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　　第十二章 商业银行资产负债管理

　　1[多选题] 以下属于资产负债管理工具的是()

　　A.资产证券化

　　B.内部资金转移定价

　　C.经济资本

　　D.久期管理

　　E.收益率曲线

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：ABCDE 以下属于资产负债管理工具的是：(1)资产证券化(2)内部资金转移定价 (3)经济资本(4)久期管理(5)收益率曲线(6)缺口管理

　　2[多选题] 商业银行资本管理的范畴一般包括()

　　A.监管资本管理

　　B.风险资本管理

　　C.经济资本管理

　　D.账面资本管理

　　E.管理资本管理

　　参考答案：A,C,D

　　参考解析：商业银行资本管理的范畴一般包括监管资本管理、经济资本管理、账面资本管理三个方面。

　　3[多选题] 传统资产负债管理的内涵，是以资本约束为核心，以资产负债组合管理为基本工具，对资产负债表中的()进行全面、动态和前瞻性的规划、调节和控制的整个过程。

　　A.资产

　　B.损益

　　C.负债

　　D.权益总量

　　E.结构及组合配置

　　参考答案：A,C,D,E

　　参考解析：传统资产负债管理的内涵，是以资本约束为核心，以资产负债组合管理为基本工具，对资产负债表中的资产、负债、权益的总量、结构及组着配置进行全面、动态和前瞻性的规划、调节和控制的整个过程。

　　4[多选题] 资产负债管理的原则有()

　　A.战略导向原则

　　B.资本约束原则

　　C.利益最大化原则

　　D.综合平衡原则

　　E.价值回报原则

　　参考答案：A,B,D,E

　　参考解析：资产负债管理的原则有：(1)战略导向原则(2)资本约束原则(3)综合平衡原则(4)价值回报原则。

　　5[多选题] 资产负债管理的短期目标可概括为，顺应当前经济形势、市场变革和监管要求的变化，坚持稳健审慎的风险偏好，以提升()水平为核心，统筹表内外资产负债管理，做好规模、风险、收益的平衡协调发展。

　　A.资本收益率

　　B.净利息收益率

　　C.净资产收益率

　　D.股权收益率

　　E.净资产

　　参考答案：B,D

　　参考解析：资产负债管理的短期目标可概括为，顺应当前经济形势、市场变革和监管要求的变化，坚持稳健审慎的风险偏好，以提升净利息收益率和股权收益率水平为核心，统筹表内外资产负债管理，做好规模、风险、收益的平衡协调发展。

　　6[多选题] 在商业银行资产负债管理过程中，利用久期管理可以采用下列方法()

　　A.资产久期分析策略

　　B.负债久期分析策略

　　C.风险免疫管理策略

　　D.成本分析策略

　　E.久期缺口风险管理策略

　　参考答案：C,E

　　参考解析：在商业银行资产负债管理过程中，利用久期管理可以采用风险免疫管理策略和久期缺口风险管理策略两种方法。

　　7[单选题] 良好的资金管理是商业银行安全稳健运营的基础 。

　　A.正确

　　B.错误

　　参考答案：B

　　参考解析：良好的流动性状况是商业银行安全稳健运营的基础 。

　　8[多选题] 下列关于资产负债管理对象的描述正确的是(　　)

　　A.传统资产负债管理对象即银行资产负债表

　　B.资产负债管理体现了商业银行经营管理的最基本原则，以安全性、流动性为基本前提，通过盈利性实现银行价值最大化

　　C.现阶段，银行资产负债管理呈现出“表内外、本外币、集团化”趋势

　　D.在管理内容上，资产负债管理长期依存于从单一本币口径衡量银行价值

　　E.在管理思路上，由对表内资产负债规模被动管理转变为对资产负债表内外项目规模、结构、风险的积极主动管理

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析：在管理内容上，资产负债管理从单一本币口径的资产负债管理转变为本外币资产负债的全面管理。故D项错误。

　　9[多选题] 资金管理的核心是建设(  )。

　　A.内部资金转移定价机制

　　B.外部产品定价机制

　　C.全额资金管理体质

　　D.自下而上集中资金

　　E.自上而下配置资金

　　参考答案：A,C,D,E

　　参考解析：资金管理的核心是建设内部资金转移定价机制和全额资金管理体质，建成以总行为中心、自下而上集中资金和自上而下配置资金的收支两条线、全额计价、集中调控、实时监测和控制全行资金流的现代商业银行司库体系。

　　10[多选题] 资产负债管理的策略包括(　　)

　　A.资产证券化

　　B.表内资产负债匹配

　　C.内部资金转移定价

　　D.表外工具规避表内风险

　　E.利用证券化剥离表内风险

　　参考答案：B,D,E

　　参考解析：资产负债管理的策略包括：表内资产负债匹配、表外工具规避表内风险、利用证券化剥离表内风险

　　11[单选题] (　　)将未来可预计的风险损失量化为当期成本，衡量了经过风险调整后的收益率大小.成为现代商业银行普遍采用的一种新型的以风险为基础的价值创造能力考察指标。

　　A.净利息收益率

　　B.平均净资产回报率

　　C.风险调整后的资本回报率

　　D.经济资本回报率

　　参考答案：D

　　参考解析：经济资本回报率将未来可预计的风险损失量化为当期成本，衡量了经过风险调整后的收益率大小.成为现代商业银行普遍采用的一种新型的以风险为基础的价值创造能力考察指标。

　　12[多选题] 下列关于资产负债管理对象的描述正确的是(　　)。

　　A.传统资产负债管理对象即银行资产负债表

　　B.资产负债管理体现了商业银行经营管理的最基本原则以安全性、盈利性为基本前提.通过流动性实现银行价值最大化

　　C.现阶段银行资产负债管理呈现出“表内外、本外币、集团化”趋势

　　D.在管理范畴上.资产负债管理长期处于单一本币口径管理阶段

　　E.在管理思路上由对表内资产负债规模被动管理转变为对资产负债表内外项目规模、结构、风险的积极主动管理

　　参考答案：A,C,E

　　参考解析：资产负债管理体现了商业银行经营管理的最基本原则，即以安全性、流动性为基本前提，通过盈利性实现银行价值的最大化。在管理范畴上，资产负债管理从单一本币口径的资产负债管理转变为本外币资产负债的全面管理。故选项BD错误。

　　13[单选题] 以下不属于收益率曲线用途的是(　　)。

　　A.计算相似期限不同债券的相对价值

　　B.用于利率衍生工具的定价

　　C.反映近期收益率水平的指标

　　D.用于计算和比较各种期限安排的收益

　　参考答案：C

　　参考解析：收益率曲线主要具有五方面的用途：(1)用于设定所有债务市场工具的收益率;(2)用于远期收益率水平的指标;(3)用于计算和比较各种期限安排的收益;(4)用于计算相似期限不同债券的相对价值：(5)用于利率衍生工具的定价。

　　14[单选题] (　　)用于衡量资产负债价值对于利率水平变化的敏感度的一项指标，可表示为利率变动1%时。导致资产负债净值变动的百分比。

　　A.远期

　　B.久期

　　C.收益率曲线

　　D.负债

　　参考答案：B

　　参考解析：久期可用于衡量资产负债价值对于利率水平变化的敏感度的一项指标，可表示为利率变动1%时，导致资产负债净值变动的百分比。

　　15[单选题] 债券的期限结构和(　　)在某一既定时间存在的变化关系称为利率的期限结构。

　　A.利率

　　B.收益率

　　C.风险

　　D.收益

　　参考答案：B

　　参考解析：债券的期限结构和收益率在某一既定时间存在的变化关系称为利率的期限结构，表示这种关系的曲线称为收益率曲线。

　　16[单选题] (　　)是对表内资产负债综合管理的重要补充。

　　A.表内资产负债匹配

　　B.表外工具规避表内风险

　　C.利用证券化剥离表内风险

　　D.缺口管理

　　参考答案：B

　　参考解析：表外工具规避表内风险是对表内资产负债综合管理的重要补充。

　　17[多选题] 关于缺口管理说法正确的是(　　)。

　　A.缺口管理又称为利率敏感性缺口管理法

　　B.根据对未来利率变动趋势和收益率曲线形状的预期改变资产和负债的缺口

　　C.当预期利率上升增加缺口

　　D.缺口是指浮动利率资产和负债之间的差额

　　E.当资产和负债中的某一项的利率为固定利率的时候.不需要进行缺口管理

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：资产和负债中的某一项的利率为固定利率的时候，同样也需要进行缺口管理。

　　18[单选题] 内部资金转移定价是指，商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额无偿转移资金。达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　参考答案：B

　　参考解析：内部资金转移定价是指，商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金.达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。

　　19[判断题] 内部资金转移定价是指，商业银行内部资金中心与业务经营单位按照资金的市场价格全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。

　　A.√

　　B.×

　　参考答案：错

　　20[多选题] 资产负债管理的短期目标可概括为，顺应当前经济形势、市场变革和监管要求的变化，坚持稳健审慎的风险偏好，以提升(　　)水平为核心，统筹表内外资产负债管理，做好规模、风险、收益的平衡协调发展。

　　A.资本收益率

　　B.净利息收益率

　　C.净资产收益率

　　D.股权收益率

　　E.净资产

　　参考答案：B,D

　　参考解析：资产负债管理的短期目标可概括为，顺应当前经济形势、市场变革和监管要求的变化，坚持稳健审慎的风险偏好，以提升净利息收益率和股权收益率水平为核心，统筹表内外资产负债管理，做好规模、风险、收益的平衡协调发展。

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