第 11 题：商业银行内部控制应遵循的原则()。

　　A.全覆盖原则

　　B.制衡性原则

　　C.审慎性原则

　　D.相匹配原则

　　E：真实性原则

　　答案：ABCD

　　解题思路：

　　商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：

　　1.全覆盖原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。

　　2.制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。

　　3.审慎性原则。内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。

　　4.相匹配原则。内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。

　　考查的重点：教材的第十一章第二节： 内部控制目标与基本原则。

　　第 12 题：商业银行市场价值主要取决于()因素。

　　A.与现金流量相关的风险

　　B.银行的资产负债率

　　C.银行的净现金流量

　　D.获取现金流量的时间

　　E：银行的投入产出比

　　答案：ACD

　　解题思路：商业银行市场价值主要取决于银行的净现金流量、获取现金流量的时间、与现金流量相关的风险因素。

　　考查的重点：教材的第十二章第一节： 资产负债管理的目标。

　　第 13题：以下对监管资本描述正确的是( )。

　　A.它是银行资产减去负债的余额

　　B.它是银行需要保有的最低资本量

　　C.它是维持金融体系稳定性而规定的银行必须持有的资本量

　　D.它用于防御银行的非预期损失

　　答案：C

　　解题思路：会计资本是银行资产减去负债的余额;经济资本是银行需要保有的最低资本量，是用于防御银行的非预期损失。监管资本是促进银行审慎经营，维持金融体系稳定，因此要求银行持有足够的合格资本能够覆盖其所面临的风险水平，即应大于最低资本要求。

　　考查的重点：教材的第十三章第一节： 资本的定义和分类。

　　第 14 题：商业银行充实资本、提高资本充足率，可以采用的做法包括()。

　　A.发行普通股

　　B.发行可转换债券

　　C.发行次级债券

　　D.超额贷款损失准备

　　E：提高银行规模

　　答案：ABCD

　　解题思路：商业银行提高资本充足率的分子对策，包括增加一级资本和二级资本。一级资本的来源最常用的方式是发行普通股和提高留存利润。二级资本主要来源于超额贷款损失准备、次级债券、可转换债券等。

　　商业银行提高资本充足率的分母对策，总体的思路是降低风险加权资产的总量，包括分别降低信用风险、市场风险和操作风险的资本要求。要缩小整体的风险加权资产，主要采用两种措施：一是降低规模，二是调整结构。

　　考查的重点：教材的第十三章第三节： 资本充足率管理策略。

　　第 15 题：由于债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性是()。

　　A.操作风险

　　B.合规风险

　　C.信用风险

　　D.法律风险

　　答案：C

　　解题思路：信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。

　　考查的重点：教材的第十四章第一节： 风险的分类。

　　第 16 题：按照信用风险能否分散对风险进行分类可分为( )。

　　A.结算风险与结算前风险

　　B.系统性信用风险与非系统性信用风险

　　C.信用风险与责任风险

　　D.纯粹风险和投机风险

　　答案：B

　　解题思路：按照风险能否分散，可以分为系统信用风险和非系统信用风险。

　　考查的重点：教材的第十四章第三节： 信用风险的分类。

　　第 17 题：市场风险可以分为( )。

　　A.利率风险

　　B.汇率风险

　　C.股票价格风险

　　D.政策风险

　　E：商品价格风险

　　答案：ABCE

　　解题思路：市场风险可以分为利率风险、汇率风险(包括黄金风险)、股票价格风险和商品价格风险。

　　考查的重点：教材的第十四章第四节： 市场风险的分类。

　　第 18 题：根据产生原因，操作风险可以分为由()所引发的风险。

　　A.人员

　　B.系统

　　C.内部事件

　　D.流程

　　E：外部事件

　　答案：ABDE

　　解题思路：根据操作风险引起的原因不同，可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。

　　考查的重点：教材的第十四章第五节： 操作风险的分类。

　　第 19 题：商业银行是依照《商业银行法》设立的从事吸收公众存款、发放贷款、办理结算等特殊()业务的特殊企业

　　A.独立性

　　B.公众性

　　C.服务性

　　D.盈利性

　　E：金融性

　　答案：BCE

　　解题思路：商业银行是依照《商业银行法》设立的从事吸收公众存款、发放贷款、办理结算等特殊公众性、服务性、金融性业务的特殊企业。

　　考查的重点：教材的第十五章第三节： 商业银行法律地位与经营原则。

　　第 20 题： 当商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人利益时，可以对该银行实行接管的机构是( )。

　　A.银监会

　　B.中国银行业协会

　　C.中国人民银行

　　D.其他商业银行

　　答案：A

　　解题思路：商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。

　　考查的重点：教材的第十五章第二节： 银行业监督管理机构的监督管理措施。

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