21. 我国国务院金融监督管理机构跟踪发现某银行近期吸纳了一笔巨额存款，且经调查该账户为匿名账户，疑似洗钱活动，那么这属于洗钱的( )。

　　A 培植阶段

　　B 处置阶段

　　C 融合阶段

　　D 清洗阶段

　　答案:B

　　[解析] 洗钱活动分为处置阶段，培植阶段和融合阶段。处置阶段是将犯罪收益投入到清洗系统的过程，是最易被侦查到的阶段。

　　22. 下列关于空壳公司特点的表述，错误的是( )。

　　A 为匿名的公司所有者提供服务

　　B 由被提名人担任董事并相应收取管理费作为报酬

　　C 被提名人全面掌握公司真实所有人的信息

　　D 公司由被提名人根据外国律师的指令登记成立

　　答案:C

　　[解析] 本题考查了空壳公司的特点。公司由被提名人根据外国律师的指令登记成立，由被提名人担任董事并相应收取管理费作为报酬。被提名人的存在只是为了掩饰公司真实所有人，没有实际权力，为了保密起见，不可能让被提名人知道公司所有信息，而被提名人对公司的真实所有人更是一无所知。空壳公司亦称提名人公司(指为匿名公司所有权人提供的一种公司结构)。

　　23. 承担检查失误、清收不力责任的是( )。

　　A 贷款调查人员

　　B 贷款评估人员

　　C 贷款审查人员

　　D 贷款发放人员

　　答案:D

　　[解析] 贷款审查批准后，银行和借款人签订贷款合同，继而发放贷款。合同要按照法律规定，明确双方权利和义务，谈判条件也要准确的写入贷款合同。贷款合同签订后一定期限，银行按时将贷款资金划到借款人账户，并建立相应的贷款档案。贷款发放人员在贷款出现问题时，承担检查失误、清收不力责任。

　　24. 对借款人的限制说法不正确的是( )。

　　A 不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表

　　B 一般不得用贷款从事股本权益性投资

　　C 可以在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款

　　D 不得套取贷款用于借贷牟取非法收入

　　答案:C

　　[解析] 借款人享有权利，履行义务，同时也受到限制。借款人限制之一是：借款人不可以在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款的。这也是为了减小风险，保证银行运营安全。

　　25. 禁止银行用同业拆借拆入的资金用于( )。

　　A 临时性资金周转

　　B 固定资产贷款或投资

　　C 票据清算资金

　　D 联行汇差头寸不足

　　答案:B

　　[解析] 固定资产贷款或投资是中长期的，而拆入的资金是短期的，需要迅速归还

　　26. 以下哪项不是以公司信用基础为标准划分的?( )

　　A 人合公司

　　B 资合公司

　　C 两合公司

　　D 人合兼资合公司

　　答案:C

　　[解析] 本题考查了按公司信用基础分类的公司类型。以公司信用基础分类，可分为人合公司，资合公司，人合兼资合公司。两合公司的划分标准是公司股东承担责任的范围和形式。

　　简单了解：两合公司是以共同商号进行商业活动的公司，其股东的一人或数人以其一定的出资财产数额而对公司的债务负责任(有限责任股东)，其他股东负无限责任，简单说就是有无限责任和有限责任两类股东存在的公司。人合公司，是指以股东的个人信用为公司信用基础的公司，无限责任公司是最典型的人合公司。资合公司，是指以公司的资本为公司信用基础的公司，有限责任公司和股份有限公司均属资合公司。

　　27. 以下哪项不是我国《公司法》以股东承担责任的范围和形式、股东人数多少分类的? ( )

　　A 无限责任公司

　　B 股份有限公司

　　C 有限责任公司

　　D 国有独资公司

　　答案:A

　　[解析] 我国《公司法》主要以股东承担责任的范围和形式、股东人数多少将公司分为有限责任公司和股份有限公司两类，而国有独资公司也属于有限责任公司。

　　28. 关于我国公司资本制度特点的描述不正确的是( )。

　　A 《公司法》规定公司设立时，其资本必须以章程加以确定，并应由股东认足、缴足(或募足)

　　B 《公司法》不允许公司资本的分批缴纳

　　C 《公司法》规定公司必须有相当的财产与其资本总额相维持

　　D 《公司法》强调公司资本不得任意变更

　　答案:B

　　[解析] 公司资本制度特点：资本法定，公司必须有相当的财产与其资本总额相维持(非货币出资不得高估作价、非货币出资的实际价格不得显著低于公司章程所定价额、股票发行价格不得低于票面金额);公司资本不得任意变更，新的《公司法》允许公司资本的分批缴纳。

　　29. 商业银行操作风险的特点是( )。

　　A 人为因素在引发操作风险的因素中占有直接的、重要的地位

　　B 操作风险事件具有发生频率很高，发生后造成的损失小

　　C 操作风险是银行经营中最重要的风险

　　D 操作风险内容较信用风险、市场风险简单

　　答案:A

　　[解析] 商业银行的操作风险是指在银行运营过程中，由于人员操作失误、系统故障、流程管理不当、外部事件等原因给银行带来损失的风险。操作的主体是人，所以人为因素是操作风险中最直接、最主要的。由于操作风险存在于日常运营之中，所以其发生频率很高，而损失大小要根据具体风险事件而定，只说损失小是不对的。银行经营中最重要的风险不是操作风险，而是信用风险。操作风险可以转化为市场风险、信用风险等其他风险，因此不能笼统地说操作风险内容更简单。

　　30. 下列选项中，( )不属于银行二级资本。

　　A 留存盈余

　　B 累积性优先股

　　C 储备重估增值

　　D 损失准备金

　　答案:B

　　[解析] 二级资本是衡量银行资本充足状况的指标，二级资本是银行的次等资本，包括未披露准备金、一般损失准备金、从属有期债务等等。累积性优先股不属于二级资本，非累积性优先股才属于。

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