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　　第十章 压力测试

　　材料题根据以下案例描述，回答1-1题。

　　风险事件：

　　2007年，受美国次贷危机导致的全球信贷紧缩影响，英国北岩银行发生储户挤兑事件。

　　自9月14日全国范围内的挤兑事件发生以来，截止18号，严重的客户挤兑导致30多亿英镑的资金流出，占存款总量的12%左右。短短几个交易日中，北岩银行股价下跌了将近80%。英国议会2008年2月21日通过了将北岩银行国有化的议案，授权该国政府将北岩银行的所有股份暂时归入其名下，并由独立的审计机构来计算股东的收益。

　　相关背景：

　　北岩银行1997年10月1日进行公司制改革，实施高速扩张战略。房地产按揭贷款业务快速发展，资本消耗较大。1997～2007年10年间，其资产规模增长7倍，年均增长21.34%，而资本充足率从2003年的14.3%降至2006年的1 1.6%。1997年底合并总资产仅158亿英镑，2006年底合并资产达1010亿英镑，其中89.2%的资产是住房抵押贷款，已成为英国第五、苏格兰地区第二大的住房抵押贷款机构，并于2001年9月入选伦敦富时100指数。

　　北岩银行2006年末向消费者发放的贷款占总资产的比重为85.498%，加上无形资产、固定资产，全部非流动性资产占比高达85.867%，而流动性资产仅占总资产的14.133%，特别是其中安全性最高的现金及中央银行存款仅占0.946%。

　　从负债方面来看，北岩银行资金来源中50%来自资产证券化，大大高于英国银行平均7%的证券化融资率，平均期限3.5年;10%来自资产担保债券，平均期限7年;批发市场拆人资金占25%，其中近一半资金的期限不足1年。为实现高速增长，北岩银行从批发市场上大量拆入资金，并于1999年采取了“分销源头”的融资模式。在这种模式中，银行不再将贷款持有到期，而是将贷款卖给投资者。该银行通过将抵押贷款打包，并将打包的抵押贷款作为进一步融资的抵押物——即“资产证券化”过程，使其资产负债表上的贷款实现了风险隔离。2004年，北岩银行引入了“资产担保债券”，即银行本身持有资产并据此发行资产担保债券。这样虽可以使银行在获得市场融资的同时享受较高的贷款收益，但也加大了银行自身的风险暴露。

　　1[不定项选择题] 英国北岩银行出现的挤兑事件将导致银行的(　　)。

　　A.法律风险

　　B.市场风险

　　C.国家风险

　　D.流动性风险

　　参考答案：D

　　参考解析：流动性风险的内部因素包括：出现重大声誉风险，如员工欺诈或丑闻等负面消息，削弱公众对银行的信心，或承诺未能履行，虽然该承诺没有法律约束力，但仍会引起公众和评级机构对银行财务状况的质疑，导致存款支取，或出现挤兑，引发一家银行甚至整个银行体系的流动性危机。

　　2[多选题] 资本充足率压力测试的输出结果应充分反映压力情景对(　　)等的影响。

　　A.监管资本

　　B.风险加权资产

　　C.会计损益

　　D.风险管理

　　E.资产价值

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析：资本充足率压力测试的输出结果应充分反映压力情景对全行造成的影响，包括对监管资本、风险加权资产、会计损益、资产价值等的影响。

　　3[多选题] 商业银行定期对银行账户和交易账户进行压力测试的主要目的有(　　)。

　　A.计算资产组合可能产生的最高收益

　　B.识别和管理“尾部”风险对模型假设进行评估

　　C.对市场风险VaR值的准确性进行验证

　　D.分析资产组合在不同市场条件下可能产生的收益或损失

　　E.协助银行制定改进措施

　　参考答案：B,E

　　参考解析：压力测试的作用包括：①前瞻性评估压力情景下的风险暴露，识别定位业务的脆弱环节，改进对风险状况的理解，监测风险的变动;②对基于历史数据的统计模型进行补充，识别和管理“尾部”风险，对模型假设进行评估;③关注新产品或新业务带来的潜在风险;④评估银行盈利、资本和流动性承受压力事件的能力，为银行设定风险偏好、制定资本和流动性规划提供依据;⑤支持内外部对风险偏好和改进措施的沟通交流;⑥协助银行制定改进措施。

　　4[多选题] 适时发现可能预示即将发生流动性风险的预警信号，有助于商业银行及时采取措施降低流动性风险。下列可被认为是商业银行流动性风险预警信号的有(　　)。

　　A.银行发行的股票价格异常下跌

　　B.市场上愿意提供融资的交易对手数量减少

　　C.银行发行的可流通债券(包括次级债)的交易量显著增加，且买卖利差扩大

　　D.银行评级下调

　　E.资产质量恶化

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：银行如果持续性忽视预警指标，并在预警信号产生期间不积极建立流动性储备，则容易成为触发流动性危机的主要原因。流动性风险预警信号包括：①银行收入下降;②资产质量恶化，如不良资产的增加;③银行评级下调;④无保险的存款、批发融资或资产证券化的利差扩大;⑤股价大幅下跌;⑥资产规模急速扩张或收购规模急剧增大;⑦无法获得市场借款。

　　5[多选题] 在商业银行的流动性管理应急计划中应当包括(　　)等方面的内容。

　　A.明确在危机情况下各部门的分工和应采取的措施

　　B.弥补现金流量不足的工作程序

　　C.如何维持良好的公共关系，树立积极的公众形象

　　D.制定在危机情况下对资产和负债的处置措施

　　E.如何处理与利益持有者之间的关系

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：流动性应急计划主要包括两方面内容：①危机处理方案，规定各部门沟通或传输信息的程序，明确在危机情况下各自的分工和应采取的措施，以及制定在危机情况下资产和负债的处置措施;②弥补现金流量不足的工作程序。流动性应急计划具体应包括六部分内容：职能分工、预警指标、应急措施、沟通披露、计划演练、审批更新。其中，沟通披露要求商业银行与重要的存款者和资金提供者保持沟通;由专人负责对外的媒体沟通披露，定期提供合适的对外披露内容，特别是对主要交易对手和资金提供者的信息披露。

　　6[多选题] 商业银行进行资本充足率压力测试应覆盖全行范围内的实质性风险，主要包括(　　)。

　　A.信用风险

　　B.银行账户利率风险

　　C.集中度风险

　　D.市场风险

　　E.操作风险

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：资本充足率压力测试应在统一情景下分析覆盖全行范围内的实质性风险，包括但不限于信用风险、市场风险、操作风险、银行账户利率风险、流动性风险、集中度风险。

　　7[多选题] 商业银行针对信用风险的压力测试情景包括(　　)。

　　A.部分国际业务敞口面临国别风险或转移风险

　　B.银行支付清算系统突然中断运行

　　C.国内及国际主要经济体宏观经济增长下滑

　　D.房地产价格出现大幅度向下波动

　　E.部分行业出现集中违约

　　参考答案：A,C,D,E

　　参考解析：商业银行针对信用风险的压力情景包括但不限于以下内容：①国内及国际主要经济体宏观经济增长下滑;②房地产价格出现较大幅度向下波动;③贷款质量和抵押品质量恶化;④授信较为集中的企业和主要交易对手信用等级下降乃至违约;⑤部分行业出现集中违约;⑥部分国际业务敞口面临国别风险或转移风险;⑦其他对银行信用风险带来重大影响的情况等。B项属于商业银行针对流动性风险的压力测试情景。

　　8[单选题] 资本充足率的定期压力测试至少(　　)一次。

　　A.半年

　　B.一年

　　C.两年

　　D.三年

　　参考答案：B

　　参考解析：资本充足率压力测试分为定期压力测试和不定期压力测试。原则上，定期压力测试至少一年一次。不定期压力测试视经济金融形势、监管需要或银行自身判断适时进行。

　　9[单选题] 资本充足率压力测试框架以(　　)风险的压力测试为基础。

　　A.多重

　　B.单一

　　C.个别

　　D.集中

　　参考答案：B 您

　　参考解析：资本充足率压力测试框架以单一风险的压力测试为基础。在设计资本充足率压力测试框架时，可以利用并整合银行现有的压力测试流程，如将信用风险压力测试和市场风险压力测试整合进资本充足率压力测试。

　　10[单选题] 压力情景应充分体现银行(　　)的特征。

　　A.经营和收益

　　B.经营和风险

　　C.风险和收益

　　D.经营和管理

　　参考答案：B

　　参考解析：压力情景可以基于历史情景设置，或者通过专家判断的形式设置虚拟情景，也可以设置历史情景和虚拟情景相结合的混合情景。无论采用哪种方法设置，压力情景应充分体现银行经营和风险的特征。

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