三、判断题

　　1、在流动性风险管理中，商业银行不必考虑资金来源(例如存款)和使用(例如贷款)的同质性问题。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：B

　　商业银行应当严格执行限额管理的相关要求，尽可能降低其资金来源(负债)和使用(资产)的同质性，形成合理的资产负债分布结构，以获得稳定的、多样化的现金流量，最大限度地降低流动性风险。

　　2、商业银行内部操作风险损失数据包括客观已发生的操作风险损失数据，以及实际发生的操作风险事件的预期损失数据。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：B

　　商业银行内部操作风险损失数据应当是客观已发生的操作风险的损失数据，而非预期的损失数据。

　　3、对于同样一笔信贷资产，由于内部评级法(含高级法和初级法)相比权重法要高级，所以商业银行采用内部评级法一定比采用权重法计算的监管资本低，而采用高级法也一定比初级法计算的监管资本低。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：B

　　4、在商业银行信用风险管理中，违约概率和违约频率通常情况下是不相等的，两者之间的对比分析是事后检验的一个重要内容。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：A

　　违约频率可用于对信用风险计量模型的事后检验，但不能作为内部评级的直接依据。违约概率和违约频率通常情况下是不相等的，两者之间的对比分析是事后检验的一项重要内容。

　　5、当商业银行战略与风险管理目标相冲突时，应当牺牲风险管理以服从战略目标。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：B

　　6、压力测试是为了估算突发的小概率事件等极端不利情况可能对银行造成的潜在损失，这些事件往往没有被风险价值(VaR)模型涵盖。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：A

　　压力测试是弥补VaR值计量方法无法反映置信水平之外的极端损失的有效补充手段

　　7、在商业银行信用风险管理中，专项准备是根据《贷款风险分类指导原则》，对不同类别的不良贷款，按每笔贷款损失程度计提的用于弥补不良贷款专项损失的准备。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：B

　　专项准备是指根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备;

　　8、第二支柱资本充足率压力测试可以测试各类风险在各自压力情景下的不利变动对商业银行资本充足情况的影响。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：A

　　《商业银行资本管理办法(试行)》规定，商业银行应在内部资本充足评估程序框架下建立全面的、审慎的、前瞻性的资本充足率压力测试工作机制，通过以定量分析为主的方法测算在某些不利情景下可能发生损失及风险资产的变化，以评估对银行整体层面资本充足水平的影响。

　　9、 经济资本是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失(即非预期损失)所需要持有的资本数额，因此经济资本一定大于账面资本。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：B

　　经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失(即非预期损失)所需要持有的资本数额，是银行抵补风险所要求拥有的资本，并不必然等同于银行所持有的账面资本，可能大于账面资本，也可能小于账面资本。

　　10、商业银行通常存在扩大资产规模的发展冲动，但由于其本身并不承担全部风险成本，因而容易引发在信贷配给方面的逆向选择和道德风险，造成金融市场效率低下。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：A

　　银行普遍存在通过扩大资产规模来增加 利润的发展冲动。由于银行本身并不承担全部风险成本，因此容易引发银行机构在信贷配给方面的逆向选择与道德风险，造成金融市场效率低下。根据传统经济学原 理，当某类经济机构自我运行所要达到的目标与社会利益存在冲突时，就需要代表社会利益的政府和监管机构加以约束，引导或强制其尽可能与社会利益保持一致。

　　11、与操作风险主要存在于交易账户和信用风险主要存在于银行账户不同，市场风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：B

　　与市场风险主要存在于交易账户和信用风险主要存在于银行账户不同，操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性和非营利性。

　　12、当无法对某交易进行估值时，银行将难以判断该交易的公允性，也难以准确地判断该交易的风险所在。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：A

　　估值能力是进行交易和风险管理的基础。当无法对某交易进行估值时，银行将难以判断该交易的公允性，也难以准确地判断该交易的风险所在。

　　13、久期分析假定商业银行资产价格变化与利率变化为线性相关，因此可以对大幅利率波动进行准确计量。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：B

　　银行可以采用有效久期分析法，即对不 同的时段运用不同的权重，在特定的利率变化情况下，假想金融工具市场价值的实际百分比变化，来设计各时段的风险极重，从而更好地反映市场利率的显著变动所 导致的价格的非线性变化。所以久期分析不一定假定银行资产价格与利率变化为线性相关。

　　14、商业银行风险识别不仅需要对已知的风险进行分析，还需要前瞻性的考虑银行在开展新业务时可能面临的潜在风险。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：A

　　风险识别不仅是对已知风险的分析，更重要的是要前瞻性地考察风险的变化趋势以及可能出现的新的风险类别和性质。

　　15、商业银行应当根据资产负债的流动性状况，建立多级流动性准备，实现弹性的、多层次的资产负债期限结构匹配，用多道防线抵御可能发生的流动性风险。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：A

　　商业银行应当根据资产负债的不同流动性，以现金备付、二级备付、三级备付、法定准备等多级流动性准备，实现弹性的、多层次的资产负债期限结构匹配，用多道防线抵御可能发生的流动性风险。

　　16、商业银行在信用风险内部评级法初级法下，同一风险暴露由两个以上保证人提供保证，且不划分责任情况下，可同时考虑多个保证人的信用风险缓释作用。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：B

　　同一风险暴露由两个以上保证人提供保证且不划分保证责任的情况下，内部评级法初级法不同时考虑多个保证人的信用风险缓释作用，银行可以选择信用等级最好、信用风险缓释效果最优的保证人进行信用风险缓释处理。

　　17、商业银行进行操作风险管理时，使用外部相关数据的主要目的是为了解决因内部损失数据有限、样本数少而导致分析结果失真的问题。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：A

　　商业银行应当利用外部相关损失数据来解决多数商业银行评估操作风险时因内部损失数据有限，样本数过少而导致统计结果失真的问题。

　　18、由于前台人员最接近市场，能够方便的取得资产的市场价格。因此，市值重估工作应当由前台负责。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：B

　　市值重估应当由与前台相独立的中台、后台、财务会计部门或其他相关职能部门或人员负责。

　　19、为保持合理的流动性、安全性和效益性，商业银行应确保其经济资本大于会计资本。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：B

　　会计资本又称为可用资本、实有资本， 就是指所有者权益，金额为企业合并后资产负债表中资产减去负债后的余额， 包括实收资本或普通股、优先股和附属银行债。经济资本是商业银行内部用以缓冲风险损失的权益资本。为保持合理的流动性、安全性和效益性，商业银行应确保其 会计资本大于经济资本。

　　20、商业银行的国别风险评级应当和贷款分类体系建立对应关系，在设立国别风险限额和确定国别风险准备金计提水平时充分考虑风险评级结果。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：A

　　国别风险评级应当和贷款分类体系建立对应关系，在设立国别风险限额和确定国别风险准备金计提水平时充分考虑风险评级结果。

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