第 1 页：单项选择题

第 3 页：多项选择题

第 4 页：判断题

　　二、多项选择题(共40小题，每小题1分。共40分)以下各小题所给出的五个选项中。有两项或两项以上符合题目要求。请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。

　　81.巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵循八大原则，其中包括( )。

　　A.商业银行应保持公司治理的透明度

　　B.董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用

　　C.董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻

　　D.董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督

　　E.有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制

　　正确答案:A,B,C,D,E

　　解析:

　　82.个人住房按揭贷款的风险分析主要关注( )。

　　A.经销商风险

　　B.“假按揭”风险

　　C.由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险

　　D.借款人的经济状况变动风险

　　E.抵押权实现困难的风险

　　正确答案:A,B,C,D

　　解析:E项属于个人零售贷款的风险分析应关注的内容。

　　83.信贷客户财务状况变化的风险预警信号包括( )。

　　A.拖延支付利息。信用卡透支状况严重

　　B.关键的人事变动

　　C.业务性质改变

　　D.存款账户余额下降

　　E.主要产品供应商流失

　　正确答案:A,D

　　解析:业务方面的变动不属于财务状况变动。

　　84.操作风险高级计量法是商业银行根据本行业务性质、规模和产品复杂程度以及风险管理水平，建立操作风险计量模型以计算本行操作风险监管资本的方法。下列属于高级计量法重要因素的有( )。

　　A.外部损失数据

　　B.内部损失数据

　　C.情景分析

　　D.业务经营环境和内部控制因素

　　E.借款人信用记录

　　正确答案:A,B,C,D

　　解析:商业银行采用高级计量法，应当基于内部损失数据、外部损失数据、情景分析、业务经营环境和内部控制因素建立操作风险计量模型。建立模型使用的内部损失数据应充分反映本行操作风险的实际情况。

　　85.区域政策法规重大变化的相关警示信号有( )。

　　A.区域内客户的资信状况普遍降低

　　B.国家政策法规变化给当地带来的不利影响

　　C.国家宏观政策发生变化而造成地方原定的优惠政策难以执行

　　D.区域产业集中度高，区域主导产业出现衰退

　　E.地方政府为吸引企业投资，不惜一切代价，提供优惠条件

　　正确答案:B,C,E

　　解析:区域内客户的资信状况普遍降低和区域产业集中度高，区域主导产业出现衰退属于区域经营环境恶化的警示信号，故A、D项不对。B、C、E三项都是正确的。

　　86.商业银行业务外包种类有( )。

　　A.处理程序外包

　　B.业务营销外包

　　C.专业性服务外包

　　D.核心业务外包

　　E.后勤性事务外包

　　正确答案:A,B,C,E

　　解析:商业银行不能把核心业务进行外包。

　　87.商业银行在计量客户违约后的债项违约损失率时，应当包括下列( )损失项。

　　A.机会成本

　　B.未收回的本金

　　C.清收费用

　　D.未收回的利息

　　E.损失的时间价值

　　正确答案:B,C,D,E

　　解析:违约损失率估计应基于经济损失，包括由于债务人违约造成的较大的直接和问接的损失或成本，以及违约债项回收金额的时间价值、银行自身处置和清收能力对贷款回收的影响：①直接损失或成本是指能够归结到某笔具体债项的损失或成本，包括本金和利息损失、抵押品清收成本或法律诉讼费用等;②间接损失或成本是指因管理或清收违约债项产生的但不能归结到某一笔具体债项的损失或成本，应采用合理方式分摊间接损失或成本;③应将违约债项的回收金额折现到违约时点，以真实反映经济损失，折现率需反映清收期间持有违约债项的成本。

　　88.市场风险计量方法中的缺口分析的局限性包括( )。

　　A.忽略同一时间段内所有头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异

　　B.缺口分析只考虑了利率的重新定价风险，没有考虑利率的基准风险

　　C.大多数缺口分析未能反映利率变动对非利息收入和费用的影响

　　D.缺口分析主要衡量利率变动对银行当期收益的影响，未考虑利率变动对银行经济价值的影响

　　E.缺口分析忽略了与期权有关的头寸在收入敏感性方面的差异

　　正确答案:A,B,C,D,E

　　解析:

　　89.商业银行在风险偏好的设置与实施过程中应当( )。

　　A.将风险偏好与战略规划有机结合

　　B.向业务条线和分支机构传导

　　C.充分考虑利益相关者的期望

　　D.持续地监测与报告

　　E.参考同业水平

　　正确答案:A,B,C,D

　　解析:在风险偏好设置和实施的过程中，需要注意的问题是：①充分考虑利益相关者的期望;②将风险偏好与战略规划有机结合;③向业务条线和分支机构传导;④持续的监测与报告。

　　90.国别风险可分为( )。

　　A.政治风险

　　B.社会风险

　　C.法律风险

　　D.经济风险

　　E.市场风险

　　正确答案:A,B,D

　　解析:国别风险可分为政治风险、社会风险和经济风险。

　　91.相对于单一法人客户，集团法人客户的信用风险特征有( )。

　　A.内部关联交易频繁

　　B.连环担保十分普遍

　　C.财务报表真实性差

　　D.系统性风险较低

　　E.风险识别和贷后监督管理难度较大

　　正确答案:A,B,C,E

　　解析:D项应为系统性风险较高。

　　92.商业银行需要计量交易对手信用风险的交易有( )。

　　A.即期外汇买卖

　　B.债券买卖

　　C.远期交易

　　D.债券回购

　　E.期货交易

　　正确答案:B,C,D

　　解析:交易对手信用风险需要计量银行账户和交易账户下三类交易的风险：场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险、证券融资交易形成的交易对手信用风险和与中央交易对手交易形成的信用风险。

　　93.商业银行的信用风险管理信息系统建设需要多方面的企业数据，下列( )属于内部评级系统中经计量后的结果数据。

　　A.企业的税收数据

　　B.债项的违约损失率

　　C.企业的工商登记数据

　　D.企业的违约概率

　　E.企业所在国家主权评级数据

　　正确答案:B,D

　　解析:

　　94.以下属于操作风险中人员因素导致的内部欺诈风险的行为有( )。

　　A.因歧视待遇事件导致的损失

　　B.恶意损毁资产

　　C.员工越权行为

　　D.劳方索偿

　　E.假冒开户人

　　正确答案:B,E

　　解析:A、D项属于违反用工法的行为，C项属于失职违规。

　　95.若其他条件相同，则下列关于商业银行各种流动性比率的分析，正确的有( )。

　　A.银行贷款总额和总资产的比率越低，流动性风险越低

　　B.银行大额负债依赖度越低，流动性风险越高

　　C.银行流动资产和总资产的比率越高，流动性风险越低

　　D.银行核心存款比例越高，流动性风险越低

　　E.银行现金头寸指标越高，满足即时现金需要的能力越强

　　正确答案:C,D,E

　　解析:贷款总额与总资产的比率较高则暗示商业银行的流动性能力较差，由于该比率忽略了其他资产，特别是流动资产，因此该指标无法准确地衡量商业银行的流动性风险。故A项错误。对大型商业银行来说，大额负债依赖度为50%很正常，但对主动负债比例较低的大部分中小商业银行来说，定额负债依赖度通常为负值。因此，大额负债依赖度仅适合用来衡量大型特别是国际活跃银行的流动性风险，故B项错误。

　　96.下列关于良好的声誉风险管理体系作用的说法，正确的有( )。

　　A.能够持久、有效地帮助商业银行减少各种潜在的风险损失

　　B.能够确保产品和服务的溢价水平

　　C.能够减少进入新市场的阻碍

　　D.能够吸引高质量的合作伙伴和强化自身竞争力

　　E.能够完全避免风险事件和未来损失

　　正确答案:A,B,C,D

　　解析:风险和损失是不能被完全避免的。

　　97.违约风险暴露包括( )。

　　A.公司风险暴露

　　B.零售风险暴露

　　C.主权风险暴露

　　D.金融机构风险暴露

　　E.股权风险暴露

　　正确答案:A,B,C,D,E

　　解析:

　　98.信用衍生产品包括( )。

　　A.总收益互换

　　B.信用违约互换

　　C.信用价差期权

　　D.信用联系票据

　　E.股票期权

　　正确答案:A,B,C,D

　　解析:常用的信用衍生工具有总收益互换、信用违约互换、信用价差期权、信用联系票据以及混合工具(前述四种衍生工具的再组)。

　　99.下列商业银行可以用于计量交易对手信用风险的方法有( )。

　　A.权重法

　　B.标准法

　　C.现期风险暴露法

　　D.内部评级法

　　E.内部模型法

　　正确答案:B,C,E

　　解析:巴塞尔委员会共提出三种交易对手信用风险暴露计量方法，较常用的方法是现期风险暴露法、标准法和内部模型法。

　　100.下列业务活动中，商业银行面临期权性风险的业务活动有( )。

　　A.银行将投资债券回售给发行人

　　B.投资债券被发行人提前赎回

　　C.客户提前偿还房屋贷款

　　D.银行提前终止理财产品

　　E.客户提取活期存款

　　正确答案:B,C

　　解析:期权可以是单独的金融工具，如场内(交易所)交易的期权和场外的期权合同，也可以隐含于其他的标准化金融工具之中，如债券或存款的提前兑付、贷款的提前偿还等。通常，期权和期权性条款都是在对期权持有者有利时执行。因此，期权性工具因具有不对称的支付特征而给期权出售方带来的风险，被称为期权性风险。

　　101.计算商业银行特定客户的信用风险，需要( )变量。

　　A.违约概率

　　B.违约损失率

　　C.违约风险暴露

　　D.期限

　　E.行业风险指数

　　正确答案:A,B,C

　　解析:预期损失=预期损失率×资产风险敞口=借款人的违约概率×违约损失率×违约风险暴露。

　　102.根据良好的公司治理和内部控制原则，商业银行市场风险管理组织架构应当能够( )。

　　A.由前台交易人员进行交易的正式确认、对账、重新估值、交易结算和款项收付

　　B.做到各部门职能恰当分离，避免潜在的利益冲突

　　C.由承担风险的业务经营部门向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告

　　D.由市场风险管理部门监测业务经营部门和分支机构对市场风险限额的遵守情况

　　E.确保市场风险管理部门与承担风险的业务经营部门保持相对独立

　　正确答案:B,D,E

　　解析:相关部门具有明确的职责分工、相关职能被恰当分离，以避免产生潜在的利益冲突。B项正确。交易部门应当将前台、后台严格分离，前台交易人员不得参与交易的正式确认、对账、重新估值、交易结算和款项收付，必要时可设置中台监控机制。A项错误。负责市场风险管理的部门应当职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立，向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告，并且具备履行市场风险管理职责所需要的人力资源、物力资源。C项错误，E项正确。市场风险管理部门监测相关业务经营部门和分支机构对市场风险限额的遵守情况，报告超限额情况。D项正确。

　　103.以下属于流动性最差的资产有( )。

　　A.股票

　　B.银行可出售的贷款组合

　　C.无法出售的贷款

　　D.银行的房产

　　E.银行在公司的投资

　　正确答案:C,D,E

　　解析:股票和银行可出售的贷款组合流动性强。

　　104.下列哪些要求符合监管当局对商业银行交易账户头寸的规定?( )

　　A.至少逐月重新估值

　　B.设置头寸限额并进行监控

　　C.监控交易规模和头寸余额

　　D.超过限额时，交易员有权继续按照原有交易策略管理头寸

　　E.至少逐日重新估值

　　正确答案:B,C,E

　　解析:记入交易账户的头寸应当满足以下基本要求：一是具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略(包括持有期)。二是具有明确的头寸管理政策和程序，包括设置头寸限额并进行监控;交易员可以在批准的限额内，按照批准的交易政策和程序管理头寸交易头寸至少应逐日按照市场价值计价：按照银行的风险管理程序，交易头寸定期报告给高级管理层;根据市场信息来源，对交易头寸予以密切监控。同时，还要评估市场变量的质量和可获得性、市场交易的规模、交易头寸的规模等。三是具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸的政策和程序，包括监控交易规模和交易账户的头寸余额。交易目的在交易之初就已确定，此后一般不能随意更改。

　　105.在商业银行风险管理“三道防线”中，属于第二道防线的部门有( )。

　　A.内部审计部门

　　B.借贷审批部门

　　C.公司业务部门

　　D.风险管理部门

　　E.监察稽核部门

　　正确答案:D,E

　　解析:第二道防线——风险管理职能部门。除了审慎且负责任的前台业务人员，商业银行还需具备高效、高素质且受到尊重的风险管理职能部门。风险管理职能部门和风险经理要对业务及其所承担的风险有清晰的理解，从而对业务经营部门开展业务经营活动提供专业支持，并对业务经营活动承担的风险水平进行识别、计量、监控、报告，控制业务部门过度承担风险。

　　106.以下对商业银行流动性风险管理的方法中，能使商业银行形成合理的资金来源和使用分布结构，以获得稳定的、多样化的现金流量，降低流动性风险的方法有( )。

　　A.控制各类资金来源的合理比例，适度分散客户种类和资金到期日

　　B.在日常经营中持有足够水平的流动资金，持有合理的流动资产组合，作为应付紧急融资的储备

　　C.制定适当的债务组合以及与主要的资金提供者建立稳健持久的关系，以维持资金来源的稳定性与多样化

　　D.制定风险集中限额，监测日常遵守的情况

　　E.以同业拆借、发行票据等这类性质的资金作为商业银行资金的主要来源，因为其资金来源更加分散

　　正确答案:A,B,C,D

　　解析:A、B、C、D四项都能使银行形成合理的资金来源和使用分布结构。E项以同业拆借、发行票据作为资金的主要来源，在不利情况下是会丧失流动性的。

　　107.商业银行通常可以采用下列( )手段管理信用风险。

　　A.限额管理

　　B.加强贷后管理

　　C.配置经济成本

　　D.资产证券化及信用衍生产品

　　E.加强信贷审批

　　正确答案:A,B,D,E

　　解析:信用风险控制主要包括：限额管理、信用风险缓释、关键业务流程/环节控制、资产证券化与信用衍生产品。信贷业务流程涉及很多重要环节，主要包括授信权限管理、贷款定价、信贷审批以及贷款转让和贷款重组中与信用风险管理密切相关的关键流程/环节，贷款转让和贷款重组都属于贷后管理的内容。

　　108.下列关于外汇敞口分析的说法，正确的有( )。

　　A.外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币金额和期限错配

　　B.银行应当对交易账户和银行账户形成的外汇敞口加以区分

　　C.在进行敞口分析时，银行只需分析各币种敞口折成报告货币并加总轧差形成的外汇总敞口

　　D.当在某一时间段内，银行某一币种的多头头寸与空头头寸不一致时，所产生的差额就形成了外汇敞口

　　E.对因存在外汇敞口而产生的汇率风险，银行通常采用套期保值和限额管理等方式进行控制

　　正确答案:A,B,D,E

　　解析:在进行敞口分析时，银行不只需分析外汇总敞口，还需要分析单币种敞口头寸，以及通过不同计算方法算的总敞口头寸。

　　109.下面关于国家风险限额管理的说法，不正确的有( )。

　　A.国家风险暴露包括信用风险暴露、跨境转移风险以及高压力风险事件情景

　　B.国家风险限额在一般情况下经常作为指导性的弹性限额

　　C.国家风险限额管理基于对整个国家的综合评级

　　D.国家风险限额可以根据需要决定多久重新检查一次

　　E.商业银行总行对海外分行提供的信用支持不属于国家风险暴露

　　正确答案:B,D,E

　　解析:一般区域性风险限额是作为指导性的弹性限额，故B项错误;国家风险限额至少一年重新检查一次，故D项错误;总行对海外分行和海外子公司提供的信用支持是国家风险暴露中的跨境转移风险，故E项错误。

　　110.公司董事会作为风险管理的一个组织机构，其职责和要求主要体现在( )方面。

　　A.董事会是商业银行的最高风险管理机构

　　B.董事会负责识别、计量、监测和控制各种风险

　　C.董事会是我国商业银行所特有的机构

　　D.风险管理总监应当是董事会成员

　　E.董事会负责确定商业银行可以承受的总体风险水平

　　正确答案:A,D,E

　　解析:高级管理层负责识别、计量、监测和控制各种风险，所以B项错误;监事会是我国商业银行所特有的机构。所以C项错误。选项A、D、E三项说法正确。

　　111.下列关于商业银行风险管理信息系统的表述，正确的有( )。

　　A.核心业务系统存储动态数据，风险管理信息系统存储静态数据

　　B.风险管理信息系统需要明确的、基于业务的规范标准和操作规律，与业务人员的日常工作紧密联系

　　C.风险管理系统中采集的数据包括外部数据和内部数据

　　D.风险管理信息系统高度重视数据的来源、流程和时效

　　E.针对风险管理组织体系、部门职能、岗位职责，风险管理系统必须设置不同的登陆级别

　　正确答案:B,C,D,E

　　解析:风险管理信息系统中，有些数据是静态的，有些则是动态的，系统不能制约数据的特性，需要收集的风险信息/数据通常分为内部数据和外部数据。风险管理信息系统高度重视数据的来源、流程和时效，需要良好的IT构架和技术支持，并且需要明确的、基于具体业务的规范标准和操作规程，与业务人员的日常工作紧密联系。风险管理信息系统应当针对风险管理组织体系、部门职能、岗位职责等，设置不同的登录级别。所以，BCDE选项均正确。

　　112.下列关于外部审计和监督检查的关系，说法正确的有( )。

　　A.外部审计侧重于金融机构风险和合规性分析，银行监管侧重于财务报表审计

　　B.外部审计和银行监管统一于非现场检查

　　C.外部审计和银行监管都将审查银行会计信息、管理信息以及相关记录

　　D.外部审计意见和监管意见同样作为披露的内容，并因此具有相对、客观、公正的立场

　　E.外部审计报告是银行监管的重要资料，银行监管政策和重点也是外部审计所依据和关注的，二者的互相配合并形成合力是加强风险监管，防范金融危机的有效保证

　　正确答案:C,D,E

　　解析:银行监管侧重于金融机构风险和合规性分析，外部审计侧重于财务报表审计;外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查。

　　113.下列关于商业银行客户信用限额的说法中，正确的有( )。

　　A.当限额被超越时，商业银行必须采取各种措施来降低风险

　　B.确定客户信贷限额还要考虑商业银行对该客户的风险容忍度

　　C.在符合监管要求的前提下，商业银行可自行决定客户具体的总信用额度

　　D.商业银行在考虑对客户授信时不能仅仅根据客户的最高债务承受额提供授信，还必须将客户在其他商业银行的原有授信、在本行的原有授信和准备发放的新授信一并加以考虑

　　E.从理论上讲，客户损失限额或信用风险暴露是通过商业银行分配至各个业务部门或分支机构的经济资本，在客户层面上继续分配的结果

　　正确答案:A,B,C,D,E

　　解析:

　　114.商业银行风险管理流程主要包括下面( )环节。

　　A.风险控制

　　B.风险定义

　　C.风险计量

　　D.风险识别

　　E.风险监测

　　正确答案:A,C,D,E

　　解析:《有效银行核心监管原则(2012)》强调，银行监管当局应当看到，银行和银行集团建立了与其规模及复杂程度相匹配的综合的风险管理程序，以识别、评价、监测、控制或缓解各项重大的风险。商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。

　　115.下列选项中，属于商业银行市场风险控制手段的有( )。

　　A.压力测试

　　B.交易限额管理

　　C.风险限额管理

　　D.止损限额管理

　　E.市场风险对冲

　　正确答案:B,C,D,E

　　解析:压力测试属于市场风险计量方法。B、C、D三项都是限额管理，E项是市场风险控制手段。

　　116.风险管理的三道防线包括( )。

　　A.前台业务人员

　　B.风险管理职能部门

　　C.监事会

　　D.内部审计

　　E.外部监督

　　正确答案:A,B,D

　　解析:风险管理的三道防线是前台业务人员、风险管理职能部门和内部审计。

　　117.下列关于资本作用的说法，正确的有( )。

　　A.资本为商业银行提供融资

　　B.吸收和消化损失

　　C.限制商业银行过度业务扩张和风险承担

　　D.维持市场信心

　　E.为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力

　　正确答案:A,B,C,D,E

　　解析:资本的作用包括：资本为商业银行提供融资、吸收和消化损失、限制商业银行过度业务扩张和风险承担、维持市场信心、为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力。

　　118.战略风险管理的作用有( )。

　　A.比竞争对手更早采取风险控制措施，可以更为妥善地处理风险事件

　　B.全面、系统地规划未来发展，有助于将风险挑战转变为成长机会

　　C.对主要风险提早做好准备，能够避免或减轻其可能造成的严重损失

　　D.避免因盈利能力出现大幅波动而导致的流动性风险

　　E.优化经济资本配置，并降低资本使用成本

　　正确答案:A,B,C,D,E

　　解析:此外还包括强化内部控制系统和流程以及避免附加的强制性监管要求，减少法律争议/诉讼事件。

　　119.影响中国商业银行体系流动性风险的宏观经济因素主要包括( )。

　　A.贷款投放

　　B.外汇占款

　　C.现金支取

　　D.存款增速

　　E.财政存款

　　正确答案:A,B,C,E

　　解析:中国商业银行体系的流动性在宏观影响因素、货币政策传导上具有自身独有的特点。宏观经济因素主要包括外汇占款、贷款投放、现金支取和财政存款四个因素。

　　120.下列有关关联交易的说法，正确的有( )。

　　A.国家控制的企业问因为彼此同受国家控制而成为关联方

　　B.横向多元化集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组

　　C.纵向一体化集团内部的关联交易主要集中在上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，以及下游企业再将产成品提供给销售公司销售

　　D.与单一法人客户相比，集团法人客户信用风险具有内部关联交易频繁的特征

　　E.集团法人客户内部进行关联交易的基本动机之一是实现整个集团公司的统一管理和控制

　　正确答案:B,C,D,E

　　解析:国家控制的企业不一定是关联方，不是因为同受国家控制因此就成为关联方。

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