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第 6 页：案例分析题

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　　一、单选题(下列选项中只有一项最符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内)

　　1[单选题] 家庭财务保障规划建议的内容不包括( )。

　　A.重申家庭财务保障的重要性

　　B.对客户潜在的家庭财务风险进行识别和评估

　　C.风险管理效果评估

　　D.家庭财务保障规划的实施阶段

　　参考答案：D

　　参考解析：家庭财务保障规划建议包括了以下四个方面的内容：①重申家庭财务保障的重要性;②对客户潜在的家庭财务风险进行识别和评估;③提出对策(包括保险产品建议);④风险管理效果评估。

　　2[单选题] 从狭义上讲，风险仅指( )。

　　A.盈利发生的不确定性

　　B.损失发生的不确定性

　　C.是否发生的不确定性

　　D.何时发生的不确定性

　　参考答案：B

　　参考解析：风险就是损失发生的不确定性，这种不确定性，包括损失发生与否不确定，发生时间不确定和损失的程度不确定三层含义。狭义上的风险仅指损失发生的不确定性。

　　3[单选题] 中小企业的财务分析师想了解和掌握一些基本财务比率。下列指标属于偿债能力分析指标的是( )。

　　A.资产负债率

　　B.应收账款周转次数

　　C.基本获利率

　　D.净资产利润率

　　参考答案：A

　　参考解析：偿债能力是指企业偿还到期债务的能力。通过偿债能力分析指标，一方面可以看出企业偿还长、短期债务的能力和存在的风险，另一方面也能看出企业运用现金、借款的能力。偿债能力分析指标主要有以下几项：①流动比率;②速动比率;③现金比率;④资产负债率;⑤产权比率;⑥已获利息倍数。B项属于资产运营能力指标;CD两项属于获利能力指标。

　　4[单选题] 在客户关系管理理念里，客户价值的预测通常采用下列( )方式进行。

　　A.客户消费量最高的时期所产生的价值

　　B.客户从潜在客户到真正的企业客户期间所产生的价值

　　C.客户的长期价值或者是终生价值

　　D.客户从新客户到流失客户期间所产生的价值

　　参考答案：C

　　参考解析：客户关系管理理念从客户生命周期的角度，强调客户的终生价值。客户终生价值是一个客户在未来所能给公司带来的直接成本和利润的期望净现值，包括历史价值、潜在价值和当前价值三部分。客户终生价值的预测方法主要有DWYER方法和顾客事件预测法。

　　5[单选题] 顾先生是一家投资公司的经理，他本月工资收入50000元，其应纳税额为( )元。

　　A.8000

　　B.10000

　　C.11025

　　D.11195

　　参考答案：D

　　参考解析：工资、薪金所得，适用7级定额税率，按月应纳税所得额计算征税。题中应纳税所得额=50000-3500=46500(元)，适用税率为30%，速算扣除数为2755元。因此，顾先生本月应纳个人所得税=46500×30%-2755=11195(元)。

　　6[单选题] 对于受益人来说，( )是索赔和获得保险保障的最高数额。

　　A.可保利益

　　B.保险价值

　　C.保险金额

　　D.保险费

　　参考答案：C

　　参考解析：保险金额是指保险人承担赔偿或者给付保险金责任的最高限额。保险金额既是计算保险费的依据，也是保险合同双方当事人享有权利承担义务的重要依据，因此必须在保险合同中明确规定。

　　7[单选题] 下列债务中，对市场利率最敏感的是( )。

　　A.5年期，息票率8%

　　B.10年期，息票率10%

　　C.5年期，息票率10%

　　D.10年期，息票率8%

　　参考答案：D

　　参考解析：影响债券价格波动性的因素包括：①债券的票面利率，债券的票面利率越低，波动性越大;②债券的期限，债券的期限越长，波动性越大;③债券的到期收益率，债券的到期收益率越小，波动性越大。

　　8[单选题] 反映证券组合期望收益水平与系统风险水平之间均衡关系的方程式是( )。

　　A.证券市场线方程

　　B.证券特征线方程

　　C.资本市场线方程

　　D.套利定价方程

　　参考答案：A

　　参考解析：证券市场线与资本市场线，都是描述资产或资产组合的期望收益率与风险之间关系的曲线。资本市场线的横轴是标准差，既包括系统风险又包括非系统风险，它所反映的是这些资产组合的期望收益与其全部风险间的依赖关系。证券市场线的横轴是贝塔系数，只包括系统风险，它只反映这些资产或资产组合的期望收益与其所含的系统风险的关系，而不是全部风险的关系。因此，证券市场线用来衡量资产或资产组合所含的系统风险的大小。

　　9[单选题] 刘云预计其子5年后上大学，届时需学费30万元，刘云每年投资5万元于年投资回报

　　率6%的平衡型基金，则5年后刘云( )。

　　A.无需再额外支付学费

　　B.需要额外支付1200元

　　C.需要额外支付200元

　　D.会获得超过30万元的本息和

　　参考答案：B

　　参考解析：5年后刘云筹备的学费=5X[(1+6%)+(1+6%)2+…+(1+6%)5]=29.88(万元)，30-29.88=0.12(万元)，因此，刘云需要额外支付1200元以满足其子的学费所需。

　　10[单选题] 下列关于应收账款周转率的说法，不正确的是( )。

　　A.应收账款周转率是反映企业获利能力的指标

　　B.应收账款周转率包括应收账款周转次数和应收账款周转天数两个指标

　　C.应收账款周转次数=企业销售收入净额/应收账款平均余额

　　D.应收账款周转次数越多，说明企业应收账款变现能力越强

　　参考答案：A

　　参考解析：A项，应收账款周转率是反映企业资产运营能力的指标。

　　11[单选题] 下列属于稿酬所得的是( )。

　　A.个人提供著作权的使用权取得的所得

　　B.个人因其作品以图书发表而取得的所得

　　C.作者将自己文字作品手稿原件公开拍卖所得

　　D.作者将自己文字作品手稿复印件公开拍卖所得

　　参考答案：B

　　参考解析：稿酬所得是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的“作品”，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品;“个人作品”，包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬，应按稿酬所得项目计税。A项，个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得属于特许权使用费所得;CD两项，作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖(竞价)取得的所得，应按特许权使用费所得项目计税。

　　12[单选题] 甲某通过设立信托，可以在自己遭受商业风险时，家庭经济能力不会受到影响，这是利用了信托( )特性。

　　A.财产的独立性

　　B.受托人的专业性

　　C.受托人的独立性

　　D.制度的复杂性

　　参考答案：A

　　参考解析：如果设立家庭信托将财富通过信托收益的方式传承给下一代的话，因信托财产的独立性(家庭信托资产不列入委托人的遗产)，就可以合法规避遗产税和赠与税。

　　13[单选题] 关于家庭收入支出表，说法错误的是( )。

　　A.通常以月度为单位

　　B.需有表头

　　C.金额和占比分别标明单位“元”，或者“万元”和百分比

　　D.体现了客户家庭在统计期间收入、支出的占比情况

　　参考答案：A

　　参考解析：收入支出表通常以年度为单位(也可以用季度、月度)。

　　14[单选题] 下列关于子女教育投资规划原则的说法，错误的是( )。

　　A.理财目标要合理

　　B.应提前规划

　　C.定期定额、强制储蓄

　　D.应积极投资，追求高收益

　　参考答案：D

　　参考解析：子女教育费用时间弹性和费用弹性很小，可承受的风险有限。根据收益与风险配比原则，任何可能获得高收益的投资都将伴随着高风险，所以，有关子女教育的投资要坚持稳健性原则。

　　15[单选题] 出境定居人员的企业年金个人账户资金( )。

　　A.不能领取

　　B.可根据本人要求一次性支付给本人

　　C.不能领取，只能等退休后领取

　　D.可根据本人要求分期支付给本人

　　参考答案：B

　　参考解析：根据《企业年金试行办法》，职工领取企业年金的条件是：①职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金;②职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金;③出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。

　　16[单选题] 某零息债券到期期限5年，相对于普通5年期附息债券，其利率风险( )。

　　A.相同

　　B.较大

　　C.较小

　　D.条件不足，无法确定

　　参考答案：B

　　参考解析：由于利率的变动带来的风险就称为利率风险，由于零息债券以低于债券面值的方式发行，持有期间不支付利息，到期按债券面值偿还。债券发行价格与面值之间的差额就是投资者的利息收入，面值是零息债券未来唯一的现金流，因此，零息债券对利率的改变特别敏感。

　　17[单选题] 个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改为个体工商户的，应( )。

　　A.按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税，不再征收企业所得税

　　B.按工资、薪金所得计征个人所得税，不再征收企业所得税

　　C.先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税

　　D.先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按工资、薪金所得计征个人所得税

　　参考答案：A

　　参考解析：如果将所承租企业的工商登记变更为个体工商户，则其经营所得按个体工商户的生产经营所得计算缴纳个人所得税;如果仍使用原企业的营业执照，则按规定在缴纳企业所得税后，还要就其税后所得按承包、承租经营所得缴纳个人所得税。

　　18[单选题] 某投资者于2008年7月1日买人一只股票，价格为每股12元，同年10月1日该股进行分红，每股现金股利0.5元，同年12月31日该投资者将该股票卖出，价格为每股13元，则该项投资的年化收益率应为( )。

　　A.18.75%

　　B.25%

　　C.21.65%

　　D.26.56%

　　参考答案：D

　　参考解析：该项投资的年化收益率=[1+(13—12+0.5)÷12]12/6-1≈26.56%。

　　19[单选题] 某债券面值100元，票面利率6%，期限10年，每年付息。如果到期收益率为8%，则

　　其发行价格( )。

　　A.高于100元

　　B.低于100元

　　C.等于100元

　　D.无法确定

　　参考答案：B

　　参考解析：

　　20[单选题] 冬天下雪高速公路上结冰，交通部门将会对高速公路实施必要的封路措施，因为路上结冰有可能导致风险事故、产生损失，关于损失的说法正确的是( )。

　　A.损失是必然发生的

　　B.损失是预期的经济价值的减少

　　C.损失只包括直接损失

　　D.损失可以用货币来计量

　　参考答案：D

　　参考解析：损失是指非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少。损失通常包括直接损失和间接损失两种形态。直接损失是指与风险事故有必然因果关系的、在量上可以确认或界定的损失。间接损失是指风险事故的发生触发了新的风险事故，或改变了风险事故的既定状态而导致的损失。

　　21[单选题] 某债券面值100元，票面利率6%，期限10年，每年付息。如果到期收益率为8%，则其发行价格( )。

　　A.高于100元

　　B.低于100元

　　C.等于100元

　　D.无法确定

　　参考答案：B

　　参考解析：债券的价格是由其未来现金流入量的现值决定的。债券未来现金收入由各期利息收入和到期时债券的变现价值两部分组成。在这里各期利息收入是100X6%=6(元)，贴现率就是其到期收益率，即8%。发行价格=6/(1+8%)+6/(1+8%)2+6/(1+8%)3+……+6/(1+8%)9+106/(1+8%)10=86.58<100。

　　22[单选题] 在各大基金评级机构上都能看到夏普比率的相关资料，如果A基金的夏普比率为0.5，而B基金的夏普比率为0.7，则下列判断正确的是( )。

　　A.说明A基金的风险比B基金的风险低

　　B.说明B基金收益比A基金高

　　C.夏普比率度量了基金获得相应收益所承担的所有非系统风险

　　D.作为理性的投资者，单从夏普比率来看，我们应该选择B基金进行投资

　　参考答案：D

　　参考解析：夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值。它衡量了投资组合的每单位波动性所获得回报。当投资人当前的投资组合为惟一投资时，用标准差作为投资组合的风险指标是合适的。

　　23[单选题] 甲将自己拥有的价值40万元的汽车向保险公司投保车辆损失保险。在保险期间该保险车辆因第三者的单方行为导致损失30万元。保险公司按照保险条款向被保险人赔付了25万元，并行使代位追偿权从第三者得到赔款25万元。按照我国《保险法》的规定，对于被保险人余下的5万元损失，正确的处理方式是( )。

　　A.被保险人无权再要求第三者赔付

　　B.被保险人有权再要求第三者赔付

　　C.保险人有权向第三者要求再赔付

　　D.被保险人和保险人均无权再要求第三者赔付

　　参考答案：B

　　参考解析：保险人向第三者行使请求赔偿的权利，不影响被保险人就未取得赔偿的部分向第三者请求赔偿的权利。

　　24[单选题] 张先生提前为三岁的儿子未来的小学教育进行投资规划，下列投资中比较适合的是( )。

　　A.有较高风险的股票基金

　　B.平衡型基金

　　C.短期存款

　　D.教育金的趸交保险

　　参考答案：B

　　参考解析：在众多投资理财产品中，基金是教育投资规划比较常用的工具。基金产品作为教育投资的工具，具有品种选择多、专家理财、灵活方便和基金定期定额投资等优势。如果子女年幼、投资时间长(如5年以上)，在客户风险承受度可以接受的范围内建议多配置股票型或平衡类基金。A项风险过大不适合教育投资规划;C项属于短期投资，收益率低，甚至在通胀不断攀升的环境下，常常不能达到保值增值的目的，不符合长期教育投资规划的目标;D项，趸交保险需一次性缴清全部保费，适合收入高但不稳定的人，张先生的孩子年幼，此阶段家庭开支应比较大，一次缴清全部保费成本过高。

　　25[单选题] 关于健康保险，下列说法不正确的是( )。

　　A.收人保障保险主要是补偿因伤害而致残疾的收入损失

　　B.保险公司提供的个人医疗费用保险属于社会保险

　　C.重大疾病保险的给付方式，一般是在被保险人确诊重大疾病后立即一次性支付保险金额

　　D.长期护理保险是指为因年老、疾病、伤残而需要长期照顾的被保险人提供长期护理服务费用的健康保险

　　参考答案：B

　　参考解析：B项，保险公司提供的个人医疗费用保险属于商业保险，而不是社会保险。

　　26[单选题] 客户关系管理里，客户的满意度是由以下哪两个因素决定的?( )

　　A.客户体验和预期

　　B.客户体验和忠诚

　　C.客户预期和价格

　　D.客户忠诚和价格

　　参考答案：A

　　参考解析：客户的满意度不仅取决于金融机构、理财师的服务水平，还与客户的预期相关。客户满意度可以用以下公式说明：客户满意度=客户体验(获得的服务水平)一客户预期。

　　27[单选题] 一般情况下，个人年金要比联合及生存者年金的保费( )。

　　A.高

　　B.低

　　C.相等

　　D.无法确定

　　参考答案：B

　　参考解析：个人年金是以一个被保险人作为年金给付条件的年金保险;联合及生存者年金是以两个或两个以上的被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金。从总体上看，由于联合及生存者年金要比个人年金支付的时间长，它的保费也要比后者高得多。

　　28[单选题] 下列关于风险事故的说法不正确的是( )。

　　A.风险事故是指由人身风险引起的偶然事件

　　B.事件可能发生，也可能不发生，两种可能同时存在，缺一不可

　　C.一些偶然事件虽然可以判断，但究竟何时发生，很难预料

　　D.事件的发生是意外的，排除当事人的故意行为及保险标的的必然现象

　　参考答案：A

　　参考解析：A项，风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因。

　　29[单选题] 中小企业融资需求特征一般具有( )的特点。

　　A.周期长、频率高、额度小

　　B.周期长、频率低、额度小

　　C.周期短、频率低、额度小

　　D.周期短、频率高、额度小

　　参考答案：D

　　参考解析：中小企业融资需求一般具有“周期短、频率高、额度小”的特点。由于生产规模小，企业自身的资产规模不大，相对而言，信用级别较低是造成中小企业融资难的关键。从银行角度来看，中小企业信贷成本效益低，中小企业单体小，对银行消耗的人力、物力、财力相对比较大，回报较小，这影响了银行对中小企业贷款的积极性。同时，由于资产规模不大，中小企业普遍缺乏抵押物，因此很多中小企业都是因此被挡在了银行的大门之外。

　　30[单选题] 评估风险管理效果是指对风险管理策略的( )及收益性情况的分析、检查、修正和评估。

　　A.适用性

　　B.最优性

　　C.普遍性

　　D.简便性

　　参考答案：A

　　参考解析：评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。风险管理效益的大小，取决于是否能以最小成本取得最大安全保障，同时在实务中还要考虑风险管理和整体目标是否一致，是否具有可行性，即可操作性和有效性。

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