1. ABD[解析]理财顾问服务特点包括：①顾问性;②专业性;③综合性;④制度性;⑤长期性。

　　2. ACDE [解析]在对客户全面了解的基础上，理财顾问服务的下一个流程就是具体财务规划的制订。一个全面的财务规划涉及：①现金、消费和债务管理;②保险规划;③税收规划;④人生事件规划;⑤投资规划。

　　3. ABCDE [解析]理财的根本目的是实现人生目标中的经济目标，管理人生财务风险，降低对财务状况的焦虑，进而实现财务自由。实践中，个人理财的目标可分为短期目标(休假、购车、存款等)、中期目标(子女的教育储蓄、按揭买房等)和长期目标(退休、遗产等)。

　　4. BDE[解析]养老保险最主要的功能是保障功能而不是追求更高的收益，所以它在养老规划中占有重要地位。不同类型的证券投资基金风险差别很大，在个人理财中承担的作用不同，养老保险可以考虑配置平衡型和债券型基金，但是股票型基金风险较大不适合养老规划。

　　5. ABCDE[解析]现金管理是对现金和流动资产的日常管理。其目的在于：①满足日常的、周期性支出的需求;②满足应急资金的需求;③满足未来消费的需求;④满足财富积累与投资获利的需求。

　　6. BC[解析]由于客户的个人和财务材料只能通过与客户沟通获得，所以也称之为初级信息。从业人员和客户初次见面时，通过交谈的方式收集信息是不够的，通常还要采用数据调查表来帮助收囊定量信息，故B、C选项正确。建立数据库，平时多注意收集和积累、收集政府部门和金融机构公布的信息是次级信息的收集方法。

　　7. CDE[解析]客户理财需求的短期目标有休假、购置新车、存款、税务负担最小化、筹集紧急备用金、减少债务、投资股票市场、控制开支预算等，故C、D 、E选项正确。按揭买房和子女的教育储蓄属蔼客户理财需求的中期目标。

　　8. ABC[解析]工资薪金和股息收入都是个人所得，需要缴纳个人所得税，工资收入分等级征税，等级越高，税率越高。税收规划的最基本原则是合法蚀，回避个人所得申报违反了法律法规。

　　9. ABC [解析]在制定退休规划时，客户往往根据自己的一些不切实际的主观想法，作出不合理的决策，从而影响了自己退休目标的实现。客户在退休规划中的误区包括：计划开始太迟、对收入和费用的估计太乐观、投资过于保守。

　　10.ABCD[解析]保险规划可能面临的风险有未充分保险的风险、过分保险的风险和不必要保险的风险。A和B中主要是未充分保险的风险，C和D中主要是过分保险的风险。 11.ABC[解析]个人资产负债表也符合公式“净资产一总资产一一负债”。用银行存款偿还分期付款，资产减少，负债也减少，相应的净资产没有变化。用银行存款购买债券，只是变换了资产形式，并没有增加总资产。

　　12.BCDE [解析]紧急预备金可以用两种方式来储备，一是流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金，二是利用贷款额度。房地产变现能力比较差，不能用来储备紧急预备金。

　　13.ABC[解析]保险规划具有风险转移和合理避锐的功能，设计保险规划应依据转移风险原则，量力而行原则和分析客户保险需要原则。合法性原则和目的性原则是制定税收规划虚依据的原则。

　　14.ABD[解析]一个完整的退休规划，包括工作生涯设计、退休后生活设计及自筹退休金部分的储蓄投资设计。保险产品设计是保险规划内容，不属于退休规划。

　　15.CDE[解析]风险特征由风险偏好、风险认知度和实际风险承受能力构成。

　　16.ACDE[解析]银行从业人员在为客户进行税收规划时，应该遵循一定的原则，从税法的基本原则，即从税收法定原则、社会政策原则和税收效率原则出发来定义税收规划的基本原则，应该遵循合法性原则、目的性原则、规划性原则及综合性原则。

　　17.AC[解析]个人资产负债表遵循的等式：“净资产一总资产一负债”，A选项和C选项可以增加家庭资产;增加消费，将减少净资产;利用自动转账偿还信用卡透支，总资产减少，负债也减少，净资产没有改变;分期贷款购买住房，总资产增加，负债也增加，净资产没有改变。

　　18.ABCD[解析]节税规划的主要特点如下：合法性、有规则性、经营的调整性和后期无风险性、有利于促进税收政策的统一和调控效率的提高及倡导性。E项是转嫁规则划的特点。

　　19.ABCE[解析]债务管理中需要考虑的因素包括：贷款需求、家庭现有经济实力、预期收支情况、还款能力、合理选择贷款种类和担保方式、选择贷款期限于首期用款及还贷方式、信贷策划特殊情况的处理。

　　20.BDE [解析]税收规划依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为三类，即避税规划、节税规划和转嫁规划。

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