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　　第十一章 公司治理、内部控制与合规管理

　　1[多选题] 银行治理情况应对其()保持充分的信息披露和透明度。

　　A.股东

　　B.存款人

　　C.市场参与者

　　D.贷款人

　　E.其他利益相关者

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析：银行治理情况应对其股东、存款人、其他利益相关者和市场参与者保持充分的信息披露和透明度。

　　2[多选题] 严格执行会计准则与制度，及时准确的反映各项业务交易，确保会计信息()。

　　A.真实

　　B.准确

　　C.可靠

　　D.完整

　　E.及时

　　参考答案：A,C,D

　　参考解析：严格执行会计准则与制度，及时准确的反映各项业务交易，确保会计信息真实、可靠、完整。

　　3[多选题] 薪酬管理制度的制定应当科学、合理，并长期稳健可持续发展相适应，包括的内容有()。

　　A.基本薪酬的档次分类及晋级办法

　　B.中长期激励及特殊奖励的考核管理办法

　　C.银行员工职位职级分类体系及其薪酬对应标准

　　D.短期激励与长期激励相协调

　　E.薪酬水平与风险成本调整后的经营业绩相适应

　　参考答案：A,B,C

　　考解析：D、E是薪酬机制应坚持的原则。

　　4[多选题] 商业银行应制定并执行以风险为成本的合规管理计划，包括()。

　　A.合规测试

　　B.合规培训

　　C.合规风险评估

　　D.特定政策和程序的实施和评价

　　E.投诉处理

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：商业银行应制定并执行以风险为成本的合规管理计划，包括特定政策和程序的实施与评价、合规风险评估、合规性测试、合规培训与教育等。

　　5[多选题] 商业银行为获得员工提供的服务和贡献而给予的报酬及相关支出包括()。

　　A.绩效薪酬

　　B.基本薪酬

　　C.货币和非现金的各种权益性支出

　　D.中长期激励

　　E.福利性收入

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：商业银行为获得员工提供的服务和贡献而给予的报酬及相关支出包括基本薪酬、绩效薪酬、中长期激励、福利性收入等项下的货币和非现金的各种权益性支出。

　　6[多选题] 以下说法错误的是()。

　　A.董事会对股东大会负责，对商业银行经营和管理承担最终责任

　　B.除依据《公司法》等法律法规和商业银行章程履行职责外，还应当重点关注银行的经营发展战略、风险容忍度、风险管理和内部控制政策、资本规划、公司治理与信息披露等。

　　C.董事会由执行董事和非执行董事组成。执行董事是在商业银行不担任经营管理职务的董事，非执行董事是在商业银行担任除董事职务外的其他高级经营管理职务的董事

　　D.商业银行的董事长和行长应当分设

　　E.董事会例会每年应至少召开一次，董事会临时会议的召开程序由商业银行章程规定

　　参考答案：C,E

　　参考解析：C选项中，非执行董事是在商业银行不担任经营管理职务的董事，执行董事是在商业银行担任除董事职务外的其他高级经营管理职务的董事。 E选项中，董事会例会每季度至少召开一次。

　　7[单选题] 董事会和监事会应了解、理解银行的运行结构及其形成的风险，即“了解你的组织构架”。

　　A.正确

　　B.错误

　　参考答案：B

　　参考解析：董事会和高管层应了解、理解银行的运行结构及其形成的风险，即“了解你的组织构架”。

　　8[多选题] 良好的银行公司治理应包括(　　)

　　A.健全的组织架构

　　B.清晰地职责边界

　　C.科学的发展战略

　　D.有效的投诉机制

　　E.合理的风险管理与内部控制

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析：良好的银行公司治理应包括健全的组织架构、清晰地职责边界、科学的发展战略、良好的价值准则与社会责任、合理的风险管理与内部控制、 合理的激励约束机制、完善的信息披露制度。

　　9[多选题] 合规管理重点内容包括(　　)

　　A.建立强有力的合规文化

　　B.制定合规风险管理计划

　　C.建立有效的合规风险管理体系

　　D.建立有利于合规风险管理的基本制度

　　E.健全合规风险识别系统

　　参考答案：A,C,D

　　参考解析：合规管理重点内容主要包括：建立强有力的合规文化、建立有效的合规风险管理体系、建立有利于合规风险管理的基本制度

　　10[多选题] 下列关于有利于合规风险管理的基本制度说法正确的是(　　)

　　A.建立对合规管理人员合规绩效的考核制度

　　B.建立有效的合规问责制度

　　C.严格对违规行为的责任认定与追究，并采取有效的纠正措施

　　D.建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑的行为，并保护举报人

　　E.明确所有员工和业务条线需要遵守的基本原则

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：E项为合规风险管理体系中合规政策相关要求

　　11[单选题] 下列属于商业银行治理制衡机制的是(　　)。

　　A.决策执行

　　B.监督

　　C.履职要求

　　D.激励约束

　　参考答案：C

　　参考解析：其他选项属于商业银行治理运行机制。

　　12[单选题] 稳健公司治理原则中关于薪酬说法不正确的是(　　)。

　　A.员工的薪酬应与审慎性风险行为有效挂钩：薪酬应随着所有风险类型进行调整

　　B.薪酬的支付时间应敏感反映风险暴露的时间规律

　　C.高级管理层应积极审查薪酬体系的设计及运行情况，并进行监控评估.确保其按既定目标运作

　　D.现金、股票及其他形式薪酬的结构应与风险配置情况相符

　　参考答案：C

　　参考解析：董事会应积极审查薪酬体系的设计及运行情况，并进行监控评估，确保其按既定目标运作。

　　13[单选题] 董事会会议，应有商业银行_______以上的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经商业银行_________通过。(　　)

　　A.2/3以上：全体董事过半数

　　B.2/3以上：出席董事过半数

　　C.1/2以上：出席董事过半数

　　D.全体董事过半数：全体董事过半数

　　参考答案：D

　　参考解析：董事会会议应当有商业银行全体董事过半数出席方可举行。董事会作出决议.必须经商业银行全体董事过半数通过。

　　14[多选题] 薪酬机制一般应坚持以下原则(　　)。

　　A.薪酬机制与银行公司治理要求相统一

　　B.薪酬激励与银行竞争能力相兼顾

　　C.薪酬激励与银行持续能力建设相兼顾

　　D.薪酬水平与风险成本调整前的经营业绩相适应

　　E.短期激励与长期激励相协调

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析：薪酬机制一般坚持以下原则：薪酬机制与银行公司治理要求相统一：薪酬激励与银行竞争能力及银行持续能力建设相兼顾：薪酬水平与风险成本调整后的经营业绩相适应：短期激励与长期激励相协调。

　　15[单选题] (　　)是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的.通过制定和实施系统化、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。

　　A.公司治理

　　B.风险控制

　　C.合规管理

　　D.内部控制

　　参考答案：D

　　参考解析：内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化、流程和方法.实现控制目标的动态过程和机制。

　　16[多选题] 以下属于内部控制保障体系要素的是(　　)。

　　A.报告机制

　　B.风险识别

　　C.人员管理

　　D.信息系统控制

　　E.内控文化

　　参考答案：A,C,D,E

　　参考解析：选项B不正确，风险识别是属于内部控制的主要措施。

　　17[多选题] 以下关于合规风险定义，正确的有(　　)。

　　A.商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁的风险

　　B.商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受监管处罚的风险

　　C.商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受重大财务损失的风险

　　D.商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受声誉损失的风险

　　E.商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受破产的风险

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险叫做合规风险。

　　18[多选题] 有利于合规风险管理的基本制度主要包括(　　)。

　　A.建设强有力的合规文化

　　B.建立有效的合规风险管理体系

　　C.合规绩效考核制度

　　D.合规问责制度

　　E.诚信举报制度

　　参考答案：C,D,E

　　参考解析：建立有利于合规风险管理的基本制度主要包括三项：一是建立对管理人员合规绩效的考核制度;二是建立有效的合规问责制度;三是建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑的行为，并充分保护举报人。

　　19[多选题] 下列关于商业银行内部控制原则的说法，不正确的有(　　)

　　A.内部控制应当覆盖商业银行所有部门和业务岗位

　　B.内部控制应以防范风险、审慎经营为出发点

　　C.内部控制不能干扰商业银行追求利润最大化

　　D.商业银行内部控制的监督部门可以直接向董事会报告

　　E.董事会作为股东大会的执行机构，不受内部控制约束

　　参考答案：C,E

　　20[单选题] 商业银行内部控制的环境要素不包括(　　)。

　　A.信息交流与反馈

　　B.治理结构

　　C.机构设置及责权分配

　　D.企业文化

　　参考答案：A

　　参考解析：内部控制环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等

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