111[多选题] 下列关于外部审计和银行监管的关系说法正确的是(　)。

　　A.外部审计侧重于金融机构风险和合规性的分析、评价

　　B.银行监管侧重于财务报表审计

　　C.外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查

　　D.外部审计意见具有相对独立、客观、公正的立场

　　E.外部审计有权要求被审计单位按照规定提供预算或财务收支计划

　　参考答案：C,D,E

　　参考解析：银行监管侧重于金融机构风险和合规性的分析、评价，外部审计侧重于财务报表审计，所以AB项错误;外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查，C项正确;外部审计意见和监管意见同样作为信息披露的内容，因此具有相对独立、客观、公正的立场，成为市场主体关注的重要依据，所以D项正确;外部审计的权限包括有权要求被审计单位按照规定提供预算或财务收支计划，所以E项正确。

　　112[多选题] 根据监管机构的要求，商业银行符合以下(　)条件时，可以使用标准法计量操作风险资本。

　　A.业务条线实施操作风险管理的人力和物力匮乏

　　B.未建立清晰的操作风险内部报告路线

　　C.建立了与本行的业务性质、规模和产品复杂程度相适应的操作风险管理体系

　　D.商业银行系统性地收集、整理、跟踪和分析操作风险相关数据，定期根据损失数据进行风险评估，并将评估结果纳入操作风险监测和控制

　　E.董事会和高级管理层了解操作风险管理架构但不参与监督执行

　　参考答案：C,D

　　参考解析：根据监管机构的要求，商业银行使用标准法计量操作风险资本应当至少满足以下条件：①董事会和高级管理层应当积极参与监督操作风险管理架构;②商业银行应建立与本行的业务性质、规模和产品复杂程度相适应的操作风险管理系统;③商业银行应系统性地收集、整理、跟踪和分析操作风险相关数据，定期根据损失数据进行风险评估，并将评估结果纳入操作风险监测和控制;④商业银行应建立清晰的操作风险内部报告路线;⑤商业银行应投入充足的人力和物力支持在业务条线实施操作风险管理，并确保内部控制和内部审计的有效性。

　　113[多选题] 明显不列入交易账户的头寸一般包括(　)。

　　A.为对冲银行账户风险而持有的衍生工具头寸

　　B.商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从买卖的实际或预期价差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸

　　C.向客户提供结构性投资和理财产品且进行了完全对冲的衍生产品

　　D.为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸

　　E.为规避交易账户其他项目的风险而持有的头寸

　　参考答案：A,C

　　参考解析：进行了对冲后的头寸不包括在交易账户头寸中。

　　114[多选题] 有关市场风险状况的报告应当定期、及时地向董事会、高级管理层和其他管理人员提供，其内容应主要包括(　)。

　　A.按业务、部门、地区和风险类别分别统计的市场风险头寸

　　B.按业务、部门、地区和风险类别分别计量的市场风险水平

　　C.对改进市场风险管理政策、程序以及市场风险应急方案的建议

　　D.市场风险识别、计量、监测和控制方法及程序的变更情况

　　E.市场风险限额的遵守情况，包括对超限额情况的处理

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：有关市场风险状况的报告内容包括：按业务、部门、地区和风险类别分别统计的市场风险头寸;按业务、部门、地区和风险类别分别计量的市场风险水平;对于市场风险头寸和市场风险水平的结构分析;盈亏情况;市场风险识别、计量、监测和控制方法及程序的变更情况;市场风险管理政策和程序的遵守情况;市场风险限额的遵守情况，包括对超限额情况的处理;对改进市场风险管理政策、程序以及市场风险应急方案的建议等。

　　115[多选题] 监管机构对实施高级计量法提出的具体标准主要包括(　)。

　　A.资格要求

　　B.定性标准

　　C.定量标准

　　D.情景分析

　　E.内部控制

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：高级计量法是指商业银行在满足监管机构提出的资格要求，以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。其中关于定量标准，商业银行操作风险计量系统的建立应基于本行内部积累的损失数据、外部相关损失数据、情景分析、本行的业务经营环境和内部控制四个基本要素，并对其在操作风险计量系统中的作用和权重作出书面合理界定。

　　116[多选题] 即期外汇买卖是外汇交易中最基本的交易，它可以(　)。

　　A.满足客户对不同货币的需求

　　B.用来调整持有不同外汇头寸的比例

　　C.防范市场风险

　　D.控制汇率风险

　　E.避免市场风险

　　参考答案：A,B

　　参考解析：在实践中，即期通常是指即期外汇买卖，即交割日为交易日以后 后的第二个工作日的外汇交易。即期外汇买卖除了可以满足客户对不同货币的需求外，还可以用于调整持有不同外汇头寸的比例以降低汇率风险。故AB选项正确。远期外汇交易可以预先将对外贸易结算、跨境投资、外汇借款还贷等国际业务的外汇成本固定，从而达到控制汇率风险的目的。

　　117[多选题] 风险控制/缓释的要求是(　)。

　　A.监测各种风险水平的变化和发展趋势，确保风险在进一步恶化之前提交相关部门，以便其密切关注并采取恰当的控制措施

　　B.报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果，并随时关注所采取的风险管理/控制措施的实施质量/效果

　　C.风险控制/缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致

　　D.所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本～收益要求

　　E.能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序

　　参考答案：C,D,E

　　参考解析：选项AB为风险监测/报告的内容。风险控制/缓释要求：①风险控制/缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致;②所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本一收益要求;③能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序。

　　118[多选题] 下列有关替代标准法的说法，正确的是(　)。

　　A.替代标准法是介于标准法和高级计量法之间的过渡方法

　　B.商业银行使用替代标准法能够降低操作风险重复计量的程度

　　C.使用替代标准法计量操作风险资本时，商业银行应系统性地收集、整理、跟踪和分析操作风险相关数据

　　D.采用替代标准法计量操作风险经济资本时，验证操作风险计量系统，验证的标准和程序应当符合监管机构的有关规定

　　E.采用替代标准法计量操作风险经济资本时，在全行范围内对主要业务条线分配操作风险资本

　　参考答案：A,B

　　参考解析：替代标准法是介于标准法和高级计量法之间的过渡方法。商业银行使用替代标准法应当能够证明使用该方法与使用标准法相比，能够降低操作风险重复计量的程度。故A、B选项正确。C选项为标准法的要求，D、E选项为高级计量法的要求。

　　119[多选题] 与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当特别关注(　)等风险因素的影响。

　　A.区域风险

　　B.行业风险

　　C.宏观经济因素

　　D.客户的偿债意愿

　　E.客户的偿债能力

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析：因为贷款组合涉及更多方面的因素，系统性风险对其产生的影响巨大，其中有：宏观经济因素;行业风险，是指当某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利变化时，贷款组合中处于这些行业的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失;区域风险，是指当某个特定区域的政治、经济、社会等方面出现不利变化时，贷款组合中处于该区域的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。D、E两项则是单笔贷款业务和贷款组合均需要关注的风险因素。

　　120[多选题] 商业银行操作风险报告的目的在于向高级管理层揭示以下信息：商业银行的主要风险源、整体风险状况、风险的发展趋势、将来值得关注的地方，其报告内容大致包括(　)。

　　A.风险状况

　　B.损失事件

　　C.诱因及对策

　　D.关键风险指标

　　E.资本金水平

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：商业银行操作风险报告的目的在于向高级管理层揭示以下信息：商业银行的主要风险源、整体风险状况、风险的发展趋势、将来值得关注的地方，其报告内容大致包括风险状况、损失事件、诱因及对策、关键风险指标、资本金水平。

　　121[多选题] 商业银行贷款定价应当考虑的主要因素包括(　)。

　　A.借款人在银行持有的补偿余额

　　B.贷款发放的相关费用

　　C.贷款的到期期限

　　D.借款人的信用风险水平

　　E.银行的资金成本

　　参考答案：B,C,D,E

　　参考解析：贷款定价考虑的主要因素包括：贷款发放的相关费用、贷款的到期期限、借款人的信用风险水平、银行的资金成本。

　　122[多选题] 下列关于风险管理策略的说法，正确的有(　)。

　　A.商业银行的信贷业务应是全面的，不应集中于同一业务、同一性质甚至同一国家的借款人

　　B.风险对冲分为自我对冲和市场对冲

　　C.风险分散既可降低系统性风险也可降低非系统性风险

　　D.不做业务，不承担风险

　　E.风险补偿主要是指事后(损失发生以后)对风险承担的价格补偿

　　参考答案：A,B,D

　　参考解析：风险管理策略主要有风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿五种风险管理策略。A项考查风险分散的方法;B项考查风险对冲的两种分类;C项中风险分散只能是降低非系统性风险，而对共同因素引起的系统性风险却无能为力;D项是风险规避的内容，风险规避简单地说就是不做业务，不承担风险;E项中风险补偿主要是指事前(损失发生以前)对风险承担的价格补偿。

　　123[多选题] 影响违约损失率的因素包括(　)。

　　A.项目因素

　　B.公司因素

　　C.行业因素

　　D.地区因素

　　E.宏观经济周期因素

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：影响违约率的因素有多方面，主要包括以下五方面：项目因素、公司因素、行业因素、地区因素、宏观经济周期因素。

　　124[多选题] 在风险缓释的处理中，质押的处理非常严格，属于现金类资产的是(　)。

　　A.外币现金

　　B.评级AA以上地区政府发行的债券

　　C.银行存单

　　D.黄金

　　E.中央政府发行的债券

　　参考答案：A,C,D

　　参考解析：质押的处理非常严格，认可的质押品大体分为两类：一类是现金类资产，主要包括外币现金、银行存单、黄金等;另一类是高质量的金融工具，包括评级为AA以上国家或地区政府发行的债券等，我国中央政府、政策性银行和中央政府的公用企业发行的债券、票据等，所以ACD项正确，BE项属于高质量的金融工具。

　　125[多选题] 流动性风险的内部因素包括(　)。

　　A.表外业务如贷款承诺、期权、信贷衍生工具及其他或有项目，都会给流动性造成影响

　　B.信用风险加大，到期资产不能按约定收回，未来现金流无法实现，可能引发流动性风险

　　C.出现重大操作风险，支付结算系统崩溃等，造成支付障碍或执行交易时延误而直接影响银行现金流

　　D.出现重大声誉风险，导致存款支取，或出现挤兑，引发一家银行甚至整个银行体系的流动性危机

　　E.流动性资产储备不足，或流动性资产储备组合在交易对手、金融工具种类、地理位置或经济领域上高度集中，无法迅速通过质押或变现融人资金，造成流动性风险

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：流动性风险的内部因素：①经营战略过于激进，融资策略与银行业务性质和规模发展不相符，未能为资产的迅速增长以合理成本筹集足够稳定的资金，导致资产负债期限结构严重不匹配;②流动性资产储备不足，或流动性资产储备组合在交易对手、金融工具种类、地理位置或经济领域上高度集中，无法迅速通过质押或变现融入资金，造成流动性风险;③负债集中度高、来源不稳定。如过依赖单一或一组密切关联的资金提供者，特别是融资来源过于依靠利率敏感度较高的批发借款市场，如遇市场变化，容易引发流动性风险;④表外业务如贷款承诺、期权、信贷衍生工具及其他或有项目，都会给流动性造成影响;⑤信用风险加大，到期资产不能按约定收回，未来现金流无法实现，可能引发流动性风险;⑥出现重大操作风险，支付结算系统崩溃等，造成支付障碍或执行交易时延误而直接影响银行现金流;⑦出现重大声誉风险，导致存款支取，或出现挤兑，引发一家银行甚至整个银行体系的流动性危机。

　　126[多选题] 商业银行发现企业客户有下列(　)行为/情况时，应当着重分析其是否属于某个关联方式和关联交易。

　　A.进行价格、利率、租金及付款等条件异常的交易

　　B.易货交易

　　C.进行实质与形式不符的交易

　　D.发生处理方式异常的交易

　　E.进行明显缺乏商业理由的交易

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：商业银行发现企业客户有下列行为/情况时，应当着重分析其是否属于某个关联方式和关联交易(11种类型)：①与无正常业务关系的单位或个人发生重大交易;②进行价格、利率、租金及付款等条件异常的交易;③与特定客户或供应商发生大额交易;④进行实质与形式不符的交易;⑤易货交易;⑥进行明显缺乏商业理由的交易;⑦发生处理方式异常的交易;⑧资产负债表日前后发生的重大交易;⑨互为提供担保或连环提供担保;⑩存在有关控制权的秘密协议;11除股本权益性投资外，资金以各种方式供单位或个人长期使用。

　　127[多选题] 以下各项属于流动性负债的是(　)。

　　A.活期存款

　　B.超额准备金

　　C.应付账款

　　D.定期存款

　　E.发放的票据和债券

　　参考答案：A,C,D,E

　　参考解析：活期存款、中央银行存款、定期存款、应付账款和其他应付款、发放的票据和债券等属于流动性负债。

　　128[多选题] 为减少或避免商业银行追逐短期利益的高风险投机行为，商业银行采用(　)指标来评估交易人员和业务部门的业绩。

　　A.资产收益率

　　B.风险价值

　　C.配置相应数量的经济资本

　　D.经风险调整的收益率

　　E.经济增加值

　　参考答案：D,E

　　参考解析：采用经风险调整的资本收益率和经济增加值这两项指标来评估交易人员和业务部门的业绩，有助于在商业银行内部树立良好的风险意识，并鼓励严谨的价值投资取向，从而减少甚至避免追逐短期利益的高风险投机行为。

　　129[多选题] 监管机构对实施高级计量法提出的具体标准主要包括(　)。

　　A.资格要求

　　B.定性标准

　　C.定量标准

　　D.情景分析

　　E.内部控制

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：高级计量法是指商业银行在满足监管机构提出的资格要求，以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。其中关于定量标准，商业银行操作风险计量系统的建立应基于本行内部积累的损失数据、外部相关损失数据、情景分析、本行的业务经营环境和内部控制四个基本要素，并对其在操作风险计量系统中的作用和权重作出书面合理界定。

　　130[多选题] 流动性风险是(　)长期积聚、恶化的结果。

　　A.信用风险

　　B.市场风险

　　C.操作风险

　　D.战略风险

　　E.声誉风险

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：虽然流动性风险通常被认为是商业银行破产的直接原因，但实质上，流动性风险是信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险及战略风险长期积聚、恶化的综合作用结果。如果这些与流动性密切相关的风险不能及时得到有效控制，最终将以流动性危机的形式爆发出来。

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