二、多项选择题

　　1.ABCDE[解析]健全有效的内部控制应该是不同要素、不同环节组成的有机体。从环节方面看，商业银行的内部控制必须包括决策、建设与管理、执行与操作、监督与评价、改进五个环节。

　　2.BCE[解析]个人信贷业务是国内个人业务的主要组成部分，也是商业银行竞相发展的零售银行业务。该项业务中，产生操作风险的原因包括缺乏风险意识或风险防范经验不足，内控制度不完善，业务流程有漏洞，管理模式不科学，经营层次过低而缺乏约束.个人信用体系不健全，所以8、C、E正确。客户监管难度大，属于法人信贷业务的诱因;业务管理分散，缺乏统筹管理属于代理业务的诱因，所以A、D项错误。

　　3.ABD[解析]在商业银行对操作风险的监测中，关键风险指标是指用来考察商业银行风险状况的统计数据或指标。商业银行可选择一些指标并通过对其监测从而为操作风险管理提供早期预警。确定关键风险指标的三个步骤有：了解业务和流程;确定并理解主要风险领域;定义风险指标并按重要程度对定义的风险指标进行排序，确定主要的风险指标。

　　4.AB[解析]商业银行可以通过业务外包来转移操作风险，本题中该银行与数据信息中心的协议是业务外包，所以A、B项正确;业务外包不能将其最终责任外包出去.所以C项错误;业务外包是可缓释的风险，所以D项错误;账务系统业务是商业银行的关键业务，不应外包出去，所以E项错误。

　　5.ABD[解析]在综合自我评估结果和各类操作风险报告的基础上，利用因果分析模型能够对风险成因、风险类别和风险损失进行逻辑分析和数据统计，进而形成三者之间相互关联的多元分布。

　　6.ABCDE

　　7.AC[解析]根据监测和分析商业银行所发行的债券和票据在二级市场的成交量和成交价格，公司/机构客户能够对商业银行的风险状况作出判断，进而决定存款的额度和去向。因此，公司/机构存款对商业银行的风险状况和利率水平高度敏感，通常不够稳定，很容易对商业银行的流动性造成较大影响。尤其大额公司/机构存款的变动对中小商业银行流动性的冲击尤为显著，积极开拓中小企业客户存款，有助于显著分散和降低流动性风险。

　　8.ABCDE[解析]虽然流动性风险通常被认为是商业银行破产的直接原因，但实质上，流动性风险是信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险及战略风险长期积聚、恶化的综合作用结果。如果这些与流动性密切相关的风险不能及时得到有效控制，最终将以流动性危机的形式爆发出来。

　　9.ABCE[解析]流动性比率/指标法是各国监管当局和商业银行广泛使用的流动性风险评估方法，主要包括以下7个指标：现金头寸指标、核心存款指标、贷款总额与总资产的比率、贷款总额与核心存款的比率、流动资产与总资产的比率、易变负债与总资产的比率、大额负债依赖度。

　　10.ABC[解析]流动性比率一流动性资产余额÷流动性负债余额×l00%。该指标不得低于25%，应分别计算本币和外币口径数据。该指标属于商业银行流动性监管指标。

　　11.BDE[解析]在商业银行内部经营管理活动中，战略风险可以从宏观战略层面、中观管理层面、微观执行层面进行识别。

　　12.BCE[解析]操作性风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。在激烈竞争的市场条件下，声誉风险的损害可能是长期的，甚至是致命的。

　　13.CDE[解析]建立清晰的声誉风险管理流程包括声誉风险识别、声誉风险评估、监测和报告。

　　14.ABE[解析]商业银行市场风险管理总体要求包括以下六方面主要内容：①有效的董事会和高级管理层的治理架构;②全面的市场风险管理政策;③完善的市场风险管理流程;④完备、可靠的IT系统;⑤可靠的独立验证;⑥严格的内部控制和审计。

　　15.ABCE[解析]战略风险管理最有效办法是制定以风险为导向的战略规划，并定期进行修正。①战略规划应当清晰阐述实施方案中所涉及的风险因素、潜在收益以及可接受的风险水平，并且尽可能将预期风险损失和财务分析包含在内;②战略规划必须建立在商业银行当前的实际情况和未来发展潜力的基础上，反映商业银行的经营特色;③战略规划最终必须深入贯彻并落实到中观管理和微观操作层面。

　　16.CDE[解析]银行监管侧重于金融机构风险和合规性的分析、评价，外部审计侧重于财务报表审计，所以A、B项错误;外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查，C项正确;外部审计意见和监管意见同样作为信息披露的内容，因此具有相对独立、客观、公正的立场，成为市场主体关注的重要依据，所以D项正确;外部审计的权限包括要求被审计单位按照规定提供预算或财务收支计划，所以E项正确。

　　17.DE[解析]商业银行的存贷款比例不得超过75%，外资银行单个机构从中国境内吸收的外汇存款不得超过其境内外汇总资产的70%，预期损失是指信用风险损失分布的数学期望，是银行已经预计到将会发生的损失，所以A、B、C项正确;累计外汇敞口头寸比率为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不得高于20%，所以D项错误;市值敏感度为修正持续期缺口乘以1%/年，所以E项错误。

　　18.ABC[解析]风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率，是衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标，所以A、B、C正确，D、E项错误。

　　19.BCD[解析]我国商业银行本外币应学习和引进的国际先进的流动性管理方法，包括尝试建立和运用资产负债管理信息系统，及时掌握行内所有资产负债期限的匹配情况，进行动态的、精确的流动性缺口管理。

　　20.ACD[解析]外部审计已经成为银行监管的重要补充，A项正确;外部审计作为独立的第三方，依据审计准则，实施必要、规范的审计程序，运用专门的审计方法，对银行的财务报告发表审计意见，所以B项错误;银行与外部审计师是委托与被委托的关系，外部审计师与银行监管当局是相互合作、相互补充的关系，所以C项正确;外部审计有权检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财政收支或财务收支有关的资料和资产，被审计单位不得拒绝、隐瞒，所以D项正确;加强外部审计对银行的监督作用，有利于大大降低监管成本，提高监管效率，所以E项错误。

　　21.ADE[解析]风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。A、D、E选项均属于风险转移。B选项属于风险规避，C选项属于风险补偿。

　　22.DE[解析]预期损失是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值(有时也采用中间值)。商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失。故D、E选项正确。

　　23.ACD[解析]积极、主动地承担和管理风险有助于商业银行改善资本结构，更加有效地配置资本，以及大力推动金融产品开发。

　　24.ABDE[解析]广义的资产证券化是指某一资产或资产组合采取证券资产这一价值形态的资产运营方式，主要包括四类：信贷资产证券化、实体资产证券化、证券资产证券化和现金资产证券化。

　　25.AE[解析]如果资产组合中各资产存在相关性，则风险分散的效果会随着各资产间的相关系数有所不同。假设其他条件不变，当各资产间的相关系数为负时，风险分散效果较好;当相关系数为正时，风险分散效果较差。

　　26.ABCDE[解析]监事会对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。监事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，以及综合利用非现场监测与现场抽查手段，对商业银行的决策过程、决策执行、经营活动，以及董事和高级管理人员的工作表现进行监督和测评。

　　27.ACE[解析]在建立风险评估体系时，一般要坚持三个基本原则：①符合监管要求;②符合银行实际;③保证一定的前瞻性。

　　28.CD[解析]财务控制部门处在有效风险管理的最前端，风险管理部门接收来自财务控制部门的收益/损失数据，并且与来自前台业务部门的信息调整一致，双方合作确保风险系统中相应的收益/损失信息是准确的，并且可以应用于事后检验的目的。A选项为法律/合规部门的职责，B、E选项为审计部门的主要工作内容。

　　29.CDE[解析]风险控制/缓释是商业银行风险管理委员会对已经识别和计量的风险，采取分散、对冲、转移、规避和补偿等策略以及合格的风险缓释工具进行有效管理和控制风险的过程。风险控制与缓释流程应当符合以下要求：①风险控制/缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致;②所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本/收益要求;③能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序。

　　30.AB[解析]风险管理信息系统需要从很多来源收集海量的数据和信息，通常分为内部数据与外部数据。

　　31.ABCDE[解析]违约损失率是指估计的某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例，影响它的因素主要包括项目因素、公司因素、行业因素、地区因素、宏观经济周期因素。

　　32.ABCE[解析]区域限额管理与国家限额管理有所不同，国外银行一般不对一个国家内的某一地区设置区域风险限额，我国由于国土辽阔，各地经济发展水平差距较大，在一定时期内，我国商业银行实施区域风险限额管理是很有必要的，所以A、B、C正确;区域风险限额管理一般情况下经常作为指导性的弹性限额，所以D项错误;国家风险限额是用来对某一国家的风险暴露进行管理的额度框架，所以E正确。

　　33.CD[解析]授信审批应当坚持审贷分离的原则，所以A项正确;授信审贷要对信用风险暴露进行详细的评估，所以B正确;企业风险暴露是商业银行最主要的信用风险暴露，所以C项错误;原有贷款的任何展期都应作为一个新的信用决策，需要正常的审批程序，所以D项错误;在进行信贷决策时，商业银行应当对可能引发信用风险的借款人的所有风险暴露和债项统一考虑和计量，所以E项正确。

　　34.ABCDE[解析]根据《巴塞尔新资本协议》，"当下列一项或多项事件发生时，债务人即被视为违约：①债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上;②银行认定，除非采取变现抵(质)押品等追索措施，债务人可能无法全额偿还对银行的债务。出现下列任何一种情况，银行应将债务人认定为“可能无法全额偿还对银行的债务”：银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算;发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备;银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失;由于债务人财务状况恶化，银行同意进行消极重组，对借款合同条款作出非商业性调整;银行将债务人列为破产企业或类似状态;债务人中请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行或延期履行偿付银行债务;银行认定的其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。

　　35.ABE[解析]商业银行信用评分模型有线性概率模型、Logit模型、Probit模型、线性辨别模型。

　　36.ABDE[解析]风险是未来结果出现收益或损失的不确定性。风险所造成的结果既可能是正面的，也可能是负面的，没有风险就没有收益。针对商业银行经营管理的特殊性，从其内部控制和外部监管的角度，要更加关注风险可能造成的损失。风险虽然通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量，但绝不等同于损失本身。

　　37.ABCE[解析]风险管理信息系统一般采用浏览器和服务器结构，相关人员通过浏览器实现远程登录，便能够在最短的时间内获得所有相关的风险信息。D项错误。

　　38.ABCD[解析]商业银行的资产包括浮动利率资产和固定利率资产。其中浮动利率资产包括浮动利率贷款和短期债券;固定利率资产包括固定利率贷款和长期债券。大额储蓄存单属于商业银行的负债。

　　39.ABCE[解析]到了20世纪80年代，商业银行面临的风险日益呈现多样化、复杂化、全球化的趋势，原有的风险管理模式已无法适应新的形势需要。全面风险管理模式体现了以下先进的风险管理理念和方法：全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全员的风险管理文化。

　　40.ABCDE[解析]国际上许多组织和机构对公司治理进行了广泛研究，我国商业银行监管当局借鉴经济合作与发展组织的公司治理准则和巴塞尔委员会的商业银行公司治理原则，提出了我国商业银行公司治理的要求，主要内容包括：①完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序;②明确股东、董事、监事和高级管理层人员的权利、义务;③建立、健全以监事会为核心的监督机制;④建立完善的信息报告和信息披露制度;⑤建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。

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