第 1 页：单选题

第 4 页：多选题

第 6 页：案例分析题

　　31[单选题] 小章在选择子女教育投资规划工具前，向理财师进行了咨询，大体上来说，教育投资规划工具可划分为长期教育投资规划工具和短期教育投资规划工具。以下选项中属于短期教育投资规划工具的是( )。

　　A.教育储蓄

　　B.国家助学贷款

　　C.教育保险

　　D.共同基金

　　参考答案：B

　　参考解析：教育投资规划工具可分为：①长期教育投资规划工具;②短期教育投资规划工具。其中，短期教育投资规划工具主要包括学校学生贷款、国家助学贷款、商业助学贷款等;长期教育投资规划工具包括教育储蓄、银行储蓄、教育保险、基金产品、教育金信托和其他投资理财产品等。

　　32[单选题] 基本养老金支付水平的影响因素是( )。

　　(1)本人指数化月平均缴费工资

　　(2)家庭需要赡养的人数

　　(3)当地上年度职工月平均工资

　　(4)个人账户积累

　　(5)企业年金的给付水平

　　A.(3)(4)(5)

　　B.(1)(3)(4)

　　C.(1)(2)(3)

　　D.(1)(2)(3)(4)(5)

　　参考答案：B

　　参考解析：基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%;个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。

　　33[单选题] 一般来说保障型保险的保费预算不应超过可支配收入的( )。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.20%

　　D.30%

　　参考答案：B

　　参考解析：一般来说保障型保险的保费预算不应超过可支配收入的10%，但如果客户通过保险进行储蓄的话，这个比例可以相应提高，应该具体分析、分别计算。但如果偏高的话，则需要做一定的调整。

　　34[单选题] 遗嘱继承人的范围是( )。

　　A.与法定继承人的范围相同

　　B.与法定继承人的范围不同

　　C.公民或法人

　　D.公民、法人、国家或其他组织

　　参考答案：A

　　参考解析：遗嘱继承实际上是对法定继承的一种排斥。在遗嘱继承中，被继承人在遗嘱中指定的遗嘱继承人只能是法定继承人中的一人或数人。

　　35[单选题] 某客户周先生今年32岁，妻子28岁，二人均在国有企业工作，享受健全的社会保险与公共医疗，他们还有一个1岁半的孩子，周先生年收入为160000元，周太太年收入约为80000元。关于周先生家庭建立保险规划，下列做法中错误的是( )。

　　A.周先生家庭需要补充的商业保险最好不要超过年缴保费24000元

　　B.优先保障一岁半的孩子

　　C.优先保障收入较高的周先生

　　D.周先生的保费支出应高于妻子的保费支出

　　参考答案：B

　　参考解析：周先生是家庭的主要经济支柱，承担整个家庭的支出，一旦其工作能力有所减弱甚至丧失，从而收入降低甚至完全丧失，给家庭生活带来巨大的影响，所以应该优先保障周先生。

　　36[单选题] 若投资组合的β系数为1.35，该投资组合的特雷诺指标为5%，如果投资组合的期望收益率为15%，则无风险收益率为( )。

　　A.7.25%

　　B.8.25%

　　C.9.25%

　　D.10.25%

　　参考答案：B

　　参考解析：根据特雷诺指标公式，有：5%=(15%-rf)/1.35，解得：rf=8.25%。

　　37[单选题] 孙先生与张女士均为外企职员，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，孙先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为70万元(现值)。银行存款25万元左右。则该家庭的资产负债率为( )。

　　A.0.05

　　B.0.1

　　C.0.15

　　D.0.2

　　参考答案：A

　　参考解析：负债总额为100000元，总资产为1850000(900000+700000+250000)元。资产负债率=总负债÷总资产=100000/1850000=0.05。

　　38[单选题] ( )是指对风险发生的损失程度结合家庭财务的其他因素进行全面考虑，评估风险的危害程度，并决定是否需要采取相应的措施或采取何种对策。

　　A.风险评估

　　B.风险识别

　　C.风险抵御

　　D.风险防范

　　参考答案：A

　　39[单选题] 随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展，现行企业职工基本养老保险制度显现出一些与社会经济发展不相适应的问题。在充分调查研究和总结过去20年来养老保险改革经验的基础上，国务院2005年12月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》。这次计发办法改革，采取( )的方式来设计。

　　A.“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”

　　B.“新人新制度、老人新办法、中人逐步过渡”

　　C.“新人新制度、中人新办法、老人逐步过渡”

　　D.“新人新制度、老人老办法、中人自主选择”

　　参考答案：A

　　40[单选题] 王某意外死亡，没有立下遗嘱，留下300万的遗产，妻子有固定工作，母亲由哥哥一家照顾，王某还有一个五岁的女儿，如果你为王先生准备一份遗嘱的话，则你认为他的( )应获得较多的遗产。

　　A.妻子

　　B.女儿

　　C.哥哥

　　D.无法判定

　　参考答案：B

　　参考解析：按照《继承法》第十三条第二款至第五款的规定，对生活有特殊困难的缺乏劳动能力的继承人，分配遗产时，应当予以照顾。王先生的妻子有工作，母亲有人赡养，而女儿没有收入来源，应当给予其照顾，在分遗产时应适当多分。

　　41[单选题] 下列项目中，属于劳务报酬所得的是( )。

　　A.发表论文取得的报酬

　　B.提供著作的版权而取得的报酬

　　C.将国外的作品翻译出版取得的报酬

　　D.高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬

　　参考答案：D

　　参考解析：劳务报酬所得是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。AC两项均为稿酬所得，B项为特许权使用费所得。

　　42[单选题] ABC公司面临甲乙两个投资项目，经测算，它们的期望报酬率相同，甲项目的标准差小于乙项目的标准差。则以下对甲乙两个项目的表述正确的是( )。

　　A.甲项目优于乙项目

　　B.乙项目优于甲项目

　　C.两个项目并无优劣之分，因为它们的期望报酬率相等

　　D.因为甲项目标准差较小，所以取得高报酬率的概率更大，应选择甲项目

　　参考答案：A

　　参考解析：风险可以理解为通过计算一组数据偏离其均值的偏差程度。这组数据越离散，其波动也就越大，标准差越大;这组数据越聚合，其波动也就越小，标准差越小。预期收益率的标准差越大，预期收益率的分布也越大，不确定性及风险也越大。甲乙项目预期报酬相同，但甲项目风险较小，因此甲项目优于乙项目。

　　43[单选题] 理财师帮助客户了解清楚“自己现在在哪里”的切入点是( )。

　　A.对客户家庭财务状况信息的收集

　　B.对客户家庭财务状况信息的整理

　　C.对客户家庭财务状况的分析

　　D.对客户家庭重要成员的性格分析

　　参考答案：C

　　参考解析：要帮助客户清楚地了解“自己现在在哪里”，切入点就是理财师对客户家庭财务状况的分析。

　　44[单选题] 严先生转让一项专有技术，获得特许权使用费10万元，则这笔特许权使用费的应纳个人所得税额为( )元。

　　A.11200

　　B.16000

　　C.19625

　　D.20000

　　参考答案：B

　　参考解析：特许权使用费所得按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率，对每次收入不超过4000元的，减除费用800元;4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。因此，这笔特许权使用费收入应纳个人所得税额=100000×(1-20%)×20%=16000(元)。

　　45[单选题] 一般而言，被称为退休后生活的第一道防线的是( )。

　　A.企业的年金收入

　　B.国家的社会养老保险

　　C.个人储备的退休养老基金

　　D.房产变现收入

　　参考答案：B

　　参考解析：退休后的收入实际上是退休后的生活保障，不同退休养老规划工具的收入构成了保障退休养老金的不同“防线”。第一道“防线”应当是国家的社会保险制度，如我国企业职工退休后获得的城镇企业职工基本养老保险金及公务人员的退休金。第二道“防线”应当是企业年金收入。第三道“防线”应当是商业性养老保险的保险金收入。第四道“防线”应当是个人储备的退休养老基金。第五道“防线”应当是房产变现收入。

　　46[单选题] 下列关于企业融资的说法错误的是( )。

　　A.债务方式主要有银行借款、企业发行债券和民间借贷

　　B.银行借款具有节税功能

　　C.企业发行债券尽量不要选择定期还本付息方式

　　D.民间借贷具有很强的操作空间

　　参考答案：C

　　参考解析：在企业融资方面，从债务方式选择上，主要有银行借款、企业发行债券和民间借贷三大类。银行借款的成本主要是利息，可在税前扣除，所以具有节税功能;企业发行债券的利息可计入成本，要尽量选择定期还本付息方式，使企业在债券有效期内不用付息;民间借贷具有很强的操作空间，企业可选择有利于自己的方案。

　　47[单选题] 某债券的票面价值为1000元，息票利率为6%，期限为3年，现以960元的发行价向全社会公开发行，债券的再投资收益率为8%，则该债券的复利到期收益率为( )。

　　A.4.25%

　　B.5.36%

　　C.6.26%

　　D.7.42%

　　参考答案：C

　　参考解析：债券的复利到期收益率为：

　　48[单选题] 教育储蓄是国家特设的储蓄项目，它是以( )方式计息。

　　A.活期存款利率

　　B.存本取息

　　C.一年期定期存款利率

　　D.整存整取

　　参考答案：D

　　参考解析：教育储蓄按整存整取方式计息，其中，1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息;6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。

　　49[单选题] 马小姐的所得税边际税率为30%，若收入增加2000元，则税后收入可增加( )元。

　　A.600

　　B.1200

　　C.1400

　　D.2600

　　参考答案：C

　　参考解析：税后收入增加额=2000×(1-30%)=1400(元)。

　　50[单选题] 祖父母、外祖父母属于第二顺序继承人，祖父母、外祖父母享有继承权，其继承方式不包括( )。

　　A.法定继承

　　B.遗嘱继承

　　C.转继承

　　D.代位继承

　　参考答案：D

　　参考解析：代位继承又称问接继承，是指被继承人的子女先于被继承人死亡时，由该先于被继承人而死的晚辈直系血亲代替其位继承被继承人遗产的一种法定继承方式。被代位人需是被继承人子女及其直系辈亲属。

　　51[单选题] ( )不属于普通家庭的债务类型。

　　A.主动性负债

　　B.消费性负债

　　C.投资性负债

　　D.自用性负债

　　参考答案：A

　　参考解析：普通家庭的债务包括了消费性负债、投资性负债和自用性负债三种类型。

　　52[单选题] 资本市场线(CML)表示( )。

　　A.有效组合的期望收益和方差之间的一种简单的线性关系

　　B.有效组合的期望收益和风险报酬之间的一种简单的线性关系

　　C.有效组合的期望收益和标准差之间的一种简单的线性关系

　　D.有效组合的期望收益和β之间的一种简单的线性关系

　　参考答案：C

　　参考解析：证券市场线与资本市场线，都是描述资产或资产组合的期望收益率与风险之间关系的曲线。资本市场线的横轴是标准差，既包括系统风险又包括非系统风险，它所反映的是这些资产组合的期望收益与其全部风险间的依赖关系。

　　53[单选题] 在法定继承中，继承人只能依法定的顺序依次参加继承，前一顺序的继承人总是排斥后一顺序继承人继承，这属于继承顺序的( )。

　　A.法定性

　　B.排他性

　　C.强行性

　　D.限定性

　　参考答案：B

　　参考解析：法定继承人的继承顺序具有以下特征：①法定性;②强行性;③排他性;④限定性。其中，排他性是指继承人只能依法定的顺序依次参加继承，前一顺序的继承人总是排斥后一顺序继承人继承。

　　54[单选题] 由于教育投资周期较长，大额提取往往发生在后期子女读大学期间，有的家长在前期家庭遇到临时财务困难或有其他大额消费时，难免会动用子女的教育储蓄投资。这违背了进行教育投资规划时，应遵循的( )原则。

　　A.提前规划

　　B.从宽预计

　　C.专款专用

　　D.稳健投资

　　参考答案：C

　　参考解析：专款专用是教育金储备过程中应该遵循的重要原则。因为资源稀缺、变化多，挪用的教育金在许多时候难以如数及时补齐。因此，设立教育资金专门储蓄、投资账户，可以有效避免由于客户定力不够在遇到一些临时经济困难时，中途把教育金用于其他用途，造成子女需要继续深造的时候资金不足的情况。

　　55[单选题] 信息收集的来源和方法不包括( )。

　　A.开户资料

　　B.调查问卷

　　C.面谈征询

　　D.邻居洽谈

　　参考答案：D

　　参考解析：信息收集的来源和方法主要有：开户资料、调查问卷、面谈征询和客户能提交的一些账户、财务资料等。

　　56[单选题] 关于证券市场线和资本市场线，下列说法正确的是( )。

　　A.价值被低估的证券将处于证券市场线上方

　　B.资本市场线为评价预期投资业绩提供了基准

　　C.证券市场线使所有的投资者都选择相同的风险资产组合

　　D.资本市场线表示证券的预期收益率与其β系数之间的关系

　　参考答案：A

　　参考解析：A项，如果投资组合位于证券市场线的上方，则α值大于零，说明投资组合收益率高于市场平均水平，可以认为其绩效很好;如果投资组合位于证券市场线的下方，则α值小于零，表明该组合的绩效不好。

　　57[单选题] 下列有关相互继承的说法错误的是( )。

　　A.夫妻之问有相互继承遗产的权利

　　B.夫妻互为第一顺序法定继承人

　　C.再婚的老年人无权要求继承配偶的遗产

　　D.父母子女有相互继承遗产的权利

　　参考答案：C

　　参考解析：夫妻是最初的和最基本的家庭关系。夫妻双方有相互扶养的义务，对夫妻共同财产有平等的权利，有相互继承遗产的权利。

　　58[单选题] 理财师建议吴先生提早进行退休养老规划，因为退休养老规划是为了保证客户在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的理财方案。以下关于退休养老规划的说法错误的是( )。

　　A.退休养老规划是个人理财规划中不可缺少的部分

　　B.预期寿命的延长，凸显了退休养老规划的必要

　　C.合理而有效的退休养老规划，通常可以满足退休后漫长生活的支出需要，但不能抵御通货膨胀的影响，更不能显著的提高个人的财富水平

　　D.社会保障和养老金资金紧张的现状使个人更需要在年轻时积累退休养老金

　　参考答案：C

　　参考解析：合理而有效的退休养老规划不但可以满足退休后漫长生活的支出需要，保证自己的生活品质，抵御通货膨胀的影响，而且可以显著地提高个人的净财富。

　　59[单选题] 一般而言，在客户关系管理中，客户投诉的最根本的原因是( )。

　　A.客户没有得到实惠

　　B.企业的产品质量不好

　　C.客户没有得到预期的期望

　　D.企业的后续服务不好

　　参考答案：C

　　参考解析：投诉的客户一般对公司的产品和服务有一定的需求或忠诚度，他们希望通过投诉给公司更正的机会、希望公司做得更好。

　　60[单选题] 如果李凌面临一个月投资项目：70%的概率在一年内让自己的投资基金额翻倍，30%的概率让自己的投资金额减半。则该项投资的期望收益率是( )。

　　A.55.00%

　　B.47.25%

　　C.68.74%

　　D.85.91%

　　参考答案：A

　　参考解析：该项投资的期望收益率=70%X100%-30%X50%=55%。

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