二、多项选择题(本大题共40个小题，每小题1分，共40分。在以下各小题所给出的五个选项中，有2个或2个以上选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内)

　　91[多选题] 下列关于VAR的说法，正确的有(　)。

　　A.均值VAR度量的是资产价值的相对损失

　　B.均值VAR度量的是资产价值的绝对损失

　　C.零值VAR度量的是资产价值的相对损失

　　D.零值VAR度量的是资产价值的绝对损失

　　E.VAR只用做市场风险计量与监控

　　参考答案：A,D

　　参考解析：关注资产价值可能遭受的绝对损失，采用零值VAR，如果关注资产价值的相对损失，采用均值VAR。

　　92[多选题] 下列属于内部指标的有(　)。

　　A.多项业务风险水平增加

　　B.盈利能力下降

　　C.负债过于集中

　　D.资产质量下降

　　E.外部评级下降

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：内部指标主要包括商业银行内部有关风险水平、盈利能力、资产质量以及其他可能对流动性产生中长期影响的指标变化。例如，多项业务风险水平增加、盈利能力下降、负债过于集中、资产质量下降。外部评级下降属于外部指标。

　　93[多选题] 记人交易账户的头寸应当具有明确的头寸管理政策和程序，包括(　)。

　　A.设置头寸限额并进行监控

　　B.交易员可以在批准限额内，按照批准的交易政策和程序管理头寸

　　C.交易头寸至少应逐日按照市场价值计价

　　D.按照银行的风险管理程序，交易头寸定期报告给高级管理层

　　E.根据市场信息来源，对交易头寸予以密切监控

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：记入交易账户的头寸应当具有明确的头寸管理政策和程序，包括：设置头寸限额并进行监控;交易员可以在批准限额内，按照批准的交易政策和程序管理头寸;交易头寸至少应逐日按照市场价值计价;按照银行的风险管理程序，交易头寸定期报告给高级管理层;根据市场信息来源，对交易头寸予以密切监控。

　　94[多选题] 下列指标中，是衡量杠杆比率的是(　)。

　　A.存货周转率

　　B.资产负债率

　　C.有形净值债务率

　　D.利息保障倍数

　　E.资产回报率

　　参考答案：B,C,D

　　参考解析：存货周转率是效率比率，资产回报率既是盈利能力比率又是效率比率。

　　95[多选题] 下列属于相对收益计量方法的是(　)。

　　A.百分比收益率

　　B.对数收益率

　　C.预期收益率

　　D.标准差

　　E.方差

　　参考答案：A,B

　　参考解析：最常用的两种相对收益计量方法是百分比收益率和对数收益率，AB项正确。C项预期收益率是一种平均水平的概念;D项标准差是随机变量方差的平方根;E项方差描述了随机变量偏离其期望值的程度。

　　96[多选题] 在战略风险评估中，应当首先由商业银行内部具有丰富经验的专家负责审核一些技术性较强的假设条件，这些假设可以是(　)。

　　A.整体经济指标

　　B.利率变化及预期

　　C.公司治理结构

　　D.信用风险参数

　　E.公司的整体战略

　　参考答案：A,B,D

　　参考解析：在战略风险评估中，应当首先由商业银行内部具有丰富经验的专家负责审核一些技术性较强的假设条件，例如，整体经济指标、利率变化及预期、信用风险参数等。

　　97[多选题] 损失数据收集的原则包括(　)。

　　A.重要性原则

　　B.准确性原则

　　C.统一性原则

　　D.谨慎性原则

　　E.公平性原则

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：损失数据收集的原则包括：重要性原则;准确性原则;统一性原则;谨慎性原则。

　　98[多选题] 国别风险管理体系包括(　)。

　　A.董事会和高级管理层的有效监控

　　B.完善的国别风险管理政策和程序

　　C.完善的国别风险识别、计量、监测和控制过程

　　D.完善的内部控制和审计

　　E.股东大会的有效监控

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：国别风险管理体系包括以下基本要素：董事会和高级管理层的有效监控;完善的国别风险管理政策和程序;完善的国别风险识别、计量、监测和控制过程;完善的内部控制和审计。

　　99[多选题] 下列属于风险缓释措施的有(　)。

　　A.制订应急和连续营业方案

　　B.建立完善的风险监管体系

　　C.购买保险

　　D.业务外包

　　E.计提预期损失

　　参考答案：A,C,D

　　参考解析：风险缓释可以通过制订应急和连续营业方案、购买保险、业务外包等方式将风险转移或缓释。

　　100[多选题] 自我评估的主要目标是鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理。其主要策略包括(　)。

　　A.改变企业文化

　　B.制定与业务战略目标配套的评估机制

　　C.建立良好的操作风险管理氛围

　　D.规避监管，在内部解决问题

　　E.商业银行内部追求盈利高于控制风险

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析：自我评估的主要策略是改变企业文化，把风险管理纳入那些具备判断控制能力员工的业务体系内;制定与业务战略目标配套的评估机制;将制度的被动执行转变为主动查错和纠错;建立良好的操作风险管理氛围等。

　　101[多选题] 以下关于市场风险中利率风险各种类的表述正确的是(　)。

　　A.利率风险按照来源不同，分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权性风险

　　B.重新定价风险也称期限错配风险，源于商业银行资产、负债和表外业务到期期限或重新定价期限之间所存在的差异

　　C.收益率曲线风险是指因重新定价的不对称性，收益率曲线的斜率和形态可能发生变化，从而对商业银行的收益或内在经济价值产生不利影响

　　D.基准风险也称利率定价基础风险，是最主要和最常见的利率风险形式

　　E.期权性风险源于商业银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权性条款

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析：重新定价风险是最主要和最常见的利率风险形式，基准风险不是，D项错误。

　　102[多选题] 远期净敞口头寸中的远期合约包括(　)。

　　A.远期外汇合约

　　B.外汇期货合约

　　C.未到交割日的现货合约

　　D.已到交割日但尚未结算的现货合约

　　E.外汇期权合约

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：远期净敞口头寸中的远期合约包括远期外汇合约、外汇期货合约、未到交割日的现货合约、已到交割日但尚未结算的现货合约。

　　103[多选题] 我国银行业信息披露管理的措施包括(　)。

　　A.明确披露原则

　　B.完善管理法规

　　C.改进银行会计准则

　　D.强化表外信息披露

　　E.落实监控制度

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：题中各项全部为我国银行业信息披露管理的措施。

　　104[多选题] 下列关于法人客户评级模型说法正确的是(　)。

　　A.Z计分模型认为，影响借款人违约概率的因素包括流动性、盈利性、活跃性、偿债能力等

　　B.作为违约风险的指标，Z值越高，违约概率越低

　　C.RiskCal c模型适合于上市公司的违约概率模型

　　D.RiskCale模型核心是通过严格的步骤从客户信息中选择出最能预测违约的一组变量

　　E.Credit Monitor模型适合于非上市公司的违约概率模型

　　参考答案：A,B,D

　　参考解析：Z计分模型认为，影响借款人违约概率的因素包括流动性、盈利性、活跃性、偿债能力等。RiskCalc模型核心是通过严格的步骤从客户信息中选择出最能预测违约的一组变量，为违约风险的指标，Z值越高，违约概率越低。所以ABD正确。Risk-Calc模型适合于非上市公司的违约概率模型，Credit Monitor模型适合于上市公司的违约概率模型，所以CE错误。

　　105[多选题] 在战略风险评估中，应当首先由商业银行内部具有丰富经验的专家负责审核一些技术性较强的假设条件，这些假设可以是(　)。

　　A.整体经济指标

　　B.利率变化及预期

　　C.公司治理结构

　　D.信用风险参数

　　E.公司的整体战略

　　参考答案：A,B,D

　　参考解析：在战略风险评估中，应当首先由商业银行内部具有丰富经验的专家负责审核一些技术性较强的假设条件，如整体经济指标、利率变化及预期、信用风险参数等。

　　106[多选题] 下述商业银行常见的风险管理策略中，属于风险转移的有(　)。

　　A.为营业场所购买财产保险

　　B.对于不擅长承担风险的业务，银行对其配置有限的经济资本

　　C.银行对信用等级较低的客户提高贷款利率

　　D.将贷款资产证券化后出售

　　E.要求借款人提供第三方担保

　　参考答案：A,D,E

　　参考解析：风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。A、D、E选项均属于风险转移。C选项属于风险补偿，B选项属于风险规避。

　　107[多选题] 属于基本面指标的有(　)。

　　A.品质类指标

　　B.实力类指标

　　C.环境类指标

　　D.增长能力指标

　　E.营运能力指标

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析：基本面指标包括;①品质类指标;②实力类指标;③环境类指标。

　　108[多选题] 商业银行风险管理信息系统的理解正确的是(　)。

　　A.风险信息各业务单元的流动可以完全是单向的，或者具有多向交互式、智能化的特点

　　B.风险管理信息系统需要从内部和外部获得信息数据

　　C.风险管理信息系统必须确保采取一种显而易见的方式来区分系统“真实的”和交易人员“假设的”分析操作

　　D.风险信息管理系统是商业银行核心“无形资产”

　　E.风险管理信息系统可以制约数据的特性

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：风险信息各业务单元的流动可以完全是单向的，或者具有多向交互式、智能化的特点，风险管理信息系统需要从内部和外部获得信息数据，风险管理信息系统必须确保采取一种显而易见的方式来区分系统“真实的”和交易人员“假设的”分析操作，所以ABC正确;风险管理信息系统不能制约数据的特性，所以E项错误;风险管理信息系统属于商业银行核心“无形资产”，必须设置严格的质量和安全保障标准，所以D项正确。

　　109[多选题] 市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险，其中的市场价格包括(　)。

　　A.利率

　　B.汇率

　　C.工资率

　　D.股票价格

　　E.商品价格

　　参考答案：A,B,D,E

　　参考解析：利率是使用货币的价格，汇率是本国货币的价格，工资率却不是工资的价格。

　　110[多选题] 关于全面风险管理模式的先进理念和方法，下列说法正确的有(　)。

　　A.全员的风险管理文化

　　B.全面的风险管理范围

　　C.全新的风险管理方法

　　D.全程的风险管理过程

　　E.全球的风险管理体系

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：全面风险管理模式体现了以下先进的风险管理理念和方法：①全球的风险管理体系;②全面的风险管理范围;③全程的风险管理过程;④全新的风险管理方法;⑤全员的风险管理文化。

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