111[多选题] 我国商业银行监管当局提出的商业银行公司治理要求的主要内容包括(　)。

　　A.完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序

　　B.明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务

　　C.建立、健全以监事会为核心的监督机制

　　D.建立完善的信息报告和信息披露制度

　　E.建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：我国商业银行监管当局提出的商业银行公司治理要求的主要内容包括但不限于：完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序;明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务;建立、健全以监事会为核心的监督机制度;建立完善的信息报告和信息披露制度;建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。

　　112[多选题] 商业银行附属资本包括(　)。

　　A.核心资本

　　B.一般准备

　　C.盈余公积

　　D.未分配利润

　　E.长期次级债务

　　参考答案：B,E

　　参考解析：商业银行附属资本包括：一般准备和长期次级债务。

　　113[多选题] 商业银行在对客户风险进行检测时，通常需要分析客户风险的基本面指标。基本面指标主要包括(　)。

　　A.环境类指标

　　B.实力类指标

　　C.品质类指标

　　D.财务类指标

　　E.营运能力指标

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析：客户风险的内生变量包括两类指标：①基本面指标(定性指标或非财务指标)，包括品质类、实力类和环境类指标;②财务指标。E项属于财务指标。

　　114[多选题] 常用的事后控制方法有(　)。

　　A.风险转移

　　B.风险定价

　　C.风险资本重新分配

　　D.风险缓释

　　E.提高风险资本水平

　　参考答案：A,C,D,E

　　参考解析：常用的事后控制方法有：风险缓释或风险转移、风险资本重新分配、提高风险资本水平，B项属于事前控制方法。

　　115[多选题] 商业银行操作风险报告的目的在于向高级管理层揭示以下信息：商业银行的主要风险源、整体风险状况、风险的发展趋势、将来值得关注的地方，其报告内容大致包括(　)。

　　A.风险状况

　　B.损失事件

　　C.诱因及对策

　　D.关键风险指标

　　E.资本金水平

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：商业银行操作风险报告的目的在于向高级管理层揭示以下信息：商业银行的主要风险源、整体风险状况、风险的发展趋势、将来值得关注的地方，其报告内容大致包括风险状况、损失事件、诱因及对策、关键风险指标、资本金水平。

　　116[多选题] 下列关于风险迁徙类指标说法正确的是(　)。

　　A.风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率

　　B.是衡量商业银行风险变化的程度

　　C.属于动态指标

　　D.表示为资产质量从本期到前期变化的比率

　　E.属于静态指标

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析：风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率，是衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标，所以ABC正确，DE项错误。

　　117[多选题] 商业银行发现企业客户有下列(　)行为/情况时，应当着重分析其是否属于某个关联方式和关联交易。

　　A.进行价格、利率、租金及付款等条件异常的交易

　　B.易货交易

　　C.进行实质与形式不符的交易

　　D.发生处理方式异常的交易

　　E.进行明显缺乏商业理由的交易

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：商业银行发现企业客户有下列行为/情况时，应当着重分析其是否属于某个关联方式和关联交易(11种类型)：①与无正常业务关系的单位或个人发生重大交易;②进行价格、利率、租金及付款等条件异常的交易;③与特定客户或供应商发生大额交易;④进行实质与形式不符的交易;⑤易货交易;⑥进行明显缺乏商业理由的交易;⑦发生处理方式异常的交易;⑧资产负债表日前后发生的重大交易;⑨互为提供担保或连环提供担保;⑩存在有关控制权的秘密协议;11除股本权益性投资外，资金以各种方式供单位或个人长期使用。

　　118[多选题] 从商业银行流动性的来源看，流动性可分为(　)。

　　A.资产流动性

　　B.负债流动性

　　C.表外流动性

　　D.表内流动性

　　E.净资产流动性

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析：从商业银行流动性的来源看，流动性可分为资产流动性、负债流动性、表外流动性。

　　119[多选题] 风险管理与商业银行经营的关系有(　)。

　　A.商业银行成为整个经济社会参与者用来转嫁风险的主要对象

　　B.风险管理极大地改变了商业银行经营管理模式

　　C.风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力

　　D.风险管理能够为商业银行风险定价提供依据

　　E.风险管理能够作为商业银行实施经营战略的手段

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：风险管理与商业银行经营的关系有：商业银行成为整个经济社会参与者用来转嫁风险的主要对象;风险管理极大地改变了商业银行经营管理模式;风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力;风险管理能够为商业银行风险定价提供依据;风险管理能够作为商业银行实施经营战略的手段。

　　120[多选题] 战略风险来自(　)。

　　A.商业银行战略目标缺乏整体兼容性

　　B.商业银行经营目标不能按时实现

　　C.为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷

　　D.为实现目标所需要的资源匮乏

　　E.整个战略实施过程的质量难以保证

　　参考答案：A,C,D,E

　　参考解析：战略风险来自四个方面，商业银行的经营目标还不能达到“战略”级别。

　　121[多选题] 下列关于风险的说法正确的是(　)。

　　A.信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量

　　B.市场风险中利率风险尤为重要

　　C.操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险

　　D.流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险

　　E.国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：本题考点是风险管理的八大类风险主要内容，每一种风险的主要内容有可能混在一起组合选项出题。A项就是针对信用风险定义的考查;C项也是考查考生对定义的把握;B项是考查市场风险分类中的利率风险;D项也是对分类的考查;E项考查国家风险的两个基本特征中的一个特征。

　　122[多选题] 商业银行对交易账户进行市值重估，通常采用的方法有(　)。

　　A.盯市

　　B.盯模

　　C.按照成本价值计值

　　D.按照历史价值计值

　　E.按照账面价值计值

　　参考答案：A,B

　　参考解析：市值重估是指对交易账户头寸重新估算其市场价值。商业银行在进行市值重估时通常采用盯市与盯模两种方法。盯市即按市场价格计值，按市场价格对头寸的计值至少应逐日进行，其好处是收盘价往往有独立的信息来源，并且很容易得到。盯模即按模型计值，当按市场价格计值存在困难时，银行可以按照数理模型确定的价值计值。

　　123[多选题] 贷款重组可以采取的措施有(　)。

　　A.减少贷款额度

　　B.调整贷款利率

　　C.增加控制措施

　　D.调整信贷产品

　　E.调整信贷业务的期限

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：贷款重组可以采取的措施有：减少贷款额度，调整贷款利率，增加控制措施，限制企业经营活动;调整信贷产品和调整信贷业务的期限。

　　124[多选题] 全面风险管理模式的理念和方法，包括(　)。

　　A.全球的风险管理体系

　　B.全面的风险管理范围

　　C.全程的风险管理过程

　　D.全新的风险管理方法

　　E.全员的风险管理文化

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：全面风险管理模式的理念和方法，包括全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全员的风险管理文化。

　　125[多选题] 情景分析中的情景(　)。

　　A.包括基准情景、最好的情景和最坏的情景

　　B.可以人为设定

　　C.可以直接使用历史上发生过的情景

　　D.可以从对市场风险要素的历史数据变动的统计分析中得到

　　E.可以通过运行描述在特定情况下市场风险要素变动的随机过程得到

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：情景分析中的情景包括基准情景、最好的情景和最坏的情景;情景可以人为设定(如直接使用历史上发生过的情景)，也可以从对市场风险要素的历史数据变动的统计分析中得到，或通过运行描述在特定情况下市场风险要素变动的随机过程得到。

　　126[多选题] 构成商业银行有效管理控制风险的外部保障的要素包括(　)。

　　A.市场约束

　　B.市场准入

　　C.外部审计

　　D.监管部门监督检查

　　E.信息披露

　　参考答案：A,D,E

　　参考解析：监管部门监督检查与市场约束构成商业银行有效管理控制风险的外部保障。所以A、D选项正确。E项信息披露是市场约束发挥作用的基础，所以E项正确。

　　127[多选题] 下列关于内部控制的主要原则说法错误的是(　)。

　　A.商业银行的内部控制覆盖商业银行所有的部门和岗位

　　B.内部控制的监督部门不可以直接向董事会、监事会和高级管理层报告

　　C.任何人不得拥有不受内部控制约束的权力

　　D.内部控制的监督部门隶属于内部控制的建设、执行部门

　　E.商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求

　　参考答案：B,E

　　参考解析：商业银行内部控制覆盖商业银行的所有部门和岗位，所以A项正确;内部控制的监督部门有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道，所以B项不正确;任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，C项正确;内部控制的监督部门独立于内部控制的建设、执行部门，所以D项不正确;商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求，所以E项正确。

　　128[多选题] 财务控制部门在风险管理中的主要内容包括(　)。

　　A.参与商业银行的组织架构和业务流程再造

　　B.会计记录和财务报告的准确性和可靠性

　　C.把商业银行的损失/收益数据传递给风险管理部门，使得风险管理部门能与来自前台业务部门的信息调整一致

　　D.与风险管理部门合作，确保风险系统中相应的损失/收益信息是准确的，并可以应用于事后检验的目的

　　E.经营管理的合规性及合规部门工作情况

　　参考答案：C,D

　　参考解析：财务控制部门处在有效风险管理的最前端，风险管理部门接收来自财务控制部门的收益/损失数据，并且与来自前台业务部门的信息调整一致，双方合作确保风险系统中相应的收益/损失信息是准确的，并且可以应用于事后检验的目的。据此判断CD选项正确。A选项为法律/合规部门的职责，BE选项为审计部门的主要工作内容。

　　129[多选题] 下列(　)属于企业信用分析的5Cs系统的分析范围。

　　A.品德

　　B.资本

　　C.还款能力

　　D.抵押

　　E.经营环境

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：企业信用分析的5Cs系统包括品德(Character)、资本(Capital)、还款能力(Capacity)、抵押(Collateral)、经营环境(Condition)。

　　130[多选题] 商业银行应当要求单一法人客户提供基本资料，并对客户的身份证明、授信主体资格、财务状况的(　)进行认真核对。

　　A.准确性

　　B.真实性

　　C.有效性

　　D.合法性

　　E.效率性

　　参考答案：B,C,D

　　参考解析：商业银行应当要求单一法人客户提供基本资料，并对客户的身份证明、授信主体资格、财务状况的真实性、有效性、合法性进行认真核对。

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