第 1 页：单选题

第 4 页：多选题

第 6 页：案例分析题

　　31[单选题] 下列关于各种财富传承规划工具的说法，不正确的是( )。

　　A.人寿保险流动性不强，难以实现更多的功能，如赡养子女、事业传承等

　　B.税收递延养老金主要适用于西方发达国家，账户可指定受益人，可控投资分配状况

　　C.跨辈分贷款缺乏灵活性，只能让下一辈人来收益，不能受益于更远的后代

　　D.赠与需要交纳赠与税

　　参考答案：D

　　参考解析：D项，赠与是赠与人将财物给予受赠人，实质是财产所有权的转移，在一定限额内可免交赠与税。

　　32[单选题] 刘明强今年65岁，立下遗嘱：“大女儿读完大学，已经找到工作，有固定工资收入。小儿子大专刚毕业，目前待业没有生活来源，我百年之后，所遗两居房屋，在X X路X X号，由小儿子继承。”刘明强亲自签名，记某年月日，不久其去世。关于本例，( )说法正确。

　　A.刘明强的遗嘱违反男女继承权平等原则，无效

　　B.刘明强的遗嘱无见证人，无效

　　C.刘明强的遗嘱未经公证，无效

　　D.刘明强的遗嘱符合法律规定

　　参考答案：D

　　参考解析：遗嘱的有效须具备的条件为：①立遗嘱人在立遗嘱时必须有民事行为能力;②遗嘱必须是遗嘱人的真实意思表示;③遗嘱的内容必须合法;④遗嘱的形式必须符合法律规定。

　　33[单选题] ( )是指证券组合实现的收益与根据资本资产定价模型得出的理论收益之间的差异。

　　A.詹森指数

　　B.贝塔指数

　　C.夏普比率

　　D.特雷诺指数

　　参考答案：A

　　34[单选题] 小赵每月收入5000元，为自己向两家保险公司购买了两份人身保险，A保险合同的保险金额为10万元，B保险合同的保险金额为50万元，则小赵的行为属于( )。

　　A.原保险

　　B.再保险

　　C.重复保险

　　D.共同保险

　　参考答案：D

　　参考解析：共同保险(也称“共保”)是由几个保险人联合直接承保同一保险标的、同一风险、同一保险利益的保险。A项，原保险是保险人与投保人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险;B项，再保险(也称“分保”)是保险人将其所承保的风险和责任的一部分或全部，转移给其他保险人的一种保险;C项，重复保险是指投保人以同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个或两个以上保险人订立保险合同且保险金额总和超过保险价值的一种保险。本题中，仅就收入而言，假设小赵22岁开始工作，55岁退休，其工作收入为(55-22)X5000X12=198(万元)，再加上其他收入及自身的价值，保险价值将远超过A、B两保险合同的保险金额之和，故属共同保险，不属于重复保险。

　　35[单选题] 下列不属于教育保险的功能的是( )。

　　A.强制储蓄

　　B.投资分红

　　C.保值增值

　　D.保费豁免

　　参考答案：C

　　参考解析：教育保险又称教育金保险、子女教育保险、孩子教育保险，是以为孩子准备教育基金为目的的保险。教育保险是储蓄性的险种，既具有强制储蓄的作用又有一定的保障功能。教育金保险一般都具有投资分红的功能，此外，保费豁免是教育金保险的一个优势。

　　36[单选题] 在理财规划书的制作过程中，理财目标的评估和分析这部分的内容不包括( )。

　　A.全生涯模拟仿真的原理介绍

　　B.模拟环境的设置

　　C.理财重点以及中、长期理财目标

　　D.分析结果的阐述和理财师基于分析结果的初步建议

　　参考答案：C

　　参考解析：C项，理财重点以及中、长期理财目标属于客户家庭基本信息的内容。

　　37[单选题] 某投资者对风险毫不在意，只关心期望收益率，那么该投资者无差异曲线为( )。

　　A.一根竖线

　　B.一根横线

　　C.一根向右上倾斜的曲线

　　D.一根向左上倾斜的曲线

　　参考答案：B

　　参考解析：无差异曲线是主观的，它是由自己的风险——收益偏好决定的。而厌恶风险程度越高的投资者，其无差异曲线的斜率越陡。厌恶风险程度越低的投资者，其无差异曲线的斜率越小。

　　38[单选题] 理财规划书的开场白不包括( )。

　　A.一封给客户的信

　　B.理财规划书的封面

　　C.法律声明文件

　　D.理财规划书的摘要

　　参考答案：C

　　参考解析：一份理财规划书应当有自己的“开场白”，它包括了以下5个部分的内容或工作：①理财规划书的装订;②一封给客户的信，向客户表示感谢以及一些和理财规划书相关的注意事项;③理财规划书的封面;④理财规划书的摘要;⑤目录。

　　39[单选题] 下列投资品种中，比较适合作为子女教育筹划的投资工具的是( )。

　　A.权证

　　B.基金

　　C.期货

　　D.外汇

　　参考答案：B

　　参考解析：教育投资应坚持稳健性原则。权证、期货、外汇投资风险较大，并不适合作为子女教育筹划的投资工具。

　　40[单选题] 詹森指数能反映基金的超额收益情况，也是对基金经理的选股能力的一个检验。如果A基金的詹森指数为0.5，B基金的詹森指数为0.8，C基金的詹森指数为-0.5，以下判断正确的是( )。

　　A.B基金的收益最好，A基金和C基金收益相同

　　B.C基金的业绩表现比预期的差

　　C.A基金和C基金的业绩表现都比预期的好

　　D.C基金的收益与大盘走势是负相关关系

　　参考答案：B

　　参考解析：

　　是指在给出投资组合的贝塔及市场平均收益率的条件下，投资组合收益率超过CAPM预测收益率的部分。如果投资组合位于证券市场线的上方，则α值大于零，说明投资组合收益率高于市场平均水平，可以认为其绩效很好;如果投资组合位于证券市场线的下方，则α值小于零，表明该组合的绩效不好。

　　41[单选题] 下列项目中，不允许抵扣进项税额的是( )。

　　A.一般纳税人委托修理设备支付的修理劳务费

　　B.商业企业购进用于职工福利的货物

　　C.生产企业销售货物时支付的运费

　　D.工业企业购进用于对外投资的货物

　　参考答案：B

　　参考解析：以下货物或劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣：①用于免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;②非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;③非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务;④国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品;⑤以上四项规定货物的运输费用和销售免税货物的运输费用;⑥纳税人购进货物或者应税劳务，未按规定取得并保存增值税扣税凭证，或者增值税扣税凭证上未按规定注明增值税税额及其他有关事项的。

　　42[单选题] 投资规划方案主要包括( )个环节。

　　A.3

　　B.4

　　C.5

　　D.6

　　参考答案：A

　　参考解析：投资规划是基于对客户家庭财务状况分析和对未来的理财目标设定，对客户现在的和未来的资源进行配置和具体管理的结果。投资规划方案主要包括了设定预期报酬率、资产配置、产品配置三个主要环节。

　　43[单选题] 姚先生2015年11月出版一本小说稿酬85000元，因大受欢迎而在12月份加印，并获得稿酬7000元，则该著作应缴纳的个人所得税为( )元。

　　A.9520

　　B.10304

　　C.12880

　　D.14720

　　参考答案：B

　　参考解析：同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。因此，该著作应缴纳的个人所得税=(85000+7000) ×(1-20%)×20%×(1-30%)=10304(元)。

　　44[单选题] 王先生夫妇年龄相差不大，打算购买年金型的保险。则王先生夫妇购买( )比较合适。

　　A.最后生存者年金保险

　　B.共同生存年金保险

　　C.最后死亡者年金保险

　　D.共同死亡年金保险

　　参考答案：A

　　参考解析：最后生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金保险。这种年金的给付将持续到最后一个被保险人死亡为止，且给付金额保持不变。

　　45[单选题] 赵先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。针对这笔收入赵先生应缴纳房产税( )元。

　　A.1000

　　B.960

　　C.800

　　D.0

　　参考答案：B

　　参考解析：据财税[2008]24号文，自2008年3月1日起，对个人出租住房，按4%的税率征收房产税。则赵先生应缴纳房产税=24000×4%=960(元)。

　　46[单选题] 下列哪一项不属于投保方必须告知的内容?( )

　　A.在保险合同有效期内，若保险标的的危险程度增加，应及时通知保险人

　　B.保险人理应知道的常识

　　C.保险标的转让应通知保险人，经保险人同意变更合同后继续承保

　　D.合同订立时根据保险人的询问，对已知或应知与保险标的及其危险有关的重要事实做如实回答

　　参考答案：B

　　参考解析：告知是指合同订立前、订立时及在合同有效期内，要求当事人实事求是、尽自己所知、毫无保留地向对方所作的口头或书面陈述。具体而言，是投保人对已知或应知的与风险和标的有关的实质性重要事实向保险人作口头或书面的申报。B项不属于与风险和标的有关的实质性重要事实。

　　47[单选题] 理财规划师在为客户进行保险规划时，应该让客户知道保险在家庭理财中的功能，下列( )是保险最主要的职能。

　　A.风险保障

　　B.储蓄功能

　　C.财产安排

　　D.遗产规划

　　参考答案：A

　　参考解析：保险可以给一个家庭提供财务安全保障，在家庭失去主要收入来源的情况下，依靠保险的保障功能依然能够维持家人的稳定生活。除此之外，家庭配置保险产品，还可以实现储蓄投资、财产安排、遗产规划等目的。

　　48[单选题] 证券市场线(SML)是以_________和_________为坐标轴的平面中表示风险资产的“公平定价”，即风险资产的期望收益与风险是匹配的。( )

　　A.E(r);σ

　　B.E(r);β

　　C.σ;β

　　D.β;σ

　　参考答案：B

　　参考解析：证券市场线与资本市场线，都是描述资产或资产组合的期望收益率与风险之间关系的曲线。资本市场线的横轴是标准差，既包括系统风险又包括非系统风险，它所反映的是这些资产组合的期望收益与其全部风险间的依赖关系。证券市场线的横轴是贝塔系数，只包括系统风险;它只反映这些资产或资产组合的期望收益与其所含的系统风险的关系，而不是全部风险的关系。因此，它用来衡量资产或资产组合所含的系统风险的大小。

　　49[单选题] 保险合同当事人对合同条款有争议时，法院或仲裁机关要做出有利于( )的解释。

　　A.投保人

　　B.被保险人

　　C.保险人

　　D.独立第三方

　　参考答案：B

　　参考解析：根据我国《保险法》第三十条的规定：采用保险人提供的格式条款订立的保险合同，保险人与投保人、被保险人或者受益人对合同条款有争议的，应当按照通常理解予以解释。对合同条款有两种以上解释的，人民法院或者仲裁机构应当作出有利于被保险人和受益人的解释。

　　50[单选题] 夫妻之间的权利义务关系不包括( )。

　　A.相互扶养

　　B.相互继承

　　C.相互抚养

　　D.平等处理共有财产

　　参考答案：C

　　参考解析：夫妻关系是家庭关系的核心和基础关系。夫妻双方有相互扶养的义务，对夫妻共同财产有平等的权利，有相互继承遗产的权利。

　　51[单选题] 杨家有三兄弟杨甲、杨乙和杨丙，杨丙幼年时送给陈某作养子，杨丙结婚时，陈某为其盖了二层的新房，因邻居失火，该房屋被烧毁。杨丙的生母就将自己的住房腾出来，让杨丙夫妇及陈某居住，不久杨丙的生母病故。杨甲与杨乙要收回房子，杨丙认为自己有权继承母亲遗产。依照法律规定，死者的遗产由( )继承。

　　A.杨甲和杨乙

　　B.杨甲、杨乙和杨丙

　　C.杨甲、杨乙、陈某

　　D.杨甲、杨乙、杨丙及陈某

　　参考答案：A

　　参考解析：养子女是指因收养关系的成立而与养父母形成父母子女关系的子女。养子女与亲生子女享有同等的继承权。收养关系一旦成立，养子女与生父母间的权利义务关系消除。本题中杨丙被送给陈某做养子，其与生父母之间的关系即告解除，无权继承生父母的财产。

　　52[单选题] 理财师小王观察某客户上年度的自由结余占比为60%。针对这种情况，小王的最优建议是( )。

　　A.建议客户加大储蓄力度

　　B.结合客户理财需求，建议适当配置理财基金

　　C.由于客户资金充沛，建议客户提高财务融资杠杆

　　D.根据客户意愿行事

　　参考答案：B

　　参考解析：关于家庭结余的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。专项结余包括：定期定额投资(如基金定投，零存整取等)，储蓄型保险保费，还贷本金等。自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度，自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极度;同时自由结余也是可以用以实现短期理财目标的资金。本题中客户的自由结余占比较高，理财积极度低，因而应当建议适当配置理财基金，增加专项结余占比。

　　53[单选题] 某证券组合今年实际平均收益率为0.15，当前的无风险利率为0.03，市场组合的期望收益率为0.11，该证券组合的标准差为1。那么，根据夏普比率来评价，该证券组合的绩效( )。

　　A.不如市场绩效好

　　B.与市场绩效一样

　　C.好于市场绩效

　　D.无法评价

　　参考答案：C

　　参考解析：

　　所以该证券组合的绩效好于市场组合。

　　54[单选题] 如果一次还本付息债券按单利计息，按复利贴现，其内在价值决定公式为( )。

　　ABCD参考答案：D

　　参考解析：此题暂无解析

　　55[单选题] 补偿原则集中体现了保险的宗旨。坚持这一原则对于维护保险双方的正当权益、防止被保险人通过保险补偿而得到额外利益、避免道德风险的发生具有重要意义。但也有一些保险产品不适用于该原则，如( )。

　　A.财产损失保险

　　B.人身意外伤害保险

　　C.责任保险

　　D.信用保证保险

　　参考答案：B

　　参考解析：保险补偿原则主要适用于财产保险以及其他补偿性保险合同，对人寿险合同则一般不适用。

　　56[单选题] 准备的退休基金在投资中应寻求( )之间的平衡，选择合适的投资工具或投资组合。

　　A.稳健性和收益性

　　B.开放性和稳健性

　　C.风险性和收益性

　　D.多元性和稳健性

　　参考答案：A

　　参考解析：在进行退休规划时，应当在稳健和收益之间寻求平衡，制定科学合理的资产配置方案，选择合适的投资工具或投资组合。

　　57[单选题] 今年50岁的张先生计划于10年后退休，现在正在制定退休规划。已知张先生目前年开支额为10万元，投资回报率一直为6%，通胀率为3%。如果张先生的预期寿命为70岁，目前所需筹集的养老金为( )元。

　　A.495065

　　B.496715

　　C.661865

　　D.568357

　　参考答案：C

　　参考解析：实际收益率=(1+名义收益率)/(1+通货膨胀率)-1=(1+6%)/(1+3%)-1=2.91%，到60岁退休时年生活开销=100000 X(1+3%)10=134400(元)。客户退休后10年的总支出折现到60岁时点，PV(FV=0，PMT=-134400，i=2.91%，n=10，期初年金)=1185300(元)。退休总开支从60岁时点折算到50岁时点，PV(FV=1185300，n=10，i=6%，PMT=0)=661865(元)，即预期寿命为70岁时，王先生需要筹集661865元养老金。

　　58[单选题] 家庭的应急能力指标通过( )进行衡量。

　　A.流动性资产额度除以家庭月支出

　　B.总资产额度除以家庭月支出

　　C.总资产额度除以家庭生活支出

　　D.流动性资产额度除以家庭生活支出

　　参考答案：A

　　参考解析：家庭的应急能力是收支管理中的一项重要指标。这项指标是通过资产负债表中的流动性资产额度除以家庭月支出(收入支出表中的总支出额度除以12)而得到的家庭紧急预备金月数而进行衡量的。

　　59[单选题] ( )反映的是资本结构，用于衡量企业财务结构是否稳健及企业的长期偿债能力。

　　A.资产负债率

　　B.流动比率

　　C.产权比率

　　D.速动比率

　　参考答案：C

　　参考解析：产权比率=负债总额/所有者权益总额。产权比率反映的是资本结构，用于衡量企业财务结构是否稳健及企业的长期偿债能力。产权比率高说明高风险、高报酬的财务结构，反之亦然。

　　60[单选题] 李先生购买了一张面值为100元的10年期债券，票面利率为6%，每半年付息一次，如果必要收益率为8%，则该债券的发行价格为( )元。

　　A.80.36

　　B.86.41

　　C.86.58

　　D.114.88

　　参考答案：B

　　参考解析：该债券的发行价格=100X6%÷2X[(1+8%÷2)-1+(1+8%÷2)-2+…+(1+8%÷2)-20]+100÷(1+8%÷2)20=86.41(元)。

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