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　　第十一章　公司治理、内部控制与合规管理

　　1.【单选题】《商业银行合规风险管理指引》所称的法律、规则和准则不包括(　　)。(2015年上半年真题)

　　A.银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件

　　B.商业银行企业文化及服务规范

　　C.自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守

　　D.银行业经营规则

　　【答案】B

　　【解析】《商业银行合规风险管理指引》第三条规定，本指引所称法律、规则和准则是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。

　　2.【单选题】商业银行的股东需要符合监管当局规定的向商业银行投资入股的条件，同时(　　)。(2015年上半年真题)

　　A.为保证银行的正常运行，商业银行股东在商业银行资本充足率高于法定标准时，应督促商业银行降低资本充足率

　　B.股东大会是由股东参与银行重大决策的一种组织形式，是股份公司的最高权力机关，是股东履行自己的责任、行使自己权利的机构与场所

　　C.在商业银行可能出现流动性困难时，在商业银行有借款的股东要立即归还到期借款，未到期的借款可按期偿还

　　D.商业银行要保护股东合法权益，公平对待所有股东，尤其是要保护中小股东的利益

　　【答案】D

　　【解析】商业银行的股东需要符合监管当局规定的向商业银行投资入股的条件，同时商业银行要保护股东合法权益，公平对待所有股东，尤其是要保护中小股东的利益。

　　3.【单选题】商业银行实施内部控制的基础是(　　)。(2015年上半年真题)

　　A.内部控制制度

　　B.内部控制人员

　　C.内部控制流程

　　D.内部控制环境

　　【答案】D

　　【解析】商业银行内部控制环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。商业银行应当建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化，从而创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境。

　　4.【多选题】下列关于商业银行授信内部控制重点的表述，正确的有(　　)。(2015年上半年真题)

　　A.应防止信贷资金违规使用

　　B.应防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款

　　C.应健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制

　　D.应实行差异化授信管理

　　E.应防止对单一客户、关联企业客户和集团客户授信风险的高度集中

　　【答案】ABCE

　　【解析】商业银行授信内部控制的重点是：实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制，防止对单一客户、关联企业客户和集团客户授信风险的高度集中，防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷资金违规使用。

　　5.【多选题】商业银行资金业务内部控制的重点包括(　　)。(2015年上半年真题)

　　A.对资金业务对象和产品实行统一授信

　　B.防止发放关系人贷款和人情贷款

　　C.建立中台风险监控和管理制度

　　D.防止资金交易员从事越权交易，防止欺诈行为

　　E.实行严格的前后台职责分离

　　【答案】ACDE

　　【解析】商业银行授信内部控制的重点是：实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制，防止对单一客户、关联企业客户和集团客户授信风险的高度集中，防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷资金违规使用。

　　6.【题干】商业银行董事会应监督合规政策的有效实施，以使合规缺陷得到及时有效的解决。(2015年上半年真题)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】A

　　【解析】合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动，董事会应监督合规政策的有效实施，以使合规缺陷得到及时有效的解决。

　　7.【单选题】下列有关公司治理主体的说法不正确的是(　　)。(2014年上半年真题)

　　A.为保证董事会的独立性。董事会中应有一定数目的非执行董事

　　B.注册资本在10亿元人民币以上的商业银行。独立董事的人数不得少于5人

　　C.商业银行的高级管理层由行长、副行长、财务负责人等组成，对董事会负责，负责具体执行董事会的决策

　　D.监事会由职工代表出任的监事、股东大会选举的外部监事和其他监事组成，其中外部监事的人数不得少于2名

　　【答案】B

　　【解析】注册资本在10亿元人民币以上的商业银行。独立董事的人数不得少于3人。

　　8.【判断题】商业银行公司治理应遵循各治理主体独立运作、有效制衡、相互合作、协调运转的原则。(　　)(2014年上半年真题)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】A

　　9.【判断题】确保风险管理体系的全面性是商业银行内部控制的目标之一。(　　)(2014年上半年真题)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】B

　　【解析】商业银行内部控制的目标包括四个方面：(1)确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行;(2)确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现;(3)确保风险管理体系的有效性;(4)确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

　　10.【单选题】下列符合商业银行内部控制原则的是(　　)。(2014年上半年真题)

　　A.商业银行全体员工参与内部控制

　　B.内部控制成本可以不考虑

　　C.行长可以不受内部控制的约束

　　D.新业务和结构可以暂时不纳入内部控制范畴

　　【答案】A

　　【解析】我国《商业银行内部控制指引》规定，商业银行内部控制应遵循以下基本原则：①全覆盖原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员;②制衡性原则。内部控制应当在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制;③审慎性原则。内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先;④相匹配原则。内部控制应当与管理模式、业务模式、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。

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