第 1 页：单项选择题

第 4 页：多项选择题

第 6 页：判断题

　　31[单选题] 下列关于财务比率分析的描述中，错误的是(　　)。

　　A.盈利能力比率，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力

　　B.杠杆比率，用来衡量企业所有者利用外部融资资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力

　　C.效率比率，又称营运能力比率，体现管理层控制和管理资产的能力

　　D.流动比率，用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力

　　参考答案：B

　　参考解析：杠杆比率，用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。

　　32[单选题] 假设某商业银行的当期期初共有1000亿元贷款，其中正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类贷款分别为900亿元、50亿元、30亿元、15亿元、5亿元。该年度银行正常收回存量贷款150亿元(全部为正常类贷款)，清收处置不良贷款25亿元，其他不良贷款形态未变化，新发放贷款225亿元(截至当期期末全部为正常类贷款)。截至当期期末，该银行正常类、关注类贷款分别为950亿元、40亿元。则该银行当年度的正常贷款迁徙率约为(　　)。

　　A.12.3%

　　B.2.89%

　　C.4.38%

　　D.6.83%

　　参考答案：C

　　参考解析：该行期初正常贷款余额为900+50=950(亿元)，期内减少额为150亿元，期末正常贷款为950+40=990(亿元)，其中来自原正常贷款的为990-225=765(亿元)，期内贷款迁徙为不良贷款的金额为950-150-765=35(亿元)，所以正常贷款迁徙率为35/(950-150)×100%≈4.38%。

　　33[单选题] 市场准入的主要目标不包括(　　)。

　　A.保证注册银行具有良好的品质，预防不稳定机构进入银行体系

　　B.维护银行市场秩序

　　C.保护存款者的利益

　　D.行政复议的依据、标准、程序公开

　　参考答案：D

　　参考解析：市场准入的原则是公开、公平、公正、效率及便民。其主要目标是：①保证注册银行具有良好的品质，预防不稳定机构进入银行体系;②维护银行市场秩序;③保护存款者的利益。

　　34[单选题] 按照操作风险损失事件类型分类，操作风险不包括(　　)。

　　A.就业制度和工作场所安全事件

　　B.实物资产的损坏

　　C.对外赔偿

　　D.信息科技系统事件

　　参考答案：C

　　参考解析：操作风险按照损失事件类型分类包括：内部欺诈事件;外部欺诈事件;就业制度和工作场所安全事件;客户、产品和业务活动事件;实物资产的损坏;信息科技系统事件;执行、交割和流程管理事件。选项c属于操作风险按照损失形态分类。

　　35[单选题] 风险监测是一个(　　)的过程。

　　A.动态、连续

　　B.静态、连续

　　C.动态、间断

　　D.静态、间断

　　参考答案：A

　　参考解析：风险监测是一个动态、连续的过程，不但需要跟踪已识别风险的发展变化情况、风险产生的条件和导致的结果变化，而且还应当根据风险的变化情况及时调整风险应对计划，并对已发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险进行及时识别、分析。

　　36[单选题] (　　)通常是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。

　　A.名义价值

　　B.市场价值

　　C.公允价值

　　D.市值重估

　　参考答案：A

　　参考解析：名义价值通常是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。

　　37[单选题] 出现期限错配是因为银行用(　　)存款去支持(　　)贷款。

　　A.长期;短期

　　B.短期;长期

　　C.短期;短期

　　D.长期;长期

　　参考答案：B

　　参考解析：资产负债的流动性除了与业务属性密切相关，同时也与业务期限密切相关。银行往往用短期存款去支持长期的贷款，出现期限错配。如果商业银行的资产和负债不能滚动，不产生新的业务，短期内到期负债多于短期内到期的资产会导致银行现金净流出，从而带来流动性风险。期限错配的程度越大，这种潜在的流动性风险就越大。

　　38[单选题] 下列各项中，不是声誉风险管理体系应当重点强调的内容是(　　)。

　　A.明确商业银行的战略愿景和价值理念

　　B.深入理解不同利益持有者对自身的期望值

　　C.建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警

　　D.实现银行利润的最大化

　　参考答案：D

　　参考解析：A、B、C项都是商业银行声誉管理体系应当重点强调的内容，D项错误。

　　39[单选题] 频繁开销户，通过虚假交易进行洗钱活动，属于(　　)环节的操作风险。

　　A.资金业务

　　B.个人信贷业务

　　C.柜面业务

　　D.法人信贷业务

　　参考答案：C

　　参考解析：在柜面业务的账户开立、使用、变更与撤销业务环节，存在频繁开销户，通过虚假交易进行洗钱活动等操作风险。

　　40[单选题] 商业银行对于规模巨大的灾难性损失，如地震、火灾等，可以通过(　　)转移风险。

　　A.资本金

　　B.冲减利润

　　C.购买商业保险

　　D.提取损失准备金

　　参考答案：C

　　参考解析：商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失;利用资本金来应对非预期损失;对于规模巨大的灾难性损失，如地震、火灾等，可以通过购买商业保险转移风险;对于因衍生产品交易等过度投机行为所造成的灾难性损失，则应当采取严格限制高风险业务/行为的做法加以规避。

　　41[单选题] 下列关于商业银行风险管理模式的说法，正确的是(　　)。

　　A.资产风险管理模式阶段，哈瑞·马科维茨提出了资本资产定价模型为现代风险管理.提供了重要的理论基础

　　B.负债风险管理模式阶段，费雪·布莱克提出的欧式期权定价模型开辟了风险管理的全新领域

　　C.资产负债风险管理模式阶段，威廉·夏普提出的不确定条件下的投资组合理论，成为现代风险管理的重要基石

　　D.全面风险管理代表了国际先进银行风险管理的最佳实践

　　参考答案：D

　　参考解析：纵观全球金融体系发展和金融实践的演进过程，商业银行风险管理模式大体经历了四个发展阶段：①资产风险管理模式阶段，哈瑞·马科维茨于20世纪50年代提出的不确定条件下的投资组合理论，成为现代风险管理的重要基石。选项A错误。②负债风险管理模式阶段，威廉·夏普在1964年提出的资本资产定价模型，揭示了在一定条件下资产的风险溢价、系统性风险和非系统性风险的定量关系，为现代风险管理提供了重要的理论基础。选项B错误。③资产负债风险管理模式阶段，费雪·布莱克、麦隆·斯科尔斯、罗伯特·默顿提出的欧式期权定价模型，为金融衍生产品定价及广泛应用铺平了道路，开辟了风险管理的全新领域。选项C错误。④全面风险管理模式阶段，全面风险管理代表了国际先进银行风险管理的最佳实践，符合巴塞尔协议和各国监管机构的监管要求，已成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的重要基石。选项D正确。

　　42[单选题] 按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以划分为(　　)。

　　A.企业类客户和机构类客户

　　B.单一法人客户和集团法人客户

　　C.法人客户和个人客户

　　D.集体客户和个人客户

　　参考答案：C

　　参考解析：按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以划分为法人客户和个人客户。

　　43[单选题] 对于风险限额管理中超限额的处置，应由(　　)负责组织落实。

　　A.董事会

　　B.首席风险官

　　C.风险管理部门

　　D.股东大会

　　参考答案：C

　　参考解析：对于超限额的处置.应由风险管理部门负责组织落实，对于限额执行情况，应定期在风险报告中加以分析描述。

　　44[单选题] 下列关于声誉风险的说法，错误的是(　　)。

　　A.声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险

　　B.在激烈竞争的市场条件下，声誉风险的损害可能是短期的

　　C.商业银行只有从整体层面认真规划才能有效管理和降低声誉风险。

　　D.良好的声誉是商业银行生存之本

　　参考答案：B

　　参考解析：在激烈竞争的市场条件下，声誉风险的损害可能是长期的，甚至是致命的。

　　45[单选题] 专题报告反映的内容不包括(　　)。

　　A.重大风险事项描述

　　B.加强风险管理的建议

　　C.发展趋势及风险因素分析

　　D.已采取和拟采取的应对措施

　　参考答案：B

　　参考解析：专题报告是各报告单位针对管理范围内发生(或潜在)的重大风险事项与内控隐患所作出的专题性风险分析报告。专题报告应反映以下主要内容：重大风险事项描述 (事由、时间、状况等);发展趋势及风险因素分析;已采取和拟采取的应对措施。

　　46[单选题] 商业银行面临的最重要的风险种类是(　　)。

　　A.声誉风险

　　B.信用风险

　　C.流动性风险

　　D.市场风险

　　参考答案：B

　　参考解析：信用风险虽然是商业银行面临的最重要的风险种类，但其在很大程度上由个案因素决定。与市场风险相比，信用风险观察数据少且不易获取，因此具有明显的非系统性风险特征。

　　47[单选题] 高级管理层所需要的风险报告是(　　)。

　　A.具体头寸报告

　　B.整体风险报告

　　C.最佳避险报告

　　D.详细客户报告

　　参考答案：B

　　参考解析：满足不同风险层级和不同职能部门对于风险状况的多样化需求是一项极为艰巨的任务。例如，高级管理层所需要的是高度概括的整体风险报告;前台交易人员期待的是非常具体的头寸报告;风险管理委员会则通常要求风险管理部门提供最佳避险报告，以协助制定风险管理策略。

　　48[单选题] 良好的风险报告路径应采取的是(　　)。

　　A.纵向报送

　　B.横向报送

　　C.纵向报送与横向传送相结合的线性结构

　　D.纵向报送与横向传送相结合的矩阵式结构

　　参考答案：D

　　参考解析：良好的风险报告路径应采取纵向报送与横向传送相结合的矩阵式结构，即本级行各部门向上级行对口部门报送风险报告的同时，也须向本级行的风险管理部门传送风险报告，以增强决策管理层对操作层的管理和监督。

　　49[单选题] 下列对风险预警的程序排序正确的是(　　)。

　　①风险处置;②信用信息的收集和传递;③风险分析;④后评价

　　A.①②③④

　　B.②①④③

　　C.②③①④

　　D.①②④③

　　参考答案：C

　　参考解析：风险预警是各种工具和各种处理机制的组合结果，无论是否依托于动态化、系统化;精确化的风险预警系统，都应当逐级、依次完成以下程序：①信用信息的收集和传递;②风险分析;③风险处置;④后评价。

　　50[单选题] 法人信贷业务流程中的第三个环节是(　　)。

　　A.贷前审查

　　B.评级授信

　　C.信贷审批

　　D.信贷审查

　　参考答案：D

　　参考解析：法人信贷业务可大致分为评级授信、贷前调查、信贷审查、信贷审批、贷款发放、贷后管理六个环节。

　　51[单选题] 风险是指(　　)。

　　A.损失的大小

　　B.损失的分布

　　C.未来结果的不确定性

　　D.收益的分布

　　参考答案：C

　　参考解析：风险的定义主要有以下三种：风险是未来结果的不确定性;风险是损失的可能性;风险是未来结果对期望的偏离，所以C项正确。风险与损失大小、分布有密切关系，但绝不等于损失本身，所以A、B、D项错误。

　　52[单选题] 有关战略风险的评估要求不包括(　　)。

　　A.商业银行应当建立与自身业务规模和产品复杂程度相适应的战略风险管理体系，对战略风险进行有效的识别、评估、监测、控制和报告

　　B.商业银行的战略风险管理框架应当包括董事会及其下设委员会的监督、商业银行战略规划评估体系、商业银行战略实施管理和监督体系

　　C.商业银行应当充分评估战略风险可能给银行带来的损失及其对资本水平的影响，并视情况对战略风险配置资本

　　D.对于已经识别的战略风险，商业银行应当准确计量隐性支持或在不利市场条件下可能面临的损失

　　参考答案：D

　　参考解析：2012年6月8日，中国银监会正式发布《商业银行资本管理办法(试行)》，自2013年1月1日开始施行。有关战略风险的评估要求主要包括：①商业银行应当建立与自身业务规模和产品复杂程度相适应的战略风险管理体系，对战略风险进行有效的识别、评估、监测、控制和报告。②商业银行的战略风险管理框架应当包括董事会及其下设委员会的监督、商业银行战略规划评估体系、商业银行战略实施管理和监督体系。商业银行应当根据外部环境变化及时评估战略目标的合理性、兼容性和一致性。并采取有效措施控制可能产生的战略风险。③商业银行应当充分评估战略风险可能给银行带来的损失及其对资本水平的影响，并视情况对战略风险配置资本。

　　53[单选题] 我国系统重要性银行的资本充足率不得低于(　　)。

　　A.2.5%

　　B.10.5%

　　C.11.5%

　　D.2.5%

　　参考答案：C

　　参考解析：2013年1月1日，《商业银行资本管理办法(试行)》正式施行后，通常情况下，我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%。

　　54[单选题] 传统上，危机管理主要采用(　　)的对抗战略推卸责任。

　　A.化敌为友

　　B.辩护或否认

　　C.化整为零

　　D.协商或否认

　　参考答案：B

　　参考解析：传统上，危机管理主要采用“辩护或否认”的对抗战略推卸责任.但往往招致更强烈的对抗行动，如今更加具有建设性的危机处理方法是“化敌为友”.敢于面对暂时性的危机或挑战，勇于承担责任并与内外部利益持有者协商解决问题，以缓解利益持有者的持续对抗。因此，声誉危机管理应当建立在良好的道德规范和公众利益基础上，而且如果能够在监管部门采取行动之前妥善处理，将取得更好的效果。

　　55[单选题] 监管部门是市场约束的核心，下列选项不是其作用的是(　　)。

　　A.建立风险处置和退出机制，促进市场约束机制最终发挥作用

　　B.实施惩戒，即建立有效的监督检查制度，确保政策执行和有效信息披露

　　C.引导公众选择资金安全性高的金融机构，并起到市场监督的作用

　　D.制定信息披露标准和指南，提高信息的可比性和可靠性

　　参考答案：C

　　参考解析：作为市场约束参与方之一，监管部门是市场约束的核心，其作用在于：①制定信息披露标准和指南，提高信息的可比性和可靠性;②实施惩戒，即建立有效的监督检查制度，确保政策执行和有效信息披露;③引导其他市场参与者改进做法，强化监督;④建立风险处置和退出机制，促进市场约束机制最终发挥作用。C选项属于外部中介机构的监督作用。

　　56[单选题] 在对单一法人客户进行非财务因素分析时，下列选项不属于宏观经济、社会及自然环境分析的是(　　)。

　　A.技术进步

　　B.人口老化

　　C.环保意识增强

　　D.行业周期性分析

　　参考答案：D

　　57[单选题] (　　)是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。

　　A.独立交易

　　B.资产转移

　　C.关联交易

　　D.权利让渡

　　参考答案：C

　　参考解析：关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。关联方是指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企事业法人。国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方。

　　58[单选题] 下列事件中，属于外部事件方面操作风险的是(　　)。

　　A.职员欺诈

　　B.自然灾害

　　C.流程不健全

　　D.产品服务缺陷

　　参考答案：B

　　参考解析：操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别，表现形式主要有：员工方面表现形式为职员欺诈、失职违规、违反用工法律等;内部流程方面表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等;系统方面表现为信息科技系统和一般配套设备不完善;外部事件方面表现为外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。

　　59[单选题] 信用风险损失分布的数学期望是(　　)。

　　A.不良贷款拨备覆盖率

　　B.贷款拨备率

　　C.预期损失

　　D.风险迁徙率

　　参考答案：C

　　参考解析：预期损失是指信用风险损失分布的数学期望，代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失，是商业银行已经预计到将会发生的损失。

　　60[单选题] 反映银行实际拥有的资本水平的是(　　)。

　　A.账面资本

　　B.经济资本

　　C.监管资本

　　D.实际资本

　　参考答案：A

　　参考解析：账面资本是银行资本金的静态反映，反映了银行实际拥有的资本水平。

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