二、多项选择题(共40小题，每小题1分，共40分)

　　91[多选题] 下列关于正确认识风险与收益的关系，说法正确的有(　　)。

　　A.遵循风险与收益相匹配的原则，合理促进商业银行优势业务发展

　　B.有助于商业银行对损失可能性和盈利可能性实施平衡管理

　　C.有助于商业银行在经营管理活动中主动承担风险

　　D.重点强调风险损失而丧失盈利的机会

　　E.以此产生良好的激励效果

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析：正确认识风险与收益的关系，一方面有助于商业银行对损失可能性和盈利可能性实施平衡管理，防止过度强调风险损失而丧失盈利和发展的机会;另一方面也有助于商业银行在经营管理活动中主动承担风险，利用经风险调整的业绩评估、经济增加值等现代风险管理方法，遵循风险与收益相匹配的原则，合理促进商业银行优势业务发展，科学评估业绩，并以此产生良好的激励效果。

　　92[多选题] 银行机构的信息披露主要分为(　　)。

　　A.会计信息披露

　　B.法律信息披露

　　C.风险信息披露

　　D.操作信息披露

　　E.监管要求的信息披露

　　参考答案：A,E

　　参考解析：银行机构的信息披露主要分为会计信息披露和监管要求的信息披露两大类。

　　93[多选题] 在损失事件收集工作中，应坚持的原则有(　　)。

　　A.重要性

　　B.及时性

　　C.统一性

　　D.可靠性

　　E.谨慎性

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析：在损失事件收集工作中。要坚持以下原则：①重要性，即在统计操作风险损失事件时，要对损失金额较大和发生频率较高的操作风险损失事件进行重点关注和确认;②及时性，即及时确认、完整记录、准确统计操作风险损失事件所导致的直接财务损失，避免因时效问题造成当期统计数据不准确;③统一性，即操作风险损失事件的统计标准、范围、程序和方法要保持相对一致，以确保统计结果客观、准确和具有可比性;④谨慎性，即对操作风险损失事件进行确认时，要谨慎、客观、公允地进行统计，准确计量损失金额。

　　94[多选题] 市场约束的具体表现是在有效信息披露的前提下，依靠(　　)等利益相关者的利益驱动，使这些利益相关者根据自身掌握的信息及判断，在必要时采取影响金融机构经营活动的合理行动，达到促进银行稳健经营的目的。

　　A.存款人

　　B.其他债权人

　　C.高级管理人员

　　D.银行股东

　　E.从业人员

　　参考答案：A,B,D

　　参考解析：市场约束的具体表现：在有效信息披露的前提下，依靠包括存款人、其他债权人、银行股东等利益相关者的利益驱动，使这些利益相关者根据自身掌握的信息及判断，在必要时采取影响金融机构经营活动的合理行动，如卖出股票、转移存款等，达到促进银行稳健经营的目的。

　　95[多选题] 在风险管理方面，参与确定银行风险偏好的有(　　)。

　　A.监事会

　　B.股东会

　　C.董事会

　　D.高级管理层

　　E.首席风险官

　　参考答案：C,D,E

　　参考解析：在风险管理方面，董事会要结合竞争和监管格局、银行的长期利益、风险敞口及有效管理风险的能力，与高级管理层和首席风险官一同确定银行的风险偏好，监督银行遵守风险偏好声明、风险政策和风险限额，审批并监督实施有关银行的资本充足率评估流程、资本与流动性规划、合规政策以及内部控制体系的重要政策。

　　96[多选题] 首席风险官可以直接向(　　)报告全面风险管理情况。

　　A.董事会

　　B.监事会

　　C.股东大会

　　D.高级管理层

　　E.风险管理委员会

　　参考答案：A,E

　　参考解析：《商业银行公司治理指引》也指出，商业银行可以设立独立于操作和经营条线的首席风险官。首席风险官负责商业银行的全面风险管理，并可以直接向董事会及其风险管理委员会报告。

　　97[多选题] 对法人客户的财务状况分析主要采取的方法有(　　)。

　　A.现金流量分析

　　B.财务报表分析

　　C.成本收益分析

　　D.财务比率分析

　　E.营业利润分析

　　参考答案：A,B,D

　　参考解析：对法人客户的财务状况分析主要采取财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析三种方法。

　　98[多选题] 银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循的原则有(　　)。

　　A.审慎原则

　　B.依法原则

　　C.公开原则

　　D.公正原则

　　E.效率原则

　　参考答案：B,C,D,E

　　参考解析：BCDE[解析]监管原则是对监管行为的总体规范。《银行业监督管理法》明确规定，银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、公正和效率四项基本原则。

　　99[多选题] 有效的声誉风险管理体系应当强调的内容包括(　　)。

　　A.明确商业银行的战略愿景和价值理念

　　B.培养开放、互信、互助的机构文化

　　C.建立公平的奖惩机制

　　D.建立强大的、动态的风险管理系统

　　E.努力建设学习型组织

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：管理和维护声誉需要商业银行综合考虑内、外部风险因素。有效的声誉风险管理体系应当重点强调以下内容：①明确商业银行的战略愿景和价值理念;②有明确记载的声誉风险管理政策和流程;③深入理解不同利益持有者(如股东、员工、客户、监管机构、社会公众等)对自身的期望值;④培养开放、互信、互助的机构文化;⑤建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警;⑥努力建设学习型组织，有能力在出现问题时及时纠正;⑦建立公平的奖惩机制，支持发展目标和股东价值的实现;⑧利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供应商和客户;⑨建立公开、诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要求;⑩有明确记载的危机处理/决策流程。

　　100[多选题] 广义上讲，银行机构的市场准入包括(　　)。

　　A.机构准入

　　B.业务准入

　　C.区域准入

　　D.高级管理人员准入

　　E.级别准入

　　参考答案：A,B,D

　　参考解析：广义上讲，银行机构的市场准入包括机构准入、业务准入、高级管理人员准入。

　　101[多选题] 各国政府及监管机构持续加强并深化银行监管的原因有(　　)。

　　A.银行业为各行业广泛提供金融服务

　　B.银行普遍存在通过扩大资产规模增加利润的发展冲动

　　C.存款人与银行的关系属于特殊的债权人与债务人关系，两者掌握的信息是不对称的

　　D.风险是银行体系不可消除的内生因素，银行机构正是通过管理和经营风险获得收益

　　E.银行业先天存在垄断与竞争的悖论

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：面对当前复杂多变的全球经济、金融格局，各国政府及监管机构持续加强并深化银行监管，主要因为：①银行业为各行业广泛提供金融服务;②银行普遍存在通过扩大资产规模增加利润的发展冲动;③存款人与银行的关系属于特殊的债权人与债务人关系，两者掌握的信息是不对称的;④风险是银行体系不可消除的内生因素，银行机构正是通过管理和经营风险获得收益;⑤银行业先天存在垄断与竞争的悖论。

　　102[多选题] 市场准人应当遵循的原则包括(　　)。

　　A.公开

　　B.公平

　　C.公正

　　D.效率

　　E.便民

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：市场准入应当遵循公开、公平、公正、效率及便民的原则。

　　103[多选题] 根据中国银监会的监管规则，银行机构的市场准入包括(　　)。

　　A.从业人员准入

　　B.法人准入

　　C.机构准入

　　D.业务准入

　　E.高级管理人员准入

　　参考答案：C,D,E

　　参考解析：根据中国银监会的监管规则，银行机构的市场准入包括三个方面：①机构准入，指依据法定标准，批准银行机构法人或其分支机构的设立;②业务准入，指按照审慎性标准，批准银行机构业务范围和开办新业务;③高级管理人员准入，指对银行机构高级管理人员任职资格的核准或认可。

　　104[多选题] 超限额报告的内容有(　　)。

　　A.发生原因

　　B.相关建议

　　C.解决的时间表

　　D.超限额的程度

　　E.可能持续的时间

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：超限额报告应包含以下内容：超限额的程度、发生原因、可能持续的时间、相关建议、解决的时间表。

　　105[多选题] “三道防线”模式体现的风险管理特征有(　　)。

　　A.全员性

　　B.全面性

　　C.独立性

　　D.专业性

　　E.垂直性

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：ABCDE[解析]风险管理的“三道防线”，指的是在银行内部构造出三个对风险管理承担不同职责的团队或管理部门，相互之间协调配合，分工协作，并通过独立、有效地监控，提高主体的风险管理有效性。“三道防线”的模式构建了一个风险管理体系监督架构，充分体现了风险管理的全员性、全面性、独立性、专业性和垂直性。

　　106[多选题] 信息披露通常是指公众公司以(　　)形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众进行披露的行为。

　　A.招股说明书

　　B.上市公告书

　　C.定期报告

　　D.临时报告

　　E.公司章程

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：信息披露通常是指公众公司以招股说明书、上市公告书，以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众进行披露的行为。

　　107[多选题] 交易账户中的金融工具和商品头寸应满足的条件有(　　)。

　　A.能够准确估值

　　B.能够完全对冲以规避风险

　　C.能够进行积极的管理

　　D.在交易方面不受任何限制，可以随时平盘

　　E.能够提高盈利水平

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：交易账户中的金融工具和商品头寸原则上应满足以下条件：在交易方面不受任何限制，可以随时平盘;能够完全对冲以规避风险;能够准确估值;能够进行积极的管理。

　　108[多选题] 止损限额适用于(　　)的累计损失。

　　A.1日

　　B.2年

　　C.1周

　　D.1个月

　　E.3个月

　　参考答案：A,C,D

　　参考解析：止损限额是指所允许的最大损失额。通常，当某个头寸的累计损失达到或接近止损限额时，就必须对该头寸进行对冲交易或立即变现。止损限额适用于1日、1周或1个月等一段时间内的累计损失。

　　109[多选题] 风险限额的作用有(　　)。

　　A.控制最低风险水平

　　B.控制最高风险水平

　　C.控制风险偏好

　　D.提供风险参考基准

　　E.满足监管要求

　　参考答案：B,D,E

　　参考解析：风险限额的作用有：控制最高风险水平、提供风险参考基准和满足监管要求。

　　110[多选题] 信息披露通常是指公众公司以(　　)形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众进行披露的行为。

　　A.招股说明书

　　B.上市公告书

　　C.定期报告

　　D.临时报告

　　E.公司章程

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：ABCD[解析]信息披露通常是指公众公司以招股说明书、上市公告书，以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众进行披露的行为。

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