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　　46.现金头寸指标越高，意味着商业银行有较好的流动性，该指标的计算公式为( )。

　　A.现金头寸/总资产

　　B.(现金头寸+应收存款)/总资产

　　C.现金头寸/总负债

　　D.(现金头寸+应收存款)/总负债

　　【正确答案】B

　　【答案解析】现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)/总资产，该指标越高意味着商业银行满足即时现金需要的能力越强。

　　47.香港金融管理局建议商业银行将一级流动资产(可在7天内变现的流动资产)比率维持在( )以上。

　　A.15%

　　B.20%

　　C.25%

　　D.30%

　　【正确答案】A

　　48.银行系统调整参数，系统升级过程中造成该银行业务停办的事件属于( )风险。

　　A.不完善或有问题的内部程序

　　B.系统缺陷

　　C.人员因素

　　D.外部事件

　　【正确答案】B

　　【答案解析】题中所述属于典型的系统故障(属于系统缺陷的表现形式)造成的操作风险。

　　49.根据我国监管机构的要求，商业银行可以选择的计量操作风险资本的方法不包括( )。

　　A.高级计量法

　　B.标准法

　　C.基本指标法

　　D.内部评级法

　　【正确答案】D

　　【答案解析】根据我国监管机构的要求，商业银行可以选择标准法、基本指标法或高级计量法来计量操作风险资本。

　　50.商业银行的整体风险控制环境不包括( )。

　　A.公司治理

　　B.风险文化

　　C.内部控制

　　D.外部控制体系

　　【正确答案】D

　　【答案解析】商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、风险文化等要素，对有效管理与控制操作风险至关重要。

　　51.下列情形中，重新定价风险最大的是( )。

　　A.以短期存款作为短期流动资金贷款的融资来源

　　B.以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源

　　C.以短期存款作为长期浮动利率贷款的融资来源

　　D.以长期固定利率存款作为长期固定利率贷款的融资来源

　　【正确答案】B

　　【答案解析】以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率上升时，贷款的利息收入是固定的，但存款的利息支出会随着利率的上升而增加，从而导致银行的未来利益减少，经济价值降低。

　　52.下列关于货币互换的说法，不正确的是( )。

　　A.货币互换是指交易双方基于不同的货币进行的互换交易

　　B.货币互换通常需要在互换交易的期初和期末交换本金

　　C.货币之间的汇率由交易双方事先确定，且该汇率在整个互换期间保持不变

　　D.货币互换交易双方规避了利率和汇率波动造成的市场风险

　　【正确答案】D

　　【答案解析】货币之间的汇率由交易双方事先确定，且该汇率在整个互换期间保持不变。因此，货币交换的交易双方同时面临着利率和汇率波动造成的市场风险。选项D说法有误。

　　53.远期汇率反映了货币的远期价值，其决定因素不包括( )。

　　A.即期汇率

　　B.两种货币之间的利率差

　　C.期限

　　D.交易金额

　　【正确答案】D

　　【答案解析】远期汇率的决定因素包括即期汇率、两种货币之间的利率差、期限。

　　54.假设目前收益率曲线是正向的，如果预期收益率曲线保持不变，则以下四种策略中，最适合理性投资者的是( )。

　　A.买入期限较长的金融产品

　　B.买入期限较短的金融产品

　　C.买入期限较短的金融产品，卖出期限较长的金融产品

　　D.卖出期限较长的金融产品

　　【正确答案】A

　　【答案解析】假设目前收益率曲线是正向的，如果预期收益率曲线保持不变，则可以买入期限较长的金融产品。

　　55.下列关于久期分析的说法，不正确的是( )。

　　A.久期分析只能计量利率变动对银行短期收益的影响

　　B.如采用标准久期分析法，不能反映基准风险

　　C.如采用标准久期分析法，不能很好地反映期权性风险

　　D.对于利率的大幅变动，久期分析的结果会不够准确

　　【正确答案】A

　　【答案解析】缺口分析侧重于计量利率变动对银行短期收益的影响，而久期分析则衡量利率变动对银行经济价值影响。所以选项A说法有误。

　　56.下列关于客户信用评级的说法，不正确的是( )。

　　A.评价主体是商业银行

　　B.评价目标是客户违约风险

　　C.评价结果是信用等级和违约概率(PD)

　　D.评价内容是客户违约后的债项损失大小

　　【正确答案】D

　　【答案解析】D项是债项评级的内容。

　　57.债务人对银行的实质性信贷债务逾期( )天以上，债务人被视为违约。

　　A.30

　　B.60

　　C.90

　　D.100

　　【正确答案】C

　　【答案解析】债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上，债务人被视为违约。

　　58.某银行2010年年初正常类贷款余额为10000亿元，其中在2010年年末转为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为1000亿元，期初正常类贷款期间因正常回收减少了500亿元，则正常类贷款迁徙率为( )。

　　A.6.0%

　　B.8.0%

　　C.10.5%

　　D.因数据不足无法计算

　　【正确答案】C

　　【答案解析】正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)×100%，其中期初正常类贷款向下迁徙金额即报告期末关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。正常类贷款迁徙率=1000÷(10000-500)×100%=10.5%

　　59.客户信用评级的发展过程是( )。

　　A.违约概率模型-专家判断法-信用评分法

　　B.信用风险模型-专家判断法-违约概率模型

　　C.专家判断法-信用评分法-违约概率模型

　　D.专家判断法-违约概率模型-信用评分法

　　【正确答案】C

　　【答案解析】商业银行客户信用评级大致经历了专家判断法、信用评分法、违约概率模型分析三个主要发展阶段。

　　60.尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。这是贷款五级分类中的( )类贷款。

　　A.关注

　　B.可疑

　　C.次级

　　D.损失

　　【正确答案】A

　　【答案解析】尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。这是对关注类贷款的诠释。

　　61.在对贷款保证人进行的分析中，下列各项属于考察范围的是( )。

　　A.保证人的关联方

　　B.保证人的行业地位

　　C.保证人的保证意愿

　　D.保证人的贷款规模

　　【正确答案】C

　　【答案解析】对贷款的保证人应考察的方面包括：①保证人的资格;②保证人的财务实力;③保证人的保证意愿;④保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系;⑤保证的法律责任。

　　62.某1年期零息债券的年收益率为16.7%。假设债务人违约后回收率为零，若1年期的无风险年收益率为5%。则根据KPMG风险中性定价模型得到上述债券在1年内的违约概率为( )。

　　A.0.05

　　B.0.10

　　C.0.15

　　D.0.25

　　【正确答案】B

　　【答案解析】(1-P)(1+16.7%)=1+5%，得到P=0.10。

　　63.( )，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。

　　A.盈利能力比率

　　B.效率比率

　　C.杠杆比率

　　D.流动比率

　　【正确答案】B

　　【答案解析】效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。

　　64.内部控制的具体内容不包括( )。

　　A.为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段

　　B.风险管理体系的有效性

　　C.为保证各项业务有效进行而制定和实施的政策

　　D.及时防范、发现和动态调整管理风险的机制

　　【正确答案】B

　　【答案解析】B项属于内部控制的控制目标，而并非具体内容。

　　65.风险管理部门接收来自财务控制部门的( )数据，并且与来自前台业务部门的信息调整一致，双方合作确保风险系统中相应的( )信息是准确的，并且可以应用于事后检验的目的。

　　A.收益/损失、成本/收益

　　B.收益/损失、收益/损失

　　C.成本/损失、收益/损失

　　D.成本/利润、成本/收益

　　【正确答案】B

　　【答案解析】风险管理部门接收来自财务控制部门的收益/损失数据，并且与来自前台业务部门的信息调整一致，双方合作确保风险系统中相应的收益/损失信息是准确的，并且可以应用于事后检验的目的。

　　66.银行风险管理的流程是( )。

　　A.风险控制→风险识别→风险监测→风险计量

　　B.风险识别→风险控制→风险监测→风险计量

　　C.风险识别→风险计量→风险监测→风险控制

　　D.风险控制→风险识别→风险计量→风险监测

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查商业银行风险管理的流程。

　　67.良好的( )被普遍作为促进稳健银行公司治理的必要条件。

　　A.内部环境

　　B.外部环境

　　C.市场环境

　　D.政策环境

　　【正确答案】B

　　【答案解析】良好的外部环境被普遍作为促进稳健银行公司治理的必要条件。

　　68.下列关于风险文化的表述，不正确的是( )

　　A.培植风险文化不是阶段性任务，而是商业银行的一项“终身事业”

　　B.健康的风险文化以商业银行整体文化为背景，以经营价值最大化为目标

　　C.制度是风险文化的精神核心

　　D.风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡

　　【正确答案】C

　　【答案解析】风险管理理念才是风险文化的精神核心。

　　69.下列关于先进的风险管理理念的说法，不正确的是( )。

　　A.风险管理的目标是消除风险

　　B.风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展

　　C.风险管理水平体现商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段

　　D.商业银行应充分了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度

　　【正确答案】A

　　【答案解析】风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。

　　70.风险管理体系的灵魂是( )。

　　A.风险文化

　　B.风险管理策略

　　C.公司治理结构

　　D.内部控制系统

　　【正确答案】A

　　【答案解析】风险文化是风险管理体系的灵魂。

　　71.根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险分为八大类，其中不包括( )。

　　A.信用风险

　　B.市场风险

　　C.政治风险

　　D.国别风险

　　【正确答案】C

　　【答案解析】按诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八类。

　　72.( )是指商业银行在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失(即非预期损失)而应持有的资本数额。

　　A.会计资本

　　B.经济资本

　　C.实收资本

　　D.监管资本

　　【正确答案】B

　　【答案解析】经济资本是指是指商业银行在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失(即非预期损失)而应持有的资本数额。

　　73.在风险管理实践中，通常将( )作为刻画风险的重要指标。

　　A.方差

　　B.标准差

　　C.期望

　　D.均值

　　【正确答案】B

　　【答案解析】在风险管理实践中，通常将标准差作为刻画风险的重要指标。

　　74.下列关于流动性风险的说法，不正确的是( )。

　　A.流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因单一，通常被视为独立的风险

　　B.从某种角度来说，流动性风险管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平

　　C.流动性风险管理除了应当做好流动性安排之外，还应当重视和加强风险种类的风险管理

　　D.大量存款人的挤兑行为可能会使商业银行面临较大的流动性危机

　　【正确答案】A

　　【答案解析】流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂，通常被视为一种多维风险。任何风险形成的原因都是比较复杂的。

　　75.商业银行的( )是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。

　　A.市场风险

　　B.流动性风险

　　C.国家风险

　　D.战略风险

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查的是战略风险的含义。

　　76.在商业银行中，起维护市场信心、充当保护存款者的缓冲器作用的是( )。

　　A.银行现金流

　　B.银行资本金

　　C.银行负债

　　D.银行准备金

　　【正确答案】B

　　【答案解析】市场信心是影响商业银行流动性和安全性的直接因素，对商业银行信心丧失，将直接导致商业银行流动性危机甚至市场崩溃。商业银行资本金作为保护存款人利益的缓冲器，在维持市场信心方面发挥重要作用，同时也是监管机构实施严格资本监管的重要理由和目标。

　　77.全面风险管理模式强调信用风险、( )和操作风险并举，组织流程再造与技术手段创新并举。

　　A.流动性风险

　　B.国家风险

　　C.法律风险

　　D.市场风险

　　【正确答案】D

　　【答案解析】全面风险管理模式阶段，风险管理理念和技术得到了迅速发展，由此前单纯的信贷风险管理模式，转向信用风险、市场风险、操作风险管理并举，信贷资产与非信贷资产管理并举，组织流程再造与定量分析技术并举。

　　78. 下列关于商业银行风险管理模式经历的四个发展阶段的说法，不正确的是(　)。

　　A.资产风险管理模式阶段，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保证商业银行资产的流动性

　　B.负债风险管理模式阶段，西方商业银行由积极性的主动负债变为被动负债

　　C.资产负债风险管理模式阶段，重点强调对资产业务、负债业务风险的协调管理，通过匹配资产负债结构、经营目标互相替换和资产分散，实现总量平衡和风险控制

　　D.全面风险管理模式阶段，金融衍生产品、金融工程学等一系列专业技术逐渐应用于商业银行的风险管理

　　【正确答案】B

　　【答案解析】负债风险管理模式阶段：西方商业银行变被动负债为主动负债，对许多金融工具进行了创新。

　　79.以下不属于国家风险暴露的是( )。

　　A.信用风险暴露

　　B.跨境转移风险

　　C.操作风险暴露

　　D.高压力风险事件情景

　　【正确答案】C

　　【答案解析】国家风险暴露包含一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及高压力风险事件情景。

　　80.某企业2006年净利润为0.5亿元人民币，2005年末总资产为10亿元人民币.2006年末总资产为15亿元人民币，该企业2006年的总资产收益率为( )。

　　A.5.00%

　　B.4.00%

　　C.3.33%

　　D.3.00%

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查总资产收益率的计算公式。

　　81.某企业2006年销售收入10亿元人民币，销售净利率为14%，2006年初所有者权益为39亿元人民币，2006年末所有者权益为45亿元人民币，则该企业2006年净资产收益率为( )。

　　A.3.00%

　　B.3.11%

　　C.3.33%

　　D.3.58%

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查净资产收益率的计算公式。

　　82.客户信用评级中，违约概率的估计包括哪两个层面?( )

　　A.单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率

　　B.单一借款人的违约频率和该借款人所有债项的违约频率

　　C.某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约概率

　　D.单一借款人的违约频率和某一信用等级所有借款人的违约频率

　　【正确答案】A

　　【答案解析】违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。客户信用评级中，违约概率的估计包括两个层面：①单一借款人的违约概率;②某一信用等级所有借款人的违约概率。

　　83.某公司2008年销售收入为l亿元，销售成本为8000万元。2008年期初存货为450万元，2008年期末存货为550万元，则该公司2008年存货周转天数为( )天。

　　A.13.0

　　B.15.0

　　C.19.8

　　D.22.5

　　【正确答案】D

　　【答案解析】根据存货天数的计算公式，分两步计算：①存货周转率=销售成本/[(期初存货+期末存货)/2]=8000/[(450+550)/2]=16.0;②存货周转天数=360/存货周转率=360/16=22.5(天)。

　　84.( )是将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素，从中识别可能造成严重风险损失的因素。

　　A.专家调查列举法

　　B.分解分析法

　　C.制作风险清单法

　　D.资产财务状况分析法

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查分解分析法的概念。

　　85.商业银行的风险管理流程是( )。

　　A.风险控制→风险识别→风险监测→风险计量

　　B.风险识别→风险控制→风险监测→风险计量

　　C.风险识别→风险计量→风险监测→风险控制

　　D.风险控制→风险识别→风险计量→风险监测

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查商业银行的风险管理流程。

　　86.商业银行通过制定一系列制度、程序和方法，对风险进行( )。

　　A.事前监督和纠正、事中防范、事后控制

　　B.事前控制、事中监督和纠正、事后防范

　　C.事前防范、事中监督和纠正、事后控制

　　D.事前防范、事中控制、事后监督和纠正

　　【正确答案】D

　　【答案解析】商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

　　87.下列关于商业银行公司治理的说法，错误的是( )。

　　A.公司治理应能够激励商业银行的董事会和管理层一致追求符合商业银行和股东利益的目标

　　B.良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，如果存在明显疏漏，则会造成商业银行破产

　　C.商业银行公司治理应建立、健全以监事会为核心的监督机制

　　D.商业银行公司治理应建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制

　　【正确答案】B

　　【答案解析】B项良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，如果存在明显疏漏，则可能大大提高商业银行的风险水平，严重情况下可能造成商业银行破产，不但损害存款人的利益，而且破坏社会稳定，增加公共开支。

　　88.( )是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。

　　A.系统性风险对冲

　　B.非系统性风险对冲

　　C.自我对冲

　　D.市场对冲

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查市场对冲的概念。

　　89.商业银行风险管理模式的演变过程是( )。

　　A.负债风险管理模式阶段一资产风险管理模式阶段一资产负债风险管理模式阶段一全面风险管理模式阶段

　　B.资产风险管理模式阶段一全面风险管理模式阶段一资产负债风险管理模式阶段一负债风险管理模式阶段

　　C.负债风险管理模式阶段一资产风险管理模式阶段一全面风险管理模式阶段一资产负债风险管理模式阶段

　　D.资产风险管理模式阶段一负债风险管理模式阶段一资产负债风险管理模式阶段一全面风险管理模式阶段

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查商业银行风险管理的发展阶段。

　　90.20世纪60年代，商业银行的风险管理进入( )。

　　A.资产负债风险管理模式阶段

　　B.资产风险管理模式阶段

　　C.全面风险管理模式阶段

　　D.负债风险管理模式阶段

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查商业银行风险管理的发展阶段。

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