　　A.久期缺口

　　B.贷款缺口

　　C.融资缺口

　　D.资产缺口

　　参考答案：C

　　参考解析：商业银行的贷款平均额和核心存款平均额间的差异构成了融资缺口，所以C项正确。

　　50[单选题] 通常战略风险识别可以从(　)三个层面人手。

　　A.战术、宏观和全局

　　B.战略、战术和全局

　　C.战术、宏观和微观

　　D.宏观战略、中观管理和微观操作

　　参考答案：D

　　参考解析：战略风险识别的三个层面：宏观战略层面、中观管理层面和微观操作层面(工作岗位)。

　　51[单选题] 预期损失率的计算公式是(　)。

　　A.预期损失率=预期损失/资产风险敞口×100%

　　B.预期损失率=预期损失/贷款资产总额×100%

　　C.预期损失率=预期损失/风险资产总额×100%

　　D.预期损失率=预期损失/资产总额×100%

　　参考答案：A

　　参考解析：预期损失率的计算公式是：预期损失率=预期掼失/资产风险敞口×100%。

　　52[单选题] 银行资金交易部门交易债券和外汇两大类金融产品，当期各自计量的VaR值分别为300万元及400万元，则资金交易部门当期的整体VaR值约为(　)。

　　A.100万元

　　B.700万元

　　C.至少700万元

　　D.至多700万元

　　参考答案：D

　　参考解析：根据投资组合的风险分散原理，投资组合的整体VaR小于其所包含的每个单体VaR之和。

　　53[单选题] 某商业银行的核心资本为50亿元，附属资本为40亿元，信用风险加权资产为900亿元，市场风险价值(VaR)为8亿元。依据我国《商业银行资本充足率管理办法》的规定，该商业银行的资本充足率为(　)。

　　A.9%

　　B.10%

　　C.8%

　　D.11%

　　参考答案：A

　　参考解析：资本充足率=(核心资本+附属资本)/(信用风险加权资产+12.5×市场风险资本)×100%=(50+40)/(900+12.5×8)×100%=9%。

　　54[单选题] 在影响操作风险的因素中，交易/定价错误属于内部流程类的因素。它是指(　)。

　　A.银行结算支付系统失灵

　　B.未遵循操作规定，使交易和定价产生了错误

　　C.银行员工专业知识相对缺乏，无法为产品定价

　　D.与市场上同类金融产品不相匹配

　　参考答案：B

　　参考解析：交易/定价错误是指在交易过程中，因未遵循操作规定，使交易和定价产生了错误。

　　55[单选题] 商业银行通过贷款出售或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使自己的授信对象多样

　　化，从而降低风险，商业银行这样做的理论基础是(　)。

　　A.投资组合理论

　　B.期权定价理论

　　C.利率平价理论

　　D.无风险套利理论

　　参考答案：A

　　参考解析：商业银行通过贷款出售或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使自己的授信对象多样化，从而降低风险。商业银行这样做的理论基础是马柯维茨的投资组合理论。

　　56[单选题] 现金未及时送达营业网点属于内部流程风险中的(　)。

　　A.错误监控/报告

　　B.结算/支付错误

　　C.产品设计缺陷

　　D.财务/会计错误

　　参考答案：B

　　参考解析：结算/支付错误是指商业银行结算支付系统失灵或延迟(如现金未及时送达营业网点或交易对方等)。

　　57[单选题] 按照我国银监会的规定，下列不属于核心资本的是(　)。

　　A.普通股

　　B.资本公积金

　　C.重估储备

　　D.未分配利润

　　参考答案：C

　　参考解析：根据我国《商业银行资本充足率管理办法》，核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权;附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债券。

　　58[单选题] 随机变量的(　)是对随机变量不确定性程度进行刻画的一种常用指标。

　　A.概率

　　B.标准差

　　C.概率密度

　　D.分布函数

　　参考答案：B

　　参考解析：标准差的平方就是方差，是对随机变量不确定性程度进行刻画的常用指标。标准差(或称为波动率)是随机变量方差的平方根，即：Std(x)=VaR(x)。方差越大，随机变量取值的范围越大，其不确定性程度增加。

　　59[单选题] 下列关于流动性比率指标的说法，不正确的是(　)。

　　A.流动资产与总资产的比率越高，表明商业银行存储的流动性越高，应付流动性需求的能力也就越强

　　B.易变负债与总资产的比率衡量了商业银行在多大程度上依赖易变负债获得所需资金

　　C.对主动负债比率较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度为50%是正常情况

　　D.贷款总额与总资产的比率忽略了其他资产，无法准确地衡量商业银行的流动性风险

　　参考答案：C

　　参考解析：对主动负债比率较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度通常为负值。

　　60[单选题] 2016年，某公司2016年净利润650万元，年末总资产为10200万元，假设2015年年末总资产6600万元。则该公司资产净利率为(　)。

　　A.9.54%

　　B.11.05%

　　C.14.54%

　　D.12.6%

　　参考答案：B

　　参考解析：资产净利率(总资产报酬率)=净利润/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]×100%，则：资产净利率=650÷[(10200+8600)/2]×100%=11.05%。

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