参考答案及解析

　　1.A

　　解析：A【解析】根据相关规定，主要投资者，指直接或间接地控制一个企业l0%或l0%以上表决权资本的个人投资者

　　2.B

　　解析：B【解析】内部控制是第一道防线，是风险管理的开始，而不是最后。

　　3.B

　　解析：B【解析】本题考查信用风险经济资本的概念。信用风险经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失而应该持有的资本金

　　4.D

　　解析：D【解析】本题考查对战略风险的缓解。商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险即为战略风险

　　5.D

　　解析：D【解析】商业银行的存款分为三类：敏感负债、脆弱资金和核心存款。敏感负债对利率非常敏感，随时都可能提取，例如证券业存款。五年定期存款属予核心存款。故C选项不符合题意，D选项符合题意。政府税款、电力等费用收入等属于脆弱资金。核心存款除了极少部分外。几乎不会在一年内提取。故A、B选项不符合题意

　　6.B

　　解析：B【解析】行政法规是由国务院依法制定，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范，其效力低于法律，根据法律所制定。行政法规条文本身需进一步明确界限或做出补充规定的，由国务院做出立法性解释，如《金融违法行为处罚办法》等。故B选项符合题意

　　7.D

　　解析：D【解析】建立在审慎贷款风险分类、充足计提各类资产损失准备基础上计算的资本充足蚤是衡量银行综合经营实力和抵御风险能力的重要指标。在监管实践中，资本充足率监管贯穿于商业银行设立、持续经营、市场退出的全过程，也是监管当局评估商业银行风险状况、采取监管措施的重要依据

　　8.C

　　解析：C【解析】商业银行的规模越大，业务越复杂，分析人员所能获得完整现金流量的可能性和准确性随之降低9.C

　　解析：C【解析】风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，属予动态指标，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，是风险监管核心指标之一。

　　10.B

　　解析：B【解析】商业银行通常采用定期的自我评估的方法，来检验战略风险管理是否有效实施。定期一般是指每月或每季度。

　　11.A

　　解析：A【解析】缺口分析侧重于计量利率变动对银行短期收益的影响;久期分析侧重计量利率风险对商业银行经济价值的影响

　　12.D

　　解析：D【解析】控制派生风险是流程中控制环节所派生的操作风险因素，如增加人工授权控制所派生的内部欺诈等风险

　　13.C

　　解析：C【解析】业务管理部门负责控制其业务范围内发生的操作风险，定期向风险管理部门就操作风险状况进行报告，并配合风险管理部门开展工作。作为操作风险防控的第一道防线，业务管理部门对操作风险的管理情况负直接责任

　　14.D

　　解析：D【解析】区域政策法规重大变化的相关警示信号有：国家政策法规变化给当地带来不利影响;行业内某产业集中度高，受到国家宏观调控;区域法律法规明显调整等。故选D

　　15.A

　　解析：A【解析】声誉风险管理体系建立时要重点强调的内容，努力建设学习型组织就是管理体系的一部分， A错误。另外，B是声誉风险的特点，C是声誉风险的管理办法，D是声誉危机管理规划的好处

　　16.A

　　解析：A【解析】随机变量X服从正态分布，其观测值落在距均值的距离为l倍标准差范围内的概率为0.68，并随信数增加，概率也逐渐加大

　　17.A

　　解析：A【解析】人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)÷人民币各项存款期末余额×l 00%。该银行人民币超额准备金率=(40+8)÷2138×100%≈2.25%。故选A。

　　18.D

　　解析：D【解析】影响期权价值的主要因索包括标的资产的市场价格和期权的执行价格、期权的到期期权、外汇汇率的波动、货币利率。

　　19.D

　　解析：D【解析】结合现实，股票投资收益率下降，会使人们把投资于股市的资金撤出来存入银行，因此不会造成银行的流动性紧张。流动性紧张的情形是发生挤兑行为。故选D。

　　20.B

　　解析：B【解析】CAMELs综合评级2级：该级别的银行基本上稳健，但存在一些可在正常业务经营中改正、性质不严重的弱点。该类银行具有良好的抵御经营环境起伏变化的能力，但是存在的弱点继续发展可能产生较大问题。由于存在的弱点可在业务经营中得到改正，因此监管关注较少。故B选项符合题意。

　　21.A

　　解析：A【解析】商业银行可以选择标准法、替代标准法或高级计量法来计量操作风险监管资本

　　22.B

　　解析：B【解析】风险评级遵循如下程序：收集评级信息一分析评级信息一得出评级结果一制定监管措施一整理评级档案。故B选项符合题意，A、C、D选项不符合题意

　　23.C

　　解析：C【解析】风险对冲被认为是当前最有效的办法

　　24.D

　　解析：D【解析】购买保险是需要成本的，如果尽可能全面购买保险，也将影响银行的效益。故选D

　　25.A

　　解析：A【解析】本题考查会计资本的内涵26.D

　　解析：D【解析】B项属于可降低的风险;A、C项属于可缓解的风险。故选D。

　　27.C

　　解析：C【解析】留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿，故C选项说法错误。留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金，留置物保管费用和实现留置权的费用，故B选项说法正确。留置这一担保形式，主要应用予保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同，故A选项说法正确。担保维护债权人和其他当事人的合法权髓，留置是一种担保形式，故D选项说法正确

　　28.A

　　解析：A【解析】按照《巴塞尔新资本协议》的规定，法律风险是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或背惩罚性赔偿所导致的风险敞口。

　　29.B

　　解析：B【解析】风险评估的方法很多，较为常用的包括自我评估法、计分法、情景分析法、风险图示法、检查表法、问卷调查法、工作交流法等。为了取得更好的效果，这些方法也可结合起来使用。故选8

　　30.B

　　解析：B【解析】久期分析是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。

　　31.C

　　解析：C【解析】新资本协议银行从2010年年底起开始实施《巴塞尔新资本协议》。故A选项说法正确。中国银行业监督管理委员会允许银行分阶段实施内部评级法，但在获得许可使用内部评级法时，采用内部评级法的资产覆盖率应不低于50%，并制定分阶段实施段内部评级法规划，以保证3年内资产覆盖率达到80%。故B选项说法正确，C选项说法错误。新资本协议银行是指在其他国家或地区设有业务活跃的经营性机构、国际业务占相当比重的大型商业银行。故D选项说法正确。

　　32.D

　　解析：D【解析】健全的风险管理体系具有的功能包括自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理等，但不包括非系统管理

　　33.A

　　解析：A【解析】《巴塞尔新资本协议》鼓励商业银行采取基于内部评级体系的内部模型计量信用风险。故选A

　　34.D

　　解析：D【解析】除了A、B、C三项外，良好的公司治理应具备的特征还包括两点：一是科学的激励约束机制;二是先进的管理信息系统，能够为产品定价、成本核算、风险管理和内部控制提供有力支撑。在上述对自身公司治理的要求之外，良好的外部环境被普遍作为促进稳健公司治理的必要条件。故选D

　　35.C

　　解析：C【解析】巴塞尔委员会对各类产品线给出了对应系数。支付和结算产品线的β因子等于l8% 36.C

　　37.C

　　解析：C【解析】现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)÷总资产=(50000000+100000000)÷5000000000=0.o3。故选C

　　38.D

　　解析：D【解析】从抵补损失的角度来看，商业银行的核心资本具备两个特征：(1)能够不受限制地用于弥补商业银行经营过程中的任何损失;(2)可以随时动用。故A选项说法正确。按照《商业银行资本充足率管理办法》要求，商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。故B选项说法正确。核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。故C选项说法正确，D选项说法错误

　　39.B

　　40.A

　　解析：A【解析】经济资本配置对商业银行的积极作用体现在两个方面，一个是有助于商业银行提高风险管理水平;另一个是有助于商业银行制定科学的业绩评估体系

　　参考答案及解析

　　41.A

　　解析：A【解析】随机变量x服从二项分布，记为：x-B(n，p)，均值公式为np，方差公式为np(1-P)。对于本题，x- B(10，0.1)，n=10，p=0.1，故均值np=1，方差np(1-p)=0.9。

　　42.B

　　解析：B【解析】非保险转移是指国际债权人在进行国际资金融通时往往要求信誉好的银行、非银行金融机构、企业或政府为其提供担保

　　43.C

　　解析：C【解析】使用高级计量法需得到监管当局的批准，一旦商业银行采用了高级计量法，未经监管当局批准不可退回使用相对简单的方法。

　　44.D

　　解析：D【解析】高级计量法是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求

　　45.A

　　解析：A【解析】风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。故A选项表述正确。风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。故B选项表述错误。风险管理的目标不是消除风险， 而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。故C选项表述错误。风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。故D选项表述错误

　　46.C

　　解析：C【解析】本题可根据融资缺口的计算公式作答。

　　47.A

　　48.B

　　解析：B【解析】在《巴塞尔新资本协议》中，根据商业银行资本工具的不同性质，监管资本被区分为核心资本和附属资本。核心资本，又称为一级资本，包括商业银行的权益资本和公开储备。附属资本，又称为二级资本，包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备和混合型债务工具等。故选B。

　　49.A

　　解析：A【解析】操作风险外部事件包括：(1)外部欺诈;(2)洗钱;(3)政治风险;(4)监管规定;(5)业务外包;(6　)自然灾害;(7)恐怖威胁。其中，外部欺诈是指第三方故意骗取、盗用财产或逃避法律。此类事件是商业银行损失最大、发生次数最多的操作风险之一。故本题中所述的事件就属于外部事件中的外部欺诈

　　50.C

　　解析：C【解析】根据我国相关法律规定：商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定，资本充足率不得低于8%

　　51.C

　　解析：C【解析】操作风险是由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成损失的风险。这一定义包括法律风险，但不包括战略和声誉风险，因为战略和声誉风险属于决策性质的风险。声誉受损属于声誉风险，不属于操作风险。故选C。

　　52.D

　　解析：D【解析】影响国家主权评级的因素包括人均收入、GDP增长、通货膨胀、财政平衡、外部平衡、外债、经济发展指标、违约率指标，以及后来增加的利差变量，金融部门潜在问题资产占GDP的百分比金融系统因政府而产生的或有负债与GDP之比、私人部门信贷增长的变化率和实际汇率变量

　　53.B

　　解析：B【解析】买方付出一定的权益金来获得违约保护，卖方以获得一定的权益金为代价来承担贷款的风险

　　54.D

　　解析：D【解析】商业银行操作风险的计量方法有基本指标法、标准法、高级计量法，内部评级法属于信用风险计量的方法

　　55.C

　　解析：C【解析】商业银行经济资本配置的作用主要体现在风险管理和绩效考核两个方面。风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。绩效考核是企业为了实现生产经营目的，运用特定的标准和指标，采取科学的方法对承担生产经营过程及结果的各级管理人员完成指定任务的工作实绩和由此带来的诸多效果做出价值判断的过程。故选C。

　　56.C

　　解析：C【解析】外资银行流动性监管指标有：营运资本作为生息资产的比例、境内外汇存款与境内外汇总资产的比例

　　57.A

　　解析：A【解析】随机变量X服从二项分布：写做：X～B(n，p)，均值公式为np，方差公式为np(1-p)。本题中，X～ B(10，0.1)，n=10，p=0.1，均值np=1，方差=np(1-p)=0.9

　　58.D

　　解析：D【解析】净利润=销售收入×销售净利率=20×12 =2.4(亿元);净资产收益率一净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100%=2.4/[(40+55)/2]×l00 =5.05%

　　59.C

　　解析：C【解析】当久期缺口为负值时，市场利率上升，银行净值将增加;市场利率下降，银行净值将减少。

　　60.D

　　解析：D【解析】银行评估未来挤兑流动性风险的方法是情景分析法。故选D

　　参考答案及解析

　　61.A

　　解析：A【解析】单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析。

　　62.A

　　解析：A【解析】资产负债率属于杠杆比率，用来衡量企业所有者获得融资的能力，也可用来判断企业的偿债资格和能力，不是衡量企业盈利能力或者营运能力的指标。故A选项符合题意。资产回报率、存货周转率属于效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。故B、D选项不符合题意。销售毛利率属于盈利能力比率，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。故C选项不符合题意

　　63.D

　　解析：D【解析】财务分析是通过对企业的经营成累，财务状况以及现金流量情况的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风除的目的。故选D。

　　64.C

　　65.D

　　解析：D【解析】银行监管理念是管法人，管风险，管内控，提高透明度。

　　66.D

　　解析：D【解析】对于大多数商业银行来说，贷款是最大、最明照的信用风险来源。事实上，信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中

　　67.A

　　解析：A【解析】根据久期公式：dp/dy=D/(1+y)P可得(2×101×1 )/(1+10 )=1.84

　　68.D

　　解析：D【解析】本题考查商业银行风险的主要类别的辨析。流动性风险是指商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。与信用风险、市场风险和操作风险相比，流动性风险形成的原因更加复杂，涉及的范围更广，通常被视为一种多维风险。此外，声誉风险和战略风险也与其他主要风险密切联系且相互作用，因此同样是一种多维风险

　　69.C

　　解析：C【解析】风险控制要点更主要的要把重点放在制度、系统、监督、培训等大的方面上，而C项中具体的措施相对于其他选项就显得比较细小，故选C项

　　70.B

　　解析：B【解析】5Ps是针对企业信用分析的专家系统，这5个Ps主要包括：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因索

　　71.D

　　解析：D【解析】货币互换中不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定，且该汇率在整个互换期间保持不变。货币交换的交易双方同时面临着利率和汇率波动造成的市场风险。故选项D错误

　　72.C

　　解析：C【解析】风险管理文化是风险管理体系的灵魂，有效风险管理体系建设必须以先进风险管理文化培育为先导。故选C

　　73.C

　　解析：C【解析】将商业银行的企业社会责任和经营目标结合起来，是创造公共透明度、维护商业银行声誉的另一个重要层面。商业银行应当不仅在其内部广泛传播价值理念，也应当将这种价值观延续到其合作伙伴、客户和供应商/服务商，并在整个经济和社会环境中，树立富有责任感并值得信赖的机构形象

　　74.D

　　解析：D【解析】外部事件包括由于外部人员故意欺诈、骗取或盗用银行资产(资金)及违反法律而对商业银行的客户、员工、财务资源或声誉可能或者已经造成负面影响的事件。黑客属于商业银行外部人员，侵入内部系统作案， 对商业银行的客户等资源造成了严重的负面影响.因此属于外部事件引发的风险

　　75.C

　　解析：C【解析】根据商业银行操作风险管理和控制风险的能力。风险可以分为可规避的、可降低的、可缓释的、应承担的风险。A是减少交易，是一种风险规避的措施。B是强化制度，是对可降低的风险采取的措施。D是对必须要承担的风险分配准备金。只有C是风险缓释的措施

　　76.A

　　解析：A【解析】应收存款的流动性可以与现金头寸相当，两者之和与总资产的比可以反映资产流动性的状况。

　　77.A

　　解析：A【解析】外部评级主要依靠专家定性分析，评级对象主要是政府或企业。故选A

　　78.B

　　解析：B【解析】不良贷款拨备覆盖率的汁算公式为：(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+ 损失类贷款)。故选B。

　　79.C

　　解析：C【解析】回收率的波动性不是重要输入参数，只是回收率的某参数指标

　　80.A

　　解析：A【解析】非流程风险是由政策、管理模式等系统性原因产生的。人力资源配置不当风险属于非流程风险。

　　81.C

　　解析：C【解析】本题考查对组合资产模型监测商业银行组合风险的理解。组合资产模型监测主要是估计各敞口之间的相关性和把暴露在该风险类别下的投资组合看成一个整体.直接估计该组合资产的未来价值概率分布，因此A 选项表述错误。组合资产模型监测不必直接估计每个敝口之间的相关性，把暴露在该风险类别下的投资组合看成一个整体也是一种可行的方法，因此B选项表述锗误。Credit Metrics模型属于不需要直接估计各敞口之间的相关性的模型，因此D选项表述错误。

　　82.A

　　解析：A【解析】行业盈亏指数越低越好.其余三项都不对。故选A。

　　83.D

　　解析：D【解析】国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国政治、经济和社会等方面的变化而遭受损失的风险。A、B、C三项都是，故本题选D。

　　84.B

　　解析：B【解析】投资活动现金流的主要内容包括：企业买卖房产、购买机器设备或资产租借，借款给附属公司， 或者买卖其他公司的股票等投资行为

　　85.A

　　解析：A【解析】监督目标是监管行为取得的最终效果或达到的最终状态，监管目标确定，应当遵循银行业监管的一般规律，同时，应当充分考虑一国银行发展的现状

　　86.B

　　解析：B【解析】银行监管公开原则主要包括：(1)监管立法和政策标准公开;(2)监管执法和行为标准公开;(3)行政复议的依据、标准、程序公开。

　　87.D

　　解析：D【解析】基本面指标包括品质类指标、实力类指标和环境类指标;而财务指标包括偿债能力、盈利能力、营运能力和增长能力。

　　88.B

　　解析：B【解析】期权和期权性条款都是在对期权持有者有利时执行。因此，期权性工具应具有不对称的支付特征。故选B。

　　89.A

　　解析：A【解析】经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。

　　90.C

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