二、多项选择题(本大题共40个小题，每小题1分，共40分。在以下各小题所给出的五个选项中，有2个或2个以上选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内)

　　91[多选题] 下列关于财务报表分析说法正确的是(　)。

　　A.识别和评价人员管理

　　B.识别和评价负债管理状况

　　C.识别和评价资产管理状况

　　D.识别和评价经营管理状况

　　E.识别和评价财务报表风险

　　参考答案：B,C,D,E

　　参考解析：根据国际最佳实践，财务报表分析应特别注重以下四项主要内容：识别和评价财务报表风险，识别和评价经营管理状况，识别和评价资产管理状况，识别和评价负债管理状况。

　　92[多选题] 银行风险监管指标的监测评价应遵循(　)。

　　A.准确性原则

　　B.可比性原则

　　C.及时性原则

　　D.持续性原则

　　E.法人并表原则

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：银行风险监管指标的监测评价应遵循准确性原则、可比性原则、及时性原则、持续性原则、保密性原则、法人并表原则。

　　93[多选题] 下列关于风险监管的说法正确的是(　)。

　　A.银行监管部门通过现场检查和非现场监测等手段，对银行机构风险状况进行全面评估和监控

　　B.监管部门关注的风险状况包括行业整体风险状况、区域风险状况和银行机构风险状况

　　C.银行机构风险状况既包括银行整体并表基础上的总体风险水平，还包括其单一或分支机构的风险水平

　　D.必须在实现本外币、表内外、境内外并表监管的基础上，建立对各类风险的识别、监控、分析、预警和处置机制

　　E.良好的公司治理是商业银行风险管理的第一道防线

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：监管部门所关注的风险状况包括行业整体风险状况和区域风险状况、银行机构风险状况，其中，银行机构风险状况既包括银行整体并表基础上的总体风险水平，还包括其单一或分支机构的风险水平，银行监管部门通过现场检查和非现场监测等手段，对银行机构风险状况进行全面评估和监控，所以ABCD正确;内部控制是商业银行风险管理的第一道防线，所以E项错误。

　　94[多选题] 下列关于衍生产品与市场风险关系的说法，正确的有(　)。

　　A.衍生产品可用来防范市场风险

　　B.衍生产品会产生新的市场风险

　　C.衍生产品的杠杆作用可以完全消灭市场风险

　　D.衍生产品的杠杆作用对市场风险具有放大作用

　　E.衍生产品的杠杆作用可能导致金融风险事件中出现巨额损失

　　参考答案：A,B,D,E

　　参考解析：选项C，衍生产品的杠杆作用不能完全消灭市场风险，而且有可能带来新的风险。

　　95[多选题] 下列属于风险管理流程的主要步骤的是(　)。

　　A.风险识别

　　B.风险计量

　　C.风险对冲

　　D.风险转移

　　E.风险控制

　　参考答案：A,B,E

　　参考解析：风险管理流程的主要步骤有风险识别、风险计量、风险控制和风险监测;风险对冲、风险转移属于商业银行风险管理的主要策略。

　　96[多选题] 行业风险预警主要包括对以下因素的预警(　)。

　　A.行业环境因素

　　B.行业经营风险因素

　　C.行业财务风险因素

　　D.行业重大突发事件

　　E.重大政策调整

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：行业风险预警因素主要包括行业环境因素、行业经营风险因素、行业财务风险因素、行业重大突发事件四个方面。

　　97[多选题] 目前，应用最广泛的信用评分模型有(　)四种。

　　A.线性概率模型

　　B.Logit模型

　　C.Probit模型

　　D.线性辨别模型

　　E.违约模型

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：商业银行客户信用评级大致经历了专家判断法、信用评分模型、违约概率模型三个阶段。其中信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定。目前，应用最广泛的信用评分模型包括以下四种：线性概率模型、Logit模型、Probit模型、线性辨别模型。

　　98[多选题] 市场风险中的期权性风险包括(　)。

　　A.场内(交易所)交易的期权

　　B.场外的期权合同

　　C.债券或存款的提前兑付

　　D.贷款的提前偿还等选择性条款

　　E.银行资产、负债之间的币种不匹配

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：期权风险是一种越来越重要的利率风险，源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权性条款。期权可以是单独的金融工具，如场内(交易所)交易的期权和场外的期权合同，也可以隐含于其他的标准化金额工具之中，如债券或存款的提前兑付、贷款的提前偿还等。通常，期权和期权性条款都是在对期权持有者有利时执行。因此，期权性工具因具有不对称的支付特征而给期权出售方带来的风险，被称为期权性风险。据此，ABCD选项正确。E选项为汇率风险。

　　99[多选题] 风险评级的原则包括(　)原则。

　　A.全面性

　　B.可靠性

　　C.系统性

　　D.持续性

　　E.审慎性

　　参考答案：A,C,D,E

　　参考解析：风险评级应当遵循全面性、系统性、持续性和审慎性原则。

　　100[多选题] 在代理业务中，可能引发操作风险的行为包括(　)。

　　A.业务人员贪污或截留手续费

　　B.不当利用重要内幕信息建议他人买卖证券

　　C.挪用客户资金

　　D.内部人员盗窃客户资料谋取私利

　　E.推销理财产品时只单方面宣传产品收益，不对风险进行提示

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：在代理业务中，可能引发操作风险的行为包括：业务人员贪污或截留手续费;不当利用重要内幕信息建议他人买卖证券;挪用客户资金;内部人员盗窃客户资料谋取私利;推销理财产品时只单方面宣传产品收益，不对风险进行提示等。

　　101[多选题] 按照《巴塞尔新资本协议》，以下将被视为违约的是(　)。

　　A.银行认定，除非采取追索措施如变现抵押品(如果存在的话)，借款人可能无法全额偿还对商业银行的债务

　　B.在发生信贷关系后，由于信贷质量出现大幅度下降，银行冲销了贷款或计提了专项准备金

　　C.银行将贷款出售并相应承担了较大的经济损失

　　D.银行停止对贷款计息

　　E.债务人对商业银行的实质性债务逾期超过90天

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：按照《巴塞尔新资本协议》规定，以下将被视为违约的是，商业银行认定，除非采取追索措施如变现抵押品(如果存在的话)，借款人可能无法全额偿还对商业银行的债务，债务人对商业银行的实质性债务逾期超过90天，银行停止对贷款计息，在发生信贷关系后，由于信贷质量出现大幅度下降，银行冲销了贷款或计提了专项准备金，银行将贷款出售并相应承担了较大的经济损失，所以ABCDE项都正确。

　　102[多选题] 商业银行的风险暴露分类包括(　)。

　　A.主权类

　　B.金融机构类

　　C.公司类

　　D.零售类

　　E.股权类和其他类

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：商业银行的风险暴露分类分为六类：即主权类、金融机构类(含银行类和非银行类)、公司类(含中小企业、专业贷款和一般公司)、零售类(含个人住房抵押贷款、合格循环零售和其他零售)、股权类和其他类(含购入应收款及资产证券化)。

　　103[多选题] 下列关于战略风险的细化说法正确的是(　)。

　　A.产品成本增加属于产业风险

　　B.提供电子银行服务属于竞争对手风险

　　C.根据客户需求的改变而创造需求属于客户风险

　　D.产品研发失败属于项目风险

　　E.收益下降属于品牌风险

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：产品成本增加属于产业风险，提供电子银行服务属于竞争对手风险，根据客户需求的改变而创造需求属于客户风险，产品研发失败属于项目风险，收益下降属于产业风险，所以ABCD正确，E项错误。

　　104[多选题] 可用来简化协方差矩阵的方法有(　)。

　　A.对角线模型

　　B.因子模型

　　C.历史模拟法

　　D.解析模型

　　E.仿真模型

　　参考答案：A,B

　　参考解析：对角线模型和因子模型可用来简化协方差矩阵。

　　105[多选题] 商业银行进行贷款转让的目的有(　)。

　　A.转移信用风险

　　B.增加收益

　　C.实现资产单一化

　　D.提高经济资本配置效率

　　E.集中风险

　　参考答案：A,B,D

　　参考解析：商业银行进行贷款转让的目的是为了分散风险、增加收益、实现资产多元化和提高经济资本配置效率，贷款转让可以实现信用风险的转移。

　　106[多选题] 以经济资本配置为基础的经风险调整的业绩评估方法克服了传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷，表现为(　)。

　　A.促使商业银行将收益与风险直接挂钩

　　B.体现业务发展与风险管理的内在平衡

　　C.实现经营目标与绩效考核的协调一致

　　D.无法从根本上改变商业银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式

　　E.有利于在商业银行内部建立正确的激励机制

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析：以经济资本配置为基础的经风险调整的业绩评估方法克服了传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷，表现为促使商业银行将收益与风险直接挂钩，体现业务发展与风险管理的内在平衡，实现经营目标与绩效考核的协调一致，有利于在商业银行内部建立正确的激励机制，从根本上改变了商业银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式。

　　107[多选题] 银行监管的“公开原则”的“公开”包含(　)。

　　A.行政复议的依据、标准、程序公开

　　B.监管执法和行为标准公开

　　C.监管立法和政策标准公开

　　D.监管职权的信息公开

　　E.行政诉讼的依据、标准、程序公开

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析：银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、公正和效率四项基本原则。公开原则是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当的透明度。公开主要有三个方面的内容：一是监管立法和政策标准公开;二是监管执法和行为标准公开;三是行政复议的依据、标准、程序公开。

　　108[多选题] 商业银行通常使用标准化的损失数据收集模板来收集数据，并遵循统一的损失数据收集流程与规范。损失数据收集的内容包括(　)。

　　A.明确损失所有者

　　B.总损失数额信息

　　C.损失事件发生的时间、发生的单位信息

　　D.总损失中收回部分信息

　　E.损失事件发生的主要原因的描述信息

　　参考答案：B,C,D,E

　　参考解析：商业银行损失数据收集的内容包括总损失数额信息，损失事件发生的时间、发生的单位信息;总损失中收回部分信息;损失事件发生的主要原因的描述信息。

　　109[多选题] 风险限额管理的基本原则包括(　)。

　　A.限额种类要覆盖风险偏好范围内的各类风险

　　B.限额指标通常包括盈利、资本、流动性或其他相关指标(如增长率、波动性)

　　C.强调集中度风险，包括全集团、业务条线或相关法人实体层面的重大风险集中度

　　D.将风险偏好与战略规划有机结合

　　E.向业务条线和分支机构传导

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析：基本原则包括：限额种类要覆盖风险偏好范围内的各类风险;限额指标通常包括盈利、资本、流动性或其他相关指标(如增长率、波动性);强调集中度风险，包括全集团、业务条线或相关法人实体层面的重大风险集中度(如交易对手方、国家/地区、担保物类型、产品等)。

　　110[多选题] 下列关于组合限额管理的说法，正确的有(　)。

　　A.组合限额维护的主要任务是在组合限额低于临界值的情况下的处理

　　B.组合限额可以分为授信集中度限额和总体组合两种

　　C.通过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面

　　D.任何情况下都不允许超过组合限额

　　E.组合限额是商业银行资产组合层面的限额

　　参考答案：B,C,E

　　参考解析：组合限额可以分授信集中度限额和总体组合两种。组合限额管理是为了防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面，从而有效地控制组合信用风险。组合限额维护的主要任务是确定组合限额的合理性以及在组合限额超过临界值的情况下的处理。在特殊情况下可以超过组合限额。

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