一、单项选择题

　　1.C[解析]商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方面的内容，战略目标分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标，所以A、B两项正确;各家商业银行所处的外部经济、金融环境、内部管理以及市场定位不同，因此战略目标各不相同，但也存在一些共性，所以C项错误;战略目标确立后，商业银行应重点研究如何保证路径的高质量和高效率，所以D项正确。

　　2.D[解析]原则上，定期压力测试至少一年一次。不定期压力测试视经济金融形势、监管需要或银行自身判断适时进行。

　　3.D[解析]董事会负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。

　　4.A[解析]董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系，商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，所以商业银行的董事会应定期核查其内部控制体系能否充分保证银行有序和审慎地开展业务。

　　5.A[解析]风险管理文化一般由风险管理理念、风险管理知识、风险管理制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险管理文化的精神核心，也是风险管理文化中最为重要和最高层次的因素。

　　6.D[解析]与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下特征：①内部关联交易频繁;②连环担保十分普遍;③真实财务状况难以掌握;④系统性风险较高;⑤风险识别和贷后管理难度大。

　　7.B[解析]高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。

　　8.C[解析]董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。

　　9.B[解析]现代商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法，及时捕捉市场价格/价值的变化，因此所提供的数据最为真实、准确，这无疑使财务控制部门处在有效风险管理的最前端。

　　10.B[解析]高级管理层所需要的是高度概括的整体风险报告;前台交易人员期待的是非常具体的头寸报告;风险管理委员会则通常要求风险管理部门提供最佳避险报告，以协助制定风险管理策略。

　　11.B[解析]总资产周转率-销售收入÷[(期初资产总额+期末资产总额)÷2]×100%，根据题意，总资产周转率=200÷[(150+220)÷2]×100%≈l08%。

　　12.D[解析]高级计量法在操作风险管理中的作用体现在：①优化操作风险管理流程;②促进风险管理文化的转变;③丰富操作风险的管理手段;④完善绩效考核体系。

　　13.D[解析]根据2002年穆迪公司在违约损失率预测模型LOSSCAL技术文件中所披露的信息，清偿优先性等产品因素对违约损失率的影响贡献程度最高。

　　14.A[解析]外债总额与国民生产总值之比反映了一国长期的外债负担情况，一般的限度是20%～25%，高于这个限度说明外债负担过重。

　　15.B[解析]贷款损失准备充足率-贷款实际计提准备÷贷款应提准备×l00V0，可以得出贷款实际计提准备=2000×80%=l 600(亿元)。

　　16.B[解析]根据死亡率模型，该信用等级的债务人能够在三年到期后将本息全部归还的概率为(1-2%)×(1-3%)×(1-3.5%)≈92%这也意味着该信用等级的债务人在3年期间可能出现违约的概率(即累计死亡率)为1-92%=8%。

　　17.B[解析]交易/定价错误是指在交易过程中，因未遵循操作规定，使交易和定价出现了错误，所以8项正确。

　　18.C[解析]商业银行应当对信息系统的项目立项、开发、验收、运行和维护实施有效管理，不能片面追求快速见效或贪大求全，超越本行业务的现实需求，要在战略高度评价经营管理的需求，慎重对待系统设计、开发全过程。

　　19.A[解析]政治风险表现为：本国政府或者商业银行海外机构所在地政府诞生新的立法、公共利益集团的持续压力/运动、极端组织的行动/蓄意破坏、政变/政府更替等。

　　20.C[解析]在系统方面，最典型的风险是电脑“千年虫”的风险，使世界各地的商业银行为此支付了巨额费用。

　　21.D[解析]根据不同的分类标准可以将风险分为不同的类型。按诱发原因分类可分为信用、市场、操作、流动性、国家、声誉、法律以及战略风险八大类;A项按损失的结果可分为纯粹和投机风险;B项按风险事故可分为经济风险、政治风险和社会风险;C项按风险发生的范围可分为系统性和非系统性风险。

　　22.A[解析]商业银行风险管理的主要策略有风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿。

　　23.A[解析]国际金融协会针对风险偏好的传导提出以下四点意见：①机构应加强关于风险偏好框架的内部交流与培训，且高级管理层必须亲自参加;②为各个业务条线和部门设定风险限额，将风险偏好转化为业务开展的实际约束;③各个部门负责人应当基于自身风险状况制定各自的业务计划，并向下属阐明其风险和限额政策;④对业务条线和分支机构的风险保持持续关注，以促进风险偏好的动态更新。

　　24.B[解析]可以很容易地通过该部门的期初资产价值和期末资产价值来计算该部门的总收益率.

　　25.C[解析]在商业银行的经营过程中，有两个因素决定其风险承担能力：①资本金规模;②商业银行的风险管理水平。

　　26.C[解析]20世纪70年代，单一的资产风险管理模式显得稳健有余而进取不足，单一的负债风险管理模式进取有余而稳健不足，两者均不能保证商业银行安全性、流动性和效益性的均衡，在此情况下，资产负债风险管理理论应运而生。

　　27.B[解析]很多银行倒闭案例由信用风险引发。

　　28.D[解析]在风险偏好设置与实施中，需要注意以下几点：①充分考虑利益相关者的期望;②将风险偏好与战略规划有机结合;③向业务条线和分支机构传导;④持续地监测与报告。D选项属于风险偏好框架的构建的因素之一。

　　29.B[解析]缺口分析、久期分析为资产负债风险管理的重要分析手段。

　　30.A[解析]风险对冲被广泛用来管理信用风险，A项不正确;风险对冲可以管理系统性风险和非系统性风险，B项正确;市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险(又称残余风险).C项正确;利用风险对冲策略管理风险的关键问题在于对冲比率的确定，D项正确。

　　31.A[解析]账面资本是银行资本金的静态反映，反映了银行实际拥有的资本水平。

　　32.B[解析]董事会和高级管理层切实承担起政策制定、政策实施以及监督舍规操作的职能，是商业银行实施有效风险管理的关键。

　　33.C[解析]高级管理层制定适当的内部控制政策，董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系，监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系;内部控制是商业银行日常工作的一个重要部分。

　　34.A[解析]国际先进银行的通行做法是风险管理部门保持相对独立性.风险管理部

　　门无权参与风险管理政策的最终执行，所以A项错误，C项正确;在某些情况下，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，例如在规模有限的城市商业银行适合分散型风险管理部门.所以B正确。D项说法也正确。

　　35.C[解析]感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质。所以A项不正确;制作风险清单是商业银行识别与分析风险的最基本、最常用的方法.采用类似于备忘录的形式，所以8、D项错误;分解分析法是将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素，从中识别可能造成严重风险损失的因素，例如，可以把汇率风险分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响因素，所以C项正确。

　　36.B[解析]风险识别包括感知风险和分析风险两个环节。

　　37.C[解析]采用分散型风险管理部门，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，因此可以考虑将数据分析、技术支持等风险管理职能外包给专业服务供应商.所以A、B两项正确;分散型风险管理部门的缺点是，难以绝对控制商业银行的敏感信息，无法形成长期的核心竞争力和强大的市场定价能力，所以C项不正确，D项正确。

　　38.C[解析]董事会负责审批风险管理的战略、政策和程序，风险管理委员会制定的相关政策和指导原则的最终文件需要提交董事会批准。

　　39.B[解析]客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率。

　　40.A[解析]高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石。

　　41.C[解析]该行期初正常贷款余额为900+50=950(亿元)，期内减少额为150亿元，期末正常贷款为950+40=990(亿元)，其中来自原正常贷款的为990-225=765(亿元)，期内贷款迁徙为不良贷款的金额为950-150-765=35(亿元)，所以正常贷款迁徙率为35/(950-150)×100%=4.38%。

　　42.A[解析]在Credit MetriCs模型中，信用工具的市场价值取决于借款人的信用等级。

　　43.B[解析]信用风险经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失而应该持有的资本金。

　　44.C[解析]按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以划分为法人客户和个人资产。

　　45.D[解析]信用资产证券化具有将缺乏流动性的贷款资产转化成具有流动性的证券的特点，有利于分散信用风险，改善资产质量。在某种程度上，资产证券化产品的属性是由其标的属性决定的。

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